财务抓整顿严规范促效果

财务抓整顿严规范促效果篇一：财务管理规范通知关于加强和规范公司财务管理有关问题的通知 公司本部、下属公司（双溪湖、绿龙、嗣弘）及合作社（荣林、荣福） 、自贡办事处：（以下简称各部门） 近年来，随着新会计准则、财务通则和内部控制规范的发布实施，很多公司在加强财务管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但是，弘鑫农业仍存在财务决策机制不健全、内控制度不完善、财务行为不规范等问题，给公司的健康发展带来隐患，甚至造成损失。为进一步加强和规范公司财务管理，根据公司法 、 公司财务通则和公司内部控制基本规范等有关规定，现将有关要求通知如下： 一、充分认识加强和规范财务管理的重要性 财务管理是公司管理的核心和中心环节。加强公司的科学管理特别是财务管理，是公司建立规范的现代企业管理制度、实现持续快速健康发展的根本途径，也是从源头上预防、治理贪污和防范风险的制度性、机制性措施。各部门要切实提高加强和规范财务管理工作重要性的认识，作为一项长期工作。要按照统一的财务制度规定，不断完善并严格执行公司内部财务管理办法，确保财务管理程序规范、责任明确、公开透明、监督有力。 二、健全公司重大财务事项决策制度 财务决策制度是公司财务运行机制的重要组成部分，主要内容包括决策的规则、程序、权限和责任等。各部门要按照公司本部的要求，根据公司财务通则有关重大财务事项范围的规定，从定量和定性两个方面，具体确定本公司筹资、投资、担保、捐赠、大额资金调动和使用、工程项目、资产采购、资产处置、债务重组等重大财务事项的标准、内容，健全重大财务事项的决策制度和决策失误责任追究制度。 公司所有重大财务事项，应由公司有关业务部门提出方案，经过财务部门审核提出意见后，按公司内部有关程序由总经理办公会研究决定，总经理办公会研究、审议财务管理重大事项，必须作出会议纪要，任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。公司分管财务负责人和财务部门负责人必须出席总经理办公会等相关财务管理重大事项的会议。属于审批、核准的重大财务事项，须报经股东会审核同意后方可实施；其中 ，大额资金的调动使用，要实行法定代表人、分管财务负责人（财务总监，下同）和财务部门负责人联签制度；对外提供担保，要经公司本部审批后由财务部门统一办理，各部门一般不得对外提供担保，并规范使用担保专用章。三、完善公司内部控制体系 各部门要充分认识加强公司内部控制工作的必要性和迫切性，将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司和权属公司的各种业务和事项，确保公司经营管理合法合规、资产营运安全高效、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （一）规范财务管理流程和制度。要根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会印发的公司内部控制基本规范和配套指引要求，围绕资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、信息管理、财务监督等六大财务管理要素，按照“规范、有效、真实”的原则，对现行财务会计管理制度办法进行一次全面清理。针对存在的空白点和薄弱点、出现的新情况、新问题，及时进行修订完善，确保制度的时效性。紧密结合本公司的实际，建立责权分明、规章健全、运作有序、制约有效的财务内控制度，明确工作职责、业务范围和权限，形成财务岗位职责分明、财务活动环环相扣的内控管理运行模式。同时，要加快财务信息化建设步伐（ERP） ，将财务活动运行各环节全部纳入信息系统管理，利用信息系统及时有效地规范和约束财务行为。 （二）严格财务授权批准控制。授权批准控制是指公司在处理财务会计业务时，各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员应当在授权范围内办理业务，以达到有效控制的目的。各部门要根据公司的财务会计管理运行模式，建立健全严格的授权批准体系，主要包括：一是公司的所有经营活动都应纳入授权批准的范围；二是根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次；三是明确被授权者的授权批准责任；四是规定每一类经济业务的审批程序等。 （三）建立年度内部控制评价报告制度。内部控制评价是公司董事会对内部控制设计和运行的有效性发表的意见。各部门要按照公司内部控制基本规范和配套指引的要求，规范开展内部控制评价工作，查找、分析内部控制缺陷，并有针对性地落实整改，及时堵塞管理漏洞，从设计和执行等全方位健全优化管控制度，促进公司内控体系的不断完善。加大公司内部控制建设工作的监管力度，建立公司（总经理办公会）向股东报送年度内部控制评价报告制度。 四、加强公司关键风险点和事项的财务管理 （一）加强资金调度控制管理。资金调度控制对保障公司资金安全、运行高效具有重要意义，是公司财务管理的关键环节。各部门要结合集团资金集中管理的模式，建立内部资金调度控制制度，明确资金调度的条件、权限和程序，统一筹集、使用和管理资金。要严格实行资金预算管理，大额资金支出应纳入年度预算；超预算或无预算调度资金，要严格履行公司内部预算审批手续。支付、调度资金，必须严格按照公司内部财务管理制度的规定，依据有效合同、合法凭证，按授权批准权限和程序，办理相关手续；采用网上银行支付的，授权人员和操作人员应相互分离、相互制约，确保资金安全。 （二）严格银行账户和银行预留印鉴的管理。要按照商业银行法和支付结算办法等有关规定，加强银行账户管理，严格按规定在银行开立账户、办理存款、取款和转账结算，不得开立与公司经营业务无关的银行账户。所有银行账户的开立和销户都要严格履行公司内部审批程序。要定期检查银行账户的开立及使用情况，及时清理临时账户、长期未使用账户等，发现问题，及时处理；要在年度财务决算报告中详细报告公司和各部门的银行账户检查清理情况。要指定出纳人员以外的专人按规定定期核对银行 账户，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账面余额与银行对账单相符，公司财务部门负责人必须按规定对银企对账单进行审签。要严格银行预留印鉴的管理，财务专用章和公章应分别由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，或确立印章使用的鉴别方式明确印章保管人员的责任,印章保管人员更换时,要相应启用新的印章并函告相关单位、机构。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。（三）存货采购及付款的管理。要建立健全存货管理制度，规范存货采购申请、审批、执行、验收、付款程序。重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批。对大宗存货采购，应当采用招标方式。要完善付款流程，明确付款审核人的权限和责任，严格审核采购预算、合同、单据凭证、审批程序等内容，审核无误后方可办理货款支付。 （四）销售合同的财务审核和应收款项管理。要在公司法律部门对销售合同进行合法性审核基础上，实行财务监控，建立财务部门对销售合同进行经济性审核制度，有效防范经营风险。重大的销售合同要实行集体审议制度。要完善应收款项管理制度，加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，落实收账责任，严格考核奖惩和责任追究。 （五）商业票据管理。要加强商业票据管理，建立健全商业票据管理制度，明确商业票据的受理范围，规范票据受理、保管、转让、贴现、兑付等各环节管理流程，严格审查商业票据的真实性和合法性，防止票据欺诈和舞弊。（六）工程项目管理。要建立和完善工程项目管理制度，按照规定的权限和程序对工程项目进行决策。重大工程项目的立项，必须实行集体决策。要全面梳理工程项目各个环节可能存在的风险点，规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设的全过程监控，防范商业贿赂等舞弊行为，控制工程成本，提高工程质量。 （七）公司收入管理。要严格收入管理，一切收入都要及时入账，严禁收款不入账，不得帐外设帐，不得私设“小金库” ，要建立从源头上防治“小金库”的长效机制。公司高级管理人员及其他职工履行本公司职务或者以公司名义开展业务所取得的佣金、手续费、回扣、提成、返利等各项收入，归公司所有，必须按照公司财务通则的规定，纳入公司法定账簿核算，个人不得隐瞒、截留。 （八）严格财务开支界限和业务费用管理。要建立和完善职务消费管理制度，明确职务消费内容，划清职务消费和个人消费界限。要加强业务费用管理，在产品销售、提供劳务过程中，为了开拓市场、促进销售等目的发生的业务费用，必须符合法律法规和财务制度的相关规定，以合同为依据，以公开明示的方式进行，严格履行内部审批及支付的手续，并在依法设立的账簿上明确如实记载。 （九）资产处置管理。以出售、置换、报废等方式处理资产时，应当按照国家有关规定和公司内部财务管理制度规定的权限和程序进行。资产处置后，保证资产处理涉及的收入和费用及时入账，资金及时回收。公司要建立资产损失责任追究制度，对未经批准擅自处置资产和违反公平、公正、公开原则，暗箱处置资产的，要按规定追究相关人员的责任。 五、切实加强财务人员队伍建设 公司要加强财务人员队伍建设，为实现财务管理的规范化、制度化、科学化，提供强有力的保障。一是要建立重要财务岗位人员定期轮换制度。在集团公司范围内推行财务部门负责人委派制，明确并统一公司和权属公司的出纳、稽核、资金核算等财务岗位 定期轮换制度。财务部门负责人原则上任期不超过三年。二是要支持财务人员依法履行财务监督职责。财务人员对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，有制止和纠正的义务；制止和纠正无效的，应当及时向主管负责人提出书面意见请求处理。对于损害公司资产权益的财务收支，单位负责人不予处理的，财务人员应当及时向上一级领导报告。财务人员既不制止和纠正，又不及时报告，造成公司资产损失的，将同时追究有关财务人员的责任。三是要加强财务人员职业道德教育。财务人员应当严格遵守职业道德，实事求是、客观公正地办理财务会计事务，保证所提供的财务会计信息合法、真实、准确、及时、完整。四是要完善对财务人员的考核评价制度。对于忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的财务人员，要给予精神和物质奖励；对于违反公司有关规定的财务人员，一经发现要调离财务会计工作岗位并追究责任。五是公司负责人应当保证财务人员依法履行职责，不得授意、指使、强令财务人员违法办理财务会计事项。 各部门要认真落实公司本部下发的有关文件，做到用制度管权、按制度办事、靠制度约束人，确保弘鑫农业持续良好的发展壮大。四川弘鑫农业有限公司 XX/3/27 篇二：财务规范自查自纠工作总结财务规范自查自纠工作总结 为了进一步加强学校财务管理，规范财经行为，提高财经使用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用，促进农场各学校工作能更好更快地开展。按区教育局关于开展全区中小学财务规范化检查的通知的文件精神，农场教育总支高度重视，成立专班，于 XX 年 4 月 21 日开始，在全场学校范围内开展自查自纠活动，现将情况总结如下： 一、自查过程与结果 自查过程分为三个阶段进行。 （一）动员部署阶段（4 月 21 日22 日） 1、制定实施方案，成立专班。总支召开“财务规范化检查”活动领导小组，会议研究“财务规范化管理”活动的开展，制定武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案 ，并按照关于开展全区中小学财务规范化检查的通知要求的 10 项内容，责任到人，明确要求。 2、宣传发动。召开 “财务规范化检查”活动动员大会，部署工作，加强宣传，营造氛围。 3、学习讨论。组织农场各学校校长、书记认真学习区有关文件精神，学习武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案 ，开展以“财务规范化检查”为主题的专题会，明确“财务规范化检查”活动的目的、意义、内容和要求，提高思想认识，积极自觉地参与活动。 （二）组织实施阶段（4 月 23 日25 日） 1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校认真对照关于开展全区中小学财务规范化检查的通知要求及 10 个重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰写自查报告。 2、建章建制。农场各学校针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使学校管理充分体现人性化、规范化、科学化。 3、督导检查。农场教育总支根据有关方案，参照区督导检查方式，形成自己的督导检查制度，掌握动态、查找问题、发现典型。 4、重点整改。总支根据督导检查的结果，针对还存在的问题，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际问题。 5、监督评议。总支聘请教育行风监督员 10 名（社区代表、家长代表、学生代表） ，形成第三方力量监督反馈机制。对违规行为必须监督整改到位，情节严重、影响恶劣的严格按照有关规定实行责任追究，对有严重违规行为的要依照有关规定进行处分。 6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标管理，年底，对各项工作的评估都要结合此项工作情况进行。 （三）分析总结阶段（ 4 月 26 日27 日） 1、全面总结。总支核算点于 5 月 1 日前将本单位“财务规范化检查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真地总结和评估，并向教育局财务审计科交书面总结材料。 2、经验交流。农场教育总支组织场内经验交流活动，推介先进经验，树立典型。 3、分析总结。教育总支对在“财务规范化检查”活动中表现突出的优秀的学校进行表彰，并在全场范围内作经验交流。 自查结果： 按照区教育局文件规定，农场各学校按总支核算点要求通过深入自查，各学校财务管理均按照国家有关财经法规来执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库” 。 1、按照上级财务管理的有关政策和法规，农场中小学核算点及各学校都建有严格的财务及财产管理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操作的现象。农场 10所学校均按规定编制，执行 XX 年预算，都严格按月编制会计报表。2、严格按财政局、教育局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算，学校的一些重大收支，事前都召开了校委会，事后都进行了常规公示，倘若因工作事特殊情况的需要面要变更预算，则按照相关审批手续进行变更，没有擅自修改和变动现象。 3、依照校产管理制度的规定，各单位所有的财产都登记造册，做到专人管理，因学校需要而购置或使用的，都有教代会或教师代表参加的校委会的审查通过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、结算表和其他的相关材料。10 所学校都能严格执行专款专用原则，没有挪作他用。 4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了校委会，事后进行了常规公示，各学校每年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告，并获得了通过，接受财经审查小组的监督。 5、各学校都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证” ，“收支两条线” ，所有款项支出，均全部使用省财政部门统一制定的财政收据。没有出现公款私存的现象。 6、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，农场教育总支及农场所属学校均严格按照财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金的支出，没有以任何形式进行私存私放。 7、农场各中、小学都能做到帐目清晰，手续齐全。各校均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目清楚。 8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之滥用和浪费铺张等现象。对于大额款项支出，均有经由经办人、证实人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。 9、各校对于学校的资产增减，都做了较好的登记，做到出入有据。 10、作为财务核算点，严格按规定办理支付各学校的帐务，能规范办理各种支付业务和帐务处理，能及时向各学校反馈财务信息。 二、经验与做法 积极开展“财务规范化检查”工作是全面贯彻党的十七大精神，落实科学发展观，严肃财经纪律，规范财经行为，提高资金使效益的一项重大举措。农场教育总支认真按照区教育局关于开展全区中小学财务规范化检查的通知的相关要求，深入推进财经管理制度化、规范化、精细化，促进教育事业又好又快发展，办好人民满意的教育。1、宣传发动，统一思想。自黄陂区教育局分别召开财务规范化检查的工作会后，农场总支迅速召开了班子成员会和全体校长、书记会。深入学习了区教育局关于开展全区中小学财务规范化检查的通知 。总支书记刘斌要求大家认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项检查工作，明确财务规范化工作是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照“自查自纠表”认真开展自查自纠，做到不走过场，不留死角，及时发现和解决存在的问题。 2、成立专班，明确责任。 成立武湖农场教育总支财务规范自查自纠专项治理工作领导小组： 组长：刘斌 成员：陈启业 陈代千 冯汉文 占才斌 周谋新 曾微 杜绍兵 农场所属学校按总支方案要求也相应成立财务规范专项治理工作小组，制定工作方案，实行 工作责任制。总务室，财会室均按区教育局文件要求在各校范围内开展自查自纠，发现问题及时整改。3、广泛宣传，形成氛围。通过办专栏、挂横幅、广播、黑板报等措施，在整个校园内，让全体教职员工都能了解财务规范化检查的内容，对照自身可以更好地查找问题。通过广泛地宣传，全体教师对财务规范化的目的、意义有了全面地认识，廉洁从教的行为得到增强。与此同时，各学校召开家长会广泛听取意见，深入了解学校工作中的不足，积极争取家长和学生的配合，强化工作的针对性和实效性。 4、对照要求，自查自纠 对照区教育局工作文件精神及“财务规范化检查”中的 10 项内容，积极开展自查自纠活动。 三、问题及整改 通过农场教育总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查，目前虽然尚未发现违规违纪的现象，但通过清理检查，进一步加强了我场各学校财务规范化管理，严肃了财经纪律，加强了对各学校领导干部的法制教育，强化了财务监管职能，确保了各项资金收之合法，用之有据，查之有凭，使用更加科学、规范。在自查、自纠活动中，我们也发现，为了方便各学校报帐，在没有违反大原则地前提下，对于较小额帐目，我们偶尔开绿灯，没有严格按规定执行，造成财务管理上的不够规范、严谨。对照本次检查，我们知晓其中不妥，今天将一定加以改正。 在今后的工作中，我们将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的问题，并认真做好整改，力争做到清理工作不留死角，进一步规范财务管理，完善财务工作。 篇三：财务规范化建设情况汇报省直工会财务规范化建设情况汇报 为切实提高财务管理水平，全面推进财务会计规范化建设，促进财务工作更加规范、高效、科学，按照省总工会财务规范化建设方案的要求，我们依据考核验收的各项标准认真进行自我对照，查漏补缺，经过不断改进和完善，财务管理规范化程度较以前有了一定提高，较好的达到了考核验收的要求。规范化建设的主要情况如下： 一、提高认识，制定计划，全面开展财务规范化建设。一是领导非常重视，分管财务工作的领导多次提要求，促提高，强调财务工作必须从工会工作的大局出发，强本固基，科学规范，确保有限的工会资金安全高效的使用，获得最好的经济效益和社会效益。二是财务部对照验收考核的明细标准制定了达标计划，各个岗位人员分头负责，逐一落实，从制度建设、基础工作、预算管理、自身能力建设等各方面进行了改进和完善。三是经费收缴体制基本理顺以后，把提高内部财务管理水平，加强对省直基层工会财务工作的指导，提高本级以及基层工会的财务规范化建设水平作为财务重点工作，今年在本级达标验收之后，明年将会在省直基层工会进行推广验收。 二、健全制度，明确职责，建立完善的内部控制体系。按照规范化建设的要求，我们重新修订和完善了资金管理制度、票据管理制度、经费支出管理暂行办法等 10 余项财务规章制度，并汇编成册，加强了贯彻落实，明确了责任分工，细化了财务 相关工作程序。同时，重新制定和完善了财务部工作人员岗位责任制度，严格按相关财经法律法规的要求进行职责分工，明确职责权利，避免相互推诿，提高了工作效率。按照内部控制规范的要求，从制度层面对资金、票据、印鉴、债权债务、经费收支等方面的管理进行了明确规定，形成相互制约的财务内控制度，保障了工会财务工作的安全规范。三、夯实基础，改进管理，提高财务基础工作规范化水平。一是严肃财经纪律。组