资金部管理制度

资金部管理制度篇一：资金管理制度资金管理制度第一章 总则 第一条 为规范四川宏华石油设备有限公司(以下简称“宏华公司”或“公司”)以及所属各控股子公司的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善内部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。 第二条 本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 资金收支的范围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。 第四条 公司财务部是公司资金运作的组织者，负责统一制定公司资金的管理办法，宏观掌握和控制公司资金筹措、运用及综合平衡，各控股子公司在公司领导下，具体负责本公司的资金核算工作。 第五条 资金管理基本原则 （1） 时间价值原则。树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态， 讲究、考核企业资金使用的效果。 （2） 动态平衡原则。资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态平衡管理、 量入为出、统筹兼顾。 （3） 融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、足额筹 集到与公司经营发展相适用的资金。 （4） 责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金 周转效率、资金使用效果挂钩。 （5） 防范风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事 后报告的防范措施，确保资金安全。 第六条 本制度适用宏华公司以及所属各控股子公司（宏天、友信、科贸等） 。分公司若未特别提及，等同于子公司运用本制度。 第二章 资金预算管理 第七条 各子公司每年 11 月份根据宏华公司总体经营计划和战略部署，按照宏华公司 统一要求，编制下年度资金预算，公司财务部汇总编制公司年度资金预算，报公司董事会批准。 第八条 各子公司每月 28 日前按照年度资金预算，分解编制本公司下月资金预算并上报公司财务部，公司财务部会同相关职能部门对各单位上报的资金预算进行审核后下达执行，各单位应按批准后的预算执行，如有特殊原因需追加或变动，应提前一周报财务部审批。次月 10 日前各子公司将上月资金预算执行情况按规定格式上报公司财务部，财务部会同相关职能部门对照预算进行检查分析。 第九条 在公司预算执行过程中，投资资金由公司总部按照年度投资预算和月度资金预算拨付，控股子公司由其自行安排，总部按预算检查；经营性资金由各单位安排，全资公司经营资金有缺口，由总部统一安排贷款。 第三章 资金筹措 第十条 公司筹融资实行集中统一安排、统一管理的制度。每年根据年度预算和经营需要确定公司的筹融资结构和规模进行筹融资。公司信贷资金筹措按照“统一授信、统一信贷、适度筹措、综合平衡“的原则，建立并保持与各大银行的战略合作关系，加强与银行广泛合作，避免信贷资金过于集中。严格控制公司信贷资金规模和融资成本，优先保证公司战略发展的信贷资金需求。 第十一条 公司财务部以加强公司信贷资金保障能力、与银行建立战略合作伙伴关系为目标，负责选择并确定授信，根据公司业务发展情况和总体融资需求，与银行协商确定授信额度，争取获得最优惠利率承诺和有利条款。 第十二条 公司的投资项目、流动资金贷款。公司财务部根据有关部门拟订的可行性报告和投资方案，在投资风险、融资可行性等方面提出相关意见和建议，上报公司分管领导、董事会；对于重大的融资投资项目，财务部参与可行性调研等前期工作。 第十三条 对投资项目，投资主体（子公司）应向公司财务部提交书面贷款申请、董事会决议等必要材料，由公司财务部统筹安排贷款事项。 第十四条 贷款原则上选择具有战略合作伙伴关系的银行作为贷款意向银行。财务部在综合考虑贷款优惠条件、贷款风险集中度等因素的基础上，综合平衡与各战略合作银行的关系，并与意向银行进行协商洽谈，争取最优惠贷款利率和有利条款。 第十五条 公司财务部通过比较分析各种可行的贷款方案，提出方案分析和最优方案建议，上报公司领导审批，超出公司经营层授权的融资方案需提请董事会审批，批准后由 财务部安排具体贷款事宜。 第十六条 控股子公司应根据自身资金状况和项目进展情况，作好提款和还款计划；实施提款和还款计划，须事先报告公司财务部。 第十七条 控股子公司签署贷款协议后，须将合同文本等相关文件及时报备公司财务部。发生其他特殊事项，须及时将有关资料报备公司财务部。 第十八条 公司财务部根据公司与银行合作规划，结合所属公司票据融资需求，负责选择票据业务往来银行，综合平衡和统一安排票据额度和品种。所属公司办理票据贴现业务，应定期报备公司财务部；其中单笔业务贴现金额超 100 万元人民币的，须向公司财务部提交书面申请，经公司领导审批后操作。 第十九条 办理信用证、保理、其他衍生金融产品业务，由公司财务部统一操作。财务部严格按照与往来银行的交易协议，履行审批程序。 第四章 现金、银行存款和账户管理 第二十条 各子公司库存现金不得超过财务部核定的限额，超过部分当天应存入银行，偏远地区可适度放宽，但应上报公司财务部。 第二十一条 一切现金往来，必须收付有据，严禁白条、口谕。 第二十二条 严禁代外公司或私人转账套现和大额度（5000 元以上）支付往来或贸易现金。 第二十三条 各子公司会计月终了会同出纳员盘点现金库存一次，保证账实相符，盘点表应随同会计报表一起上报。 第二十四条 各子公司要严格依据国务院颁布的票据法和中国人民银行颁布的支付结算办法办理各种收支业务。 第二十五条 在办理银行业务时，不准签发空头支票和超过银行存款余额的付款票据；严格控制加盖银行预留印鉴的空白支票和付款票据的使用，确需使用空白支票和付款票据的，要写明收款人和使用限额；不准出借本公司银行账户为外公司代收、代转款项。 第二十六条 领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按公司审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票在使用前先盖上印章。 第二十七条 财务人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇） 、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记账备查。 第二十八条 各子公司严格按照中国人民银行颁布的银行账户管理办法和公司有关规定开立账户，不得在非经营所在地银行开立账户。各子公司除基本账户外，未经宏华公司财务部书面同意，一律不准在银行开立其他账户。对确因需要在银行开立其他账户的，必须报公司财务部书面批准。 第二十九条 各子公司必须在宏华公司指定银行开立结算账户，主要收入和支出通过该账户结算。 第三十条 银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外公司或个人使用，严禁为外公司或个人代收代支、转账套现。 第三十一条 银行账户的账号必须保密，各公司财务、业务等人员不得将本公司支出账户、账号提供给外公司，非经同意不准外泄 。 第三十二条 银行账户印鉴的使用实行三章分管并用制。即：财务章由财务部经理保管，总经理私章和会计私章由本人或指定专人各自保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 第三十三条 银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收抵支记账。账核对账单时，由非出纳人员或指定人员逐笔核对“银行存款日记账“和“银行对账单“，如有差错，应逐笔查明原因，分清错误与未达账项。第五章 资金收支管理 第三十四条 下属各子公司商品收入及其他业务等收入款项必须纳入收入账内核算。 第三十五条 为了加强资金集中管理，各子公司收入户和支出户必须在宏华公司指定银行开设，不得在其它金融机构开立收入账户。 第三十六条 各子公司要严格按照计划安排支出，原则上凡是未上报计划的支出，财务部门不予付款。 第三十七条 公司分级审批标准和权限管理如下： （1） 支付货款、预付货款、定金的，物料款（ ）万元（含）以下的或董事会授 权的金额最终由公司分管业务的副总审批；以上的最终由公司总经理审批。 （2） 购置、维修固定资产的， （ ）万元（含）以下的由下属公司、公司正、副经 理和财务负责人共同审批；（ ）万元以上至（ ）万元（含）由公司分管资 金的副总审批；（ ）万元以上的由公司总经理审批。 （3） 汇出境外的资金， （ ）万美元（含）以下的由公司财务总监和分管资金的副 总审批；（ ）万美元以上的由公司分管资金的副总和总经理审批。 （4） 凡委托其他公司（人）代付款的，一律上报公司分管资金副总经理批准。 （5） 当审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。第三十八条 同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不得为逃避审批而分列报批、支付。 第三十九条 各子公司财务部门对批准后的支付申请进行复核，在支付款项时，要有购销合同、劳务合同、结算原始单据和手续等，严格审核；纳入统一结算的款项支付，严格按照公司规定的办法办理；支付工程、劳务款项时，要按照有关合同和工程进度支付；发生工资性支付时，要有劳资部门编制的发放名册，并纳入工资总额之内；支付对外投资资金时，要有项目设立批准、合同等文件，按规定的用款计划并经批准后支付。 第四十条 会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权拒绝办理。 第四十一条 根据已获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得提前支付，不得改变支付方式和用途，非经收款公司书面正式要求的不准改变收款公司（人） 。 第四十二条 各子公司应建立资金回笼情况的跟踪机制。凡付出款（物） ，各子公司财务必须逐项跟踪资金回笼情况，并按月汇总后上报公司。对到期的应收资金，各子公司应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理，严格按公司的应收账款、预付账款管理办法执行。 第四十三条 各子公司每周末须将本周资金情况上报（包括货币资金余额、应收账款周报、预付账款、应付账款、预收账款余额）报公司财务部。 第四十四条 融资管理的具体运作管理详见融资管理制度 、 募集资金管理办法等文件。 第六章 资金管理责任制和风险控制 第四十五条 各子公司要加强对资金的管理和监督，完善本公司资金管理及核算制度，建立健全内部监督约束机制，定期对资金管理工作进行检查。 第四十六条 各子公司行政一把手是各项资金管理的第一责任人，财务部门负责人是主要负责人，负有重大责任。 第四十七条 对于严格执行本规定且完成资金目标责任的财务会计人员，给予适当鼓励。 篇二：公司资金管理制度公司资金管理制度提要：公司现金的使用范围应符合国家现金管理办法的规定，严格控制现金结算 更多资讯 公司资金管理制度 第一条 公司现金的使用范围应符合国家现金管理办法的规定，严格控制现金结算，超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，必须取得对方的收款收据。公司不得为任何单位和个人套取现金。 公司应在下列范围内支付现金： （一）支付给职工的工资、津贴、奖金及劳保福利等开支； （二）个人劳务报酬； （三）报销（或借支）的差旅费、业务费、修理费等；（四）结算起点以下的零星支出； （五）公司董事长、总裁批准的其他特别支出。 第二条 各单位应核定库存现金限额，库存现金的限额以企业、单位 3-5 天的日常用量为准，凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。企业现金的存入及取出应派车辆接送，切实做好安全保卫措施。 第三条 收入的现金应及时送存银行，不得从现金收入中直接支付（即坐支） 。 第四条 现金的管理必须严格执行钱、账分管的原则。出纳与会计人员必须分清责任，实行相互制约，加强现金管理。 第五条 一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，应加盖“现金收讫“字样。 第六条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单 ，并写明用途和金额，由财务经理审核、财务总监及总裁批准后提取。 第七条 一切现金支出都要有原始凭证，由经办人签名，经主管和有关人员审核后，出纳人员才能据以付款，在付款后，应加盖“现金付讫“字样，妥善保管。出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，不得受理不完整、不真实、不合法的原始凭证。第八条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，并结出库存余额。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。如出现长短款，应向财务负责人汇报，查明原因后及时处理。 第九条 不得用白条抵冲现金，不准因私借支现金，不准保存帐外现金，不得公款私存。 第十条 公司应安排出纳以外的其他人每月对出纳库存现金至少检查核对一次，验证帐实是否相符，情况异常时应进行突发性检查。 第十一条 银行账户必须按照国家规定开立和使用。银行账户是公司为办理结算业务、资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本帐户、一般结算帐户和专用帐户。基本帐户：是公司为办理基本的、主要的资金结算、现金存取等业务而开立的主要帐户；一般结算帐户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本帐户以外的辅助帐户；专用帐户：是公司为办理某些特殊业务或专门业务，按国家规定必须开立的某些有特殊用途的补充帐户。 第十二条 银行账户开立的管理程序：由财务部门根据实际情况提出申请，经财务部经理审核、报财务总监、总裁审批后，交由出纳人员具体办理。 第十三条 公司的银行账户仅供本公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转帐套现。 第十四条 因销售产品、提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理；一般结算账户原则上只办理资金支付业务，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。专用账户是根据需要为某种特殊业务而开立的。除办理规定的专项业务外，不得办理经营性的资金结算业务，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，因其结束而撤销，且业务结束后一个月内必须清理完毕； 第十五条 严格禁止用个人名义开立银行账户。 第十六条 各子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，定期检查银行账户的使用情况，在提报资金日报时，每周向本公司报送一次账户余额及使用情况。一旦发现问题，应立即向本公司财务部汇报并妥善处理。第十七条 本公司财务部可不定期对各子公司的银行账户管理情况进行检查或抽查，并将结果通报全公司。 第十八条 各企业财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、核对，对不再使用的帐户应及时办理销户手续。第十九条 银行票据由出纳员专门负责，妥善保管，严防丢失、被盗。 第二十条 出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，以免收进假票或无效票。 第二十一条 公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、汇票等银行结算方式。 第二十二条 公司的业务或日常费用付款，需预先领用支票的，须填写支票领用单，由相关领导审批后，交由出纳办理，支票申请单中至少要列明用途、金额和收款单位，如无法明确金额的，经财务负责人审核，填写限额；暂无法明确收款单位的，交经办人在使用支票时填写。支票应分别加盖财务章及法人名章。经办人领用支票后，须在支票登记簿上签字确认。 第二十三条 空白支票由出纳统一保管，空白支票的保管视同现金。因故作废的支票，出纳须加盖作废印章，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务负责人批准后予以销毁，销毁清单应存档备查。 第二十四条 如结算方式为汇票结算时，经办人将付款申请经相关领导签字后，交由出纳办理，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。出纳将汇票交经办人后，经办人在汇票登记簿上签字确认。经办人员采用汇票付款后，应及时将发票传递至财务部进行报销。 第二十五条 出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，并每日结出余额。出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，查明未达帐项及其原因，编制银行存款余额调节表及其说明。 银行存款余额调节表及其说明应每年装订成册归档。 第二十六条 公司建立备用金审批制度。备用金主要用于各部门的经常性的、小金额的日常费用开支及其他零星开支。财务部门可根据业务情况，确定借支备用金的合理限额，严格控制职员借取大额备用金。第二十七条 借支备用金需由经手人填写“借款单“，注明备用金金额、预计还款时间等，各部门的负责人审签后，由财务总监和总裁审批。 第二十八条 各部门备用金支出后，将有关票据按照报销程序交财务部报销，补足备用金。 第二十九条 至备用金使用期满，各部门应将备用金足额交回财务部，并由财务部重新核定备用金限额。 第三十条 职工出差及其他零星支出，可申请借款。 第三十一条 借款申请的程序为： 1经办人填写借款申请单 ，注明借款人、借款部门、借款用途、借款金额、预计还款日期。 2 借款申请单须经部门负责人、财务部门负责人审核后，交总裁审批。 3出纳根据审批后的借款申请单进行付款。 第三十二条借支的款项应在业务完成后一周内报销或清还，对未按规定及时清还者，财务部门应通知人力资源部从借款人当期或下月工资中予以扣还；并不得批准其再次借款。超过三个月仍未清还且欠款超过 1,000 元者，提交所在部门和有关部门处理，并视同占用本单位资金，按银行一年期贷款利率计收利息。 第三十三条职员调离时，原所在部门应督促还清各种借款，欠款未清者，人事等有关部门不得办理调离手续。 第三十四条财务部门应逐月清理，并将借款结欠情况通报各有关部门和本人。 篇三：公司资金管理制度资金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和 第二条 第三条 第四条 1、 2、 3、 4、 5、 第五条 第一条 1、 2、 3、 周转，提高资金利用率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 实行资金管理应坚持以下原则： 公司所有资金收支必须纳入预算； 坚持以收定支，量入为出； 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必须经过公司财务部支出。 公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。 本制度适用于公司所有部门。 第二章 现金管理 公司现金使用范围： 市内交通费、电话费、快递费等行政类费用支出。 金额在 1000 元以下低值易耗品的购买。 出差人员必须随身携带的差旅费。 4、 支票结算起点以下的零星开支。5、 6、 其他经总经理批准的现金支出。 第二条 库存现金的管理 1、 2、 第三条 第四条 第五条 第六条 库存现金限额的核定，根据公司天的日常零星开支情况， 核定库存现金限额为最低 10000 元 核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数 给予处罚。 坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人签字；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销人签字后，办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理帐务。发现白条抵充库存现金的情况，发现一次给予挪用金额的 %罚款并补足现金，发现两次给予 处分 每天收入的现金，应及时足额送存银行，会计定期检查、核对现金库存，每月 15 日及月末最后一天下班前在会计监督下进行现金盘点并出具现金盘点表，财务经理每月至少进行一次抽查，发现账实不符的及时查找原因。 为了保证资金安全存取现金应使用本单位车辆，到达目的地，车辆与银行之间的路程，由司机陪同出纳出入银行，紧急情况时且本单位无车可派，必须打车前往并须本公司男性同事 同往，存取金额 5 万元以上的必须使用本单位车辆。第七条 任何个人，都不得以任何理由为私借支公款，为公借款必须 按“借款管理制度”的规定办理。 第八条 公司内部借款 XX 元以上，必须提前一天通知财务部，财 务部必须按时准备好。紧急情况时在备用金充足的前提下可以见单预付，但应出具书面理由且每部门每月不能超过两次。 第九条 外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及 其他特殊原因必须使用现金的，应由资金使用部门经理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。 第十条 严禁财务人员公款私存。 第十一条 财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。 第三章 银行结算管理 第一条 公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财 务部负责管理。银行帐户由出纳负责开户、管理，财务经理监督。 第二条 公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银 行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。 第三条 每日下班前出纳查询银行余额，与公司银行日记账对账，当 日发生业务及时登记银行日记账。每月末出纳编制银行余额调节表，后附银行对帐单及公司银行日记账，经会计审核，财务经理复核后装订归档。 第四条 向外汇款，经办部门根据合同、协议等文件，填写费用报销 单、付款通知单等付款单据，经按费用报销流程 ，最终审 第五条第六条 第一条 第二条 第三条 第四条 第五条 第六条 批完成，财务部经理复核签字齐全后，交出纳汇款。 使用网银付款时，收款方须提前