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EAS集团财务管理-预算管理.ppt

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EAS集团财务管理-预算管理.ppt

版权所有©19932009金蝶软件中国有限公司EAS预算管理产品培训金蝶软件(中国)有限公司版权所有©19932009金蝶软件中国有限公司P2目录课程介绍预算管理系统简介预算管理系统功能介绍基础设置从上到下的预算编制从下到上的预算编制三种预算调整功能预算控制预算分析版权所有©19932009金蝶软件中国有限公司P3课程介绍预算业务交流EAS预算产品交流版权所有©19932009金蝶软件中国有限公司P4目录课程介绍预算管理系统简介预算管理系统功能介绍基础设置从上到下的预算编制从下到上的预算编制三种预算调整功能预算控制预算分析版权所有©19932009金蝶软件中国有限公司P5什么是预算管理预算是一种系统的方法,用来分配企业的财务、实物及人力等资源,以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度,有助于控制开支,并预测企业的现金流量与利润。安达信全球最佳实践数据库(GlobalBestPractice)预算是计划具体的行为目标计划性是对行为计划的数量化数量化是对未来某段时间的规划期间化是企业规范的管理制度制度化是企业对发展目标的制定目标化版权所有©19932009金蝶软件中国有限公司P6预算是将企业战略转化为年度目标的手段工作计划财务预算预算编制企业战略规划(滚动规划)企业运作计划面临的社会经济环境年度预算主要业绩指标工作计划风险及防范措施编制年度预算时,以预算模型为手段,将企业战略规划、企业运作计划落实到具体的经营预算、投资预算和财务预算上去,并以数量形式明确下来,形成企业的年度预算。版权所有©19932009金蝶软件中国有限公司P7业务场景预算管理模式创业期成长期成熟期持续期衰退期以资本预算为中心以销售预算为中心以成本预算为中心以利润预算为中心以现金预算为中心从预算管理重点上看预算管理模式。量入为出以销定产成本领先现金为王利润至上特点以投资的净现值为主导考核指标,以现金收支平衡为辅助考核指标。以销售收入、销售量、市场占有率为主要指标,以利润和现金回收为辅助指标。以成本控制为主要指标,以收入和利润为辅助指标。以利润为主要指标,以收入和成本为辅助指标。以现金净流量为主要指标,以收入和利润为辅助指标。优点贯彻量入为出的原则,追求企业高速发展。适应市场,符合实际,以销定产。有利于降低成本,增加利润。有利于提高利润,改善管理,降低成本有利于避免财务危机,防范财务风险。缺点可能会产生盲目投资行为,造成浪费。可能出现产品过度开发,成本管理不太重视。只注重成本降低,忽略新产品开发。导致短期行为,风险过高,可能产生虚假利润。可能过于保守因而错过发展机会。

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