论银行业如何应对信用证欺诈.doc

XXXX大学普通本科毕业论文1目录引言.21信用证欺诈的含义.21.1信用证欺诈在英美法和大陆法中的定义.21.2中国的规定.32银行遭遇的信用证欺诈方式.42.1开立无贸易背景的信用证.42.2通过贸易融资对银行进行欺诈.52.3伪造、变造或使用作废的信用证欺诈银行.63针对银行的信用证欺诈发生的原因.73.1信用证的独立抽象性原则.73.2缺乏有效国际合作.103.3人员因素.103.4差额保证金的大量存在.103.5各国法律法规不同给欺诈者以可趁之机.113.6跨国诉讼的复杂与不便.114银行如何防范信用证欺诈.114.1加强国际交流合作.114.2健全内部制度.114.3福费廷避险法.114.4慎重选择往来银行.124.5加强对客户的调查.125银行对信用证欺诈的救济措施.125.1运用“欺诈例外”原则处理信用证欺诈.125.2申请止付令.135.3我国银行界的司法救济.14结束语.14参考文献.15致谢.16XXXX大学普通本科毕业论文2论银行业如何应对信用证欺诈引言信用证是一种用于国际贸易收付款的金融工具，主要是由银行签发，为进出口业务之间提供信贷服务。银行在出口商出口商品时先垫付货款给出口商，然后再向进口商索要货款，把进口商的商业信用转换为银行信用。信用证在国际贸易实践中的使用非常广泛，而且信用证业务一般涉及金额较大。过去由于法制、外贸体制还不够健全,且缺乏外经贸法律及实务人才,我国因此成为信用证欺诈的受害大国,据统计,2006年我国外贸出口未收账款超过100亿美元,其中属恶意欺诈的拖欠款就高达60%,我国每年因信用证欺诈造成银行垫款达数十亿元每年因信用证欺诈被骗货、款数无法估计。1一桩桩信用证欺诈案触目惊心，一笔笔银行巨款流失海外。对于此，UCP500以及UCP600却显得苍茫无助。银行，作为信用证安全监测的重要环节，同时又是直面欺诈的受害者，学会加强对信用证的安全管理显得尤为必要。这一切正唤醒着我们不断思考：全民财产的看护人银行，应该如何构筑国际结算的安全桥梁，如何应对信用证欺诈。1信用证欺诈的含义UCP500以及即将实施的UCP600都没有信用证欺诈的规定，国际商会也没有对欺诈做出诠释。国际商会负责制定UCP500的银行技术委员会认为，给信用证欺诈下一个定义会使各国对此争论不休，一旦没有达成一致认可，国际商会的威望也会受到影响。因而,不论是UCP500还是即将实行的UCP600都没有关于欺诈的定义或规定。1.1信用证欺诈在英美法和大陆法中的定义美国统一商法典UCC第五章有专门的定义条款，但关于信用证欺诈的定义却没有，纵观1995年新修订的UCC5，从第5至第103条，都没有对信用证欺诈作专门的定义。但其对信用证欺诈的相关问题做出了一些规定。例如，美国统一商法典对欺诈程度的规定是较为严格的，它规定欺诈例外原则1侯方淼.2006：浅析关于信用证欺诈的相关规定，黑龙江对外经贸，第12期，P4。XXXX大学普通本科毕业论文3只适用于受益人存在严重不端行为的情形。国内立法除了对欺诈的程度应采取严格标准外，必须同时规定援引欺诈例外原则必须证明欺诈已经成立，而不能仅仅是声称存在欺诈，否则，独立抽象性原则就会受到冲击。此外美国统一商法典及判例对法院发出禁令做了限制，它要求法院的禁令必须以有无欺诈为根据。此外，在尊重信用证独立的基础上，为了保护本国银行的对外信用，规定信用证交易的侵权之诉应当是和欺诈有关的，必须证明明显存在欺诈成分，而且银行知情。英国法院的规定与美国大同小异。在TheAmericanAccord案中，英国上议院明确判决除非能证明受益人参与了欺诈，否则银行有义务付款。英美法系一向习惯于判例和习惯，不倾向于下定义。所以在英美，民商事判例通用的欺诈定义适用于信用证欺诈的定义，即“任何故意的误述（misrepresentation）事实或真相以便从另一人处获得好处。”在布莱克法学辞典（BlacksLawDictionary）中，欺诈是这样被定义的：“有意地曲解真相以便诱使其他人依赖该曲解从而从他人处获得本不属于他自己的有价值的事物或某种法律上的权利。通过语言或行为，通过说谎或错误引导，或隐瞒应该披露的事实，虚假的陈述事实，使别人据此行动从而造成法律上的损失。”1许多大陆法国家的法律通常也把适用民法上的欺诈概念来界定信用证的欺诈。主要大陆法系国家都没有制定专门针对信用证交易的成文法律，这些国家的法院依据其高度发达和完善的一般性民事法律中的有关原则和规定，通过司法实践来处理信用证欺诈案件。法国民法典未表述欺诈的概念，其第1109条、第1116条对民事欺诈构成作了规定，学界将其概括为：(1)有欺诈行为，以不真实的事项为真实而表示；(2)欺诈行为使表意人陷于错误，并基于错误而同意；(3)欺诈人为欺诈行为是故意的，这包括使相对人陷入错误的故意和使相对人基于错误而为一定意思表示的故意。1.2中国的规定纵观我国关于信用证交易及欺诈问题的立法与司法实践，我国关于信用证交易欺诈的立法过于苍白，有待补充这方面的立法或制订相关的专门法。中华人民共和国刑法第195条对信用证诈骗有所规定，因是针对刑事犯1BlacksLawDictionary,8thEdition,2004,WestGroup.XXXX大学普通本科毕业论文4罪而作用有限，故而，司法过程中很大程度上要借鉴民事法律。民法通则规定：“一方当事人故意告知对方虚假情况，或者故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人做出错误意思表示的，可以认定为欺诈行为。”1因此我们可以这样理解：信用证欺诈就是利用信用证机制中单证相符即予以付款的规定，不法分子通过提供与信用证要求相符的表面记载，而实际并非真实货物的单据，从而骗取货款的商业欺诈行径。鉴于跟单信用证统一惯例并未对信用证欺诈问题做出规定，我国最高人民法院对信用证欺诈的认定列出了以下几种情况：第一、受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；第二、受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；第三、受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；第四、其他进行信用证欺诈的情形。凡有以上情形之一的，便认定为信用证欺诈。2其中第四项是一个概括性、兜底式的规定，主要考虑到信用证欺诈在实践中的复杂性、多样性，前三项可能难以列举穷尽。2银行遭遇的信用证欺诈方式银行作为国际贸易结算的枢纽，每天都要处理大量信用证单据业务，且结算金额都相对较大。然而，一些不法分子认为欺诈银行可以较快获得巨额利益，故而针对银行的信用证欺诈案件近年来层出不穷，2000年判决的牟其中案，银行损失金额达到4000万美元。欺诈数额越来越大，欺诈方式层出不穷，欺诈手段不断更新已成为银行不得不面对的一大难题。2.1开立无贸易背景的信用证一些企业和公司在通过正当途径无法得到银行资金支持的情况下，把开立无贸易背景远期信用证作为骗取银行资金的主要途径和手段之一，其作案手段多种多样。如用假合同,假单据伪造贸易背景，境内开证申请人和境外受益人联手诈骗银行。当境内申请人利用假合同欺骗银行开出远期信用证后，境外受益人通过交单行交来与该证相符的假单据。由于他们的目的是骗取银行资金，所以不管单据真伪，有无不符点，申请人都接受单据，催促开证行1最高人民法院.1990：关于贯彻执行民法通则若干问题的意见（修改稿），民事行为和代理,第67条。2最高人民法院.2005：最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定，第8条。