企业研究论文-中小企业信用再担保体系建设及基本框架设计.doc

企业研究论文-中小企业信用再担保体系建设及基本框架设计摘要当前，我国中小企业信用担保体系已发展到相当的规模，但还普遍存在担保机构规模小、金融机构认同度不高、放大倍数低等问题。针对这种状况，本文阐述了建立我国再担保体系的必要性和可行性，指出了再担保实践中存在的信息不对称、准入条件设立困难等亟待解决的问题，介绍了日本、韩国和德国成熟的再担保制度，最后提出了现阶段我国建立再担保体系的主要原则“政府为主导、市场化运作”及基本框架和业务模式。关键词再担保；风险控制；再担保制度；基本框架一、再担保的基本原理所谓“再担保”，是指再担保机构对担保机构(原担保人)整体或其从事的具体担保项目所给予的一种担保(信用补偿)。再担保具有为担保机构增补信用、扩大担保基金放大功能的作用，是信用担保体系建设的拓展和延伸。1.再担保的特点(1)再担保是由再担保机构对原担保人提供的，其业务来源于原担保人的再担保需求；(2)再担保的根本作用表现为，一是可以分散原担保人过多的担保风险；二是对原担保人即时或未来风险赔付能力的一种补充和信用升级；(3)再担保实现权利的具体形式是补偿请求权，即原担保人在履行了担保赔付义务后，可以根据再担保合同，有权要求再担保人按照协议分担一定比例的损失；(4)再担保范围仅仅是原担保人担保风险的一定比例而不是全部。12.再担保的作用(1)再担保能有效贯彻和落实政府的相关经济和产业政策。通过建立健全再担保体系，可以把国家的各项经济和产业政策在中小企业间接融资领域充分贯彻落实，使有限的资金流向国家鼓励的行业和地区。(2)再担保可以规范担保行业的运作和发展。一般情况下，在国家级再担保机构对省级再担保机构或省级再担保机构对市级担保机构提供再担保服务时，为了防范风险，再担保机构将首先对相关担保机构(原担保人)进行严格考核和信用评估，对不符合要求的机构，将不予提供再担保；此外，也可以对不同信用级别的担保机构在承保范围、收费、赔偿方式等方面区别对待。通过以上措施，可以规范担保机构的运作，有利于担保机构的健康发展。(3)再担保能有效分担担保机构的风险。建立再担保体系的根本目标就是分散担保机构过多的风险以此促进担保机构扩大业务规模，增加收益，实现担保机构的可持续发展。(4)再担保可以帮助担保机构提升信用等级。再担保能够分担担保机构的风险，增加担保机构的放大倍数，拓展担保业务量，提升和增补担保机构的信用能力。(5)再担保能使担保机构共享受保企业和其他担保机构信用信息。2二、我国建立再担保体系的必要性和可行性1.担保机构的快速发展客观上要求建立再担保体系。截至2005年底，全国已有中小企业信用担保机构2914家，累计担保中小企业26.34万户，累计担保总额4673.87亿元，为缓解中小企业融资难状况做出了极其重要贡献。3但同时我们也必须看到，与拥有成熟担保体系的发达国家如日本、韩国等国相比，我国担保体系目前发挥的作用还很有限，主要原因是，在我国现有的担保体系中，各担保机构大多单打独斗，风险集中在各担保机构内部，没有可以提供风险分担和防范系统性风险的有效措施，担保机构很难与银行签订高比例放大倍数的合作协议，限制了担保机构担保能力的提升。因此，建立再担保体系是我国担保业快速发展的必然要求。2.基本具有了政府扶持政策的背景。我国中小企业信用担保机构虽然发展较快，但整体实力较弱，抵御风险能力不强。为促进我国信用担保业的健康发展，担保机构风险控制和再担保体系建设成为当务之急。为此，国务院2005年出台的鼓励和扶持非公有制经济发展的指导意见，2006年底国务院办公厅转发发展改革委等部门关于加强中小企业信用担保体系建设意见的通知，2007年4月国家发改委中小企业司起草的关于开展中小企业信用再担保工作的指导意见开始在行业内广泛征求意见。所有这些政策的出台将是对我国建立再担保体系强有力的支持。3.初步形成了多元化资金来源渠道。一方面，随着中小企业促进法的出台，中小企业发展基金已经正式列入各级财政预算科目，该项资金可以国家扶持政策的形式在再担保体系建设中发挥作用；另一方面，国家开发银行贷款已经或将成为再担保机构的另一个资金来源。此外，更加值得关注的是，随着担保行业的不断壮大，民间资金越来越关注该行业的发展。因此，初步形成以“政府预算资金、国家开发银行贷款和民间资本”构成的、支持再担保体系建设的多元化资金渠道。44.再担保获得了担保业内外人士的大力支持。当前，再担保已经引起了政府部门、国际组织和专家学者的高度关注，一些地方中小企业管理部门已经组织相关部门和专家学者进行本地再担保体系建设的研讨和论证，而担保业内对再担保的研究和讨论也如火如荼地进行着。三、我国建立再担保体系亟需解决的问题随着担保业的快速发展，在全国部分省市，已经开始了地区性再担保的探索和尝试，如安徽省开始了“一般保证责任”的再担保，江西省在欧盟的援助下开始了“联合担保方式”的再担保试点，山西省在下岗职工小额贷款担保实践中建立了“一对一”、“上对下”的强制再担保体系合作机制，上海市实行了“市区两级财政分担风险”的再担保，等等。5各地的再担保工作在一定程度上支持了中小企业信用担保机构的发展，但总的来看，还存在以下问题：1.再担保双方之间的信息不对称。当前情况下，由于许多担保机构真实经营状况的数据难以获取，如担保机构的担保规模、代偿率、风险大小、担保资金的使用状况等，而且缺乏统一的对担保机构的评价标准，使得在控制再担保体系的风险和设置再担保条件时非常困难。信息不对称的存在增加了再担保机构的风险，容易产生再担保机构的逆向选择和原担保人签订再担保协议后的道德风险。2.再担保准入条件的设立较困难。对于再担保机构而言，要做到既能通过适度的补偿来为担保机构分散风险，又能以一定的手段促进担保机构的自我约束完善，还要避免单纯地成为担保机构转移风险的对象，就必须设定严格的再担保准入条件，如原担保人的注册资本、风险管理水平、人员素质等。但在实践中，还必须结合各地区原担保人的实际情况，要设定同时使再担保双方满意的准入条件是很困难的。3.再担保机构缺乏有效的风险控制机制。在世界各国，再担保是一种间接服务于中小企业的方式，其对风险的控制很大程度上依赖于担保机构的风险控制水平和对担保机构经营状况的判断，而且一般不涉及反担保措施，因此，很难找到一种有效的风险控制措施。4.政府有关部门对再担保体系建设重要性的认识不尽相同。担保业的特殊性在于由担保对象带来的系统风险和市场的系统风险，其自身很难通过市场化运作来化解，因此需要政府对担保机构进行支持和引导。政府可以直接对担保机构进行持续的支持和补偿，也可以通过再担保体系来完成，或者两种手段同时进行。国际上通行的做法是由政府最终对再担保承担责任，但在我国，并不是所有的地方政府都能有这样的认识。6四、国外再担保体系建设的经验借鉴1.日本的两层保障和自动再担保制度。日本于20世纪50年代初期设立了履行再担保职能的机构一中小企业金融公库，标志着日本信用再担保制度的建立。随后形成了全国性的中小企业信用再担保体系。该体系由分布于全国各地的52个信用保证协会和中央的中小企业金融公库组成。中小企业金融公库，由政府全额出资，为各地方中小企业信用保证协会提供再担保，因此，日本的中小企业信用担保体系有两层保障。地方信用保证协会与申请借款的中小企业和发放贷款的金融机构签订担保贷款协议，并通过再担保信息平台自动为该笔担保贷款获取中