风险制度建设

风险制度建设篇一：制度建设重要性制度建设的重要性 规范化管理是企业一项艰巨的、需要持续改进的工作，它是企业各项工作正常有效开展的基础，是企业健康有序发展的有力保障。规范化管理同时也是提高工作效率和工作质量，降低业务运作风险的重要管理手段，缺少规范管理的企业其经营管理工作必将一盘散沙。规范化管理涵盖的内容很广，按照当今比较权威的解释，它主要包括以下几个层面，一是企业战略目标管理的规范化，二是企业组织流程设计的规范化，三是组织构架设计的规范化，四是制度建设（指制度的编制、执行、修订完善）的规范化，五是信息化建设的规范化。而制度建设是企业规范化管理的一个极其重要的部分，各项工作的规范化管理水平则直接体现在制度的建设上。制度建设的基本流程为制度的编制、制度的执行、制度的修订完善，三个环节工作的规范性与系统性对是否能逐步形成适应企业自身发展需求的规范制度体系有着决定性的作用，也是能否进一步提高公司规范化管理水平的关键所在。下面笔者就制度建设三个环节的一些思路方法谈谈自己的一些观点。 第一部分 制度的编制 一、制度编制的基本原则 一个企业编制的制度必须是规范的，必须符合企业科学管理原理和企业行为涉及到的每一个事物的发展规律和规则，没有规范的制度，就没有规范的制度执行过程。企业编制的制度应具有可操作性、系统性、合法性、平等性四大基本原则。制度的可操作性是指，在编制制度时应从业务实际需求和管理规律出发，以现有体系和制度为基础逐步地进行优化和完善，特别要注意的是，编制的制度不能脱离当前管理体系、人员素质、文化习惯的前提来实施彻底式的变革，否则这样的制度不但很难具有可操作性，还有可能带来较大的管理风险；制度的系统性则是指在编制制度时要坚持全面、统一的原则，要从全局的角度出发，避免发生相互矛盾的情况，保证制度体系整体的协调顺畅；另外两个方面的基本原则是制度的合法性和平等性，合法性是指制度不能与法律法规发生冲突，否则就会缺少法律效力，平等性则指编制的制度对各级管理层都应该一视同仁，不能因职位等方面的高低而有所区别，应坚持责任、权限、利益相一致的原则，权利与义务不均衡是推进规范化管理的大敌，不平等的制度必将引起内部的矛盾与冲突，影响企业正常工作的开展。 二、制度编制的基本思路 1、全员参与 制度制订是一个“自上而下”和“自下而上”的过程，各项制度制订都要经过全方位的论证，都要充分考虑和吸收各方面的建议和意见，以形成大家能共同接受、共同遵守的合理制度，大家遵守合理的制度。编制制度时仅仅单靠一个或几个人的苦思冥想是很难达到理想效果的，全员参与，多沟通、多论证是制度编制必须要做好的一个环节。 2、借鉴引进 每个企业都有自己优秀的管理思想和经验，而这些优秀的管理思想和经验的结晶往往都体现在制度或管理模式上，所以在制度编制时可以将其他企业好的管理制度借鉴到自己的企业中，与自己的管理文化和管理体系有机结合，形成企业自己的特色，为自己的企业服务。借鉴引进同时也是搞好企业制度建设的一项捷径。 3、调查研究 调查研究就是要运用正确的观点、合理有效的方法，抱着谦虚、学习的态度，深入企业实际了解情况，掌握第一手材料，进行综合分析，制订出切合实际、规范有效的制度，调查研究是编制制度极其有效的一种科学方法。调查的方式一般可采用普遍调查、典型调查、会议调查、访问调查、收集书面材料等，编制时可根据制度类型的需要选取一种或几种调查方式。只有经过调查研究制订的制度才会更科学、更具有可操作性。 4、事无巨细制度化 事无巨细制度化实际上是关于制度有效覆盖面的问题，是制度相对企业管理需要的充分性问题。企业每一个重要的管理、工作和技术事项都应该用制度加以合理规范，使各项工作规范有序的进行，以提高工作效率，减少管理成本。制度健全完善的程度也体现出了一个企业的规范化管理水平的高低。 另外，在编制制度时，制度内容的文字表述也是一个不可忽视的方面，应做到语言准确、概念清楚、文字简练、通俗易懂。 第二部分 制度的执行 再完善的制度，如果不能得到很好的执行，对推进企业的规范化管理也是无济于事，大到企业战略目标的实现、小到企业日常工作的开展都需要制度执行力和执行效率来做强有力的保证。制度执行力弱是企业都普遍存在的不良管理现象，也是企业管理中始终存在的矛盾和焦点，因此几乎所有的企业都在强调制度执行力的问题，在这方面大做文章。 一、加强制度的宣传与学习 在企业内部，因年龄、文化、生活实践等方面的不同，每个人的规范化管理意识、制度执行意识也存在着较大的差异，必然有一部分人在意识上有所落后，而这些人也是企业管理的重点对象。面对他们，首先要做到的是通过宣传、组织学习来提高他们的规范化管理意思，一个人只有意识提高了，观念改变了，才会改变自己的行为，从而 改变自己。因此，宣传制度、组织学习制度、提高制度执行意识是一个企业提高制度执行力和执行效率的基础工作，基础工作做好了，才会创造一个良好的制度执行环境。二、干部应树立榜样作用 陈总说过，一个员工差差一点，一个干部差差一片，这句话就非常精辟地阐述了干部榜样的作用。干部的一言一行是员工争先竞仿的对象，对员工有着非常大的影响，因此干部能做好自身形象，带头执行好各项制度，对员工会产生一种潜移默化的积极影响，反之，如果干部不注重自身形象或带头违反制度，就极有可能导致整个部门制度执行力的下降，就极有可能产生较差的管理局面和结果。 三、加强日常的监督、检查和沟通 日常的监督、检查和沟通是及时了解制度执行情况的重要手段，也是企业控制和提高制度执行力必须做好的前期工作。监督是每时每刻都应该进行的工作，一个企业应把监督融入到日常工作中，开展好部门内部的自我监督、横向部门的相互监督、职能部门的专业监督；检查则可采用多种形式进行，一般来说可采用自查、职能部门抽查、专业检查、专项检查等多种形式，不同的检查形式所产生的效果会有所不同，但对推进规范化管理都有着不可忽视的作用；沟通是了解制度执行情况的主要手段，及时沟通可以及时了解到制度执行情况，从而可以及时采取有效措施来确保制度的执行力，沟通一般可采取召开阶段性座谈会、开展问卷调查、下入基层了解等方法进行。 四、将考核处理与教育激励相结合 规范化管理应与人性化管理有机结合，对受到处理的干部员工，要通过引导、教育、沟通，让干部员工被处理后有好的表现，让部门管理工作有新的提高。这个方面工作往往容易被忽视，其实制度的目的不是处理人，而是用以规范人的行为、提高人的素质，因此对违反制度的干部员工，做好他们的思想教育工作，提高他们的思想水平和思想素质，是提高一个企业整体制度执行力的一个不可忽视的环节。 五、规范制度执行过程 一个企业应坚持一切管理活动只对制度、标准负责，做到制度面前人人平等。在制度执行过程中，一是要做到规范优先，即：制度执行时，大家有意见也要等制度执行后再开展讨论，避免扯皮，维护制度严肃性。二是对于重复问题和典型问题，严格考核处理。三是严格实行分级管理，避免考核过程中的推诿、扯皮现象，同时也要杜绝护短、说情、办事拖拉等不良现象。 第三部分 制度的修订完善 企业的制度不是一成不变的，更不是一个“封闭的、静止的”的系统，随着业务流程、组织构架、市场需求的变化，制度要被不断地修订、更新、废止，以保持其有效性和适用性，适应企业管理和发展的需要。企业内部任何一位干部员工都可以对制度提出修订完善的建议。制度修订完善的原则与制度的编制原则是一致的，应考虑制度的可操作性、系统性、合法性和平等性。制度修订完善的思路方法除在制度编制中提到的几个方面外，还应该注重以下两个方面。 一、制度的修订完善应具有时效性。 没有及时修订制度，没有致力于制度建设而导致制度失去适用性，这将会严重影响制度的权威性，甚至给工作带来一定的负面影响，因此对制度的有效性、适宜性、充分性进行不断的评审与更新，是企业任何一个部门都不可忽视的工作，这项工作也是一项需要花费较大精力的、有较大难度的工作。要想较好的保证制度的时效性，企业内部的每一个组织机构都应该抽出一定的人员和花费一定精力来致力于制度建设这个工作。 二、制度的修订完善应坚持“边制订、边执行、边完善、边上报备案”的四边原则。 在工作过程中，随时可能碰到一些不确定的管理事项，甚至一些管理漏洞，这就需要我们通过完善制度来规范工作。但制度的修订完善和正式发布是需要一段时间的，为弥补缺少明文规定的制度可能给管理工作带来的不良影响，及时避免和减少不规范的行为或做法，这时候我们就需要采取“边制订、边执行、边完善、边上报备案”的方法来解决这个问题。在日常管理工作中，只要有好的想法、好的管理思想就要先遵照执行，而不是等到正式制度文件下发后才执行。同时，按“四边”的要求来开展制度工作这也是较好保证制度时效性的一个有效方法。 另外，有一点要在这里特别指出，那就是流程的修订完善，这个工作是制度建设中的一个的难点。对已有的流程进行完善、创新或精简，减少一些重复工作和累赘环节，提高流程的效率与效果，是一个企业应该时刻关注的问题。第四部分 小结 制度建设是一项长期的、艰巨的任务。任何制度都要经历一个从建立到不断完善的过程，任何制度的内容和形式都需要根据企业经营的变化而不断废止和更新。企业应充分认识到制度建设的重要性，不断的思考、不断的总结，不断推进制度建设，努力建立健全并保持一个适应企业自身需要的规范制度体系，为提高企业的规范化管理水平提供一个强有力的制度保证。 制度建设是企业规范化运作的保证俗话说“没有规矩，不成方圆” 。社会秩序的建立与维护靠的是法律与道德，企业内部秩序的建立靠得是制度和文化。作为企业管理的基础工作，制度建设就是对企业内部各项规章制度制定、颁布、实施、修改、梳理直至废止的动态全过程，制度没有“最好” ，只有“更好” ，科学实用的制度，可以为企业降低“风险” 、减少“成本” 、提高“效益” 。 制度建设是企业规范化运作的必要保障，制度建设的目的是使企业内部做到“有章可依，有章必依，执章必严、违章必究” ，也就是使所有的人按规矩办事，如果不按规矩办事，就要受到处罚。从这个角度来讲，制度是企业的内部法律，企业内部的行为规范以执行制度为最低标准，做到在制度面前“人人平等” 。 企划处的主要职责之一就是进行制度建设，原来的凯元制度也是自成体系的，有一系列比较完备的规章制度，但是由于职能部门的简化与合并，导致监督和制约的职能无法体现，具体执行起来就存在着一定的弊端，制度就成了一纸空文。现在职能部门已经根据监督与制约的机制建立起来了，下一步工作就是清晰的界定各部门的职责并进行业务流程的优化，将企业运行规则调整到最适合企业发展的状态，将优化后的规则以制度的形式合理地传播和固定下来，体现到管理的各个层面，从而达到促进管理水平提升的效果。我们进行制度建设的重点在于：把各种简洁高效的工作流程、业务规则，按照凯元的特色以制度的形式确定下来。 第一、 “说”的阶段把我们要做的正确的事情大张旗鼓的进行宣传。 凯元公司作为热电行业，有自己的行业特点，我们进行制度建设就要紧紧围绕集团文化结合凯元特色来进行。我们首先要做的，就是将正确的信息通过各种渠道传导到管理对象层面。制度编写并非单纯写作，而是将管理要求通过正确的形式表达出来。检验管理制度编写质量的唯一标准是：制度要求能否被执行并产生预期效果。所以在编写制度过程中该说的，一定要说全面，要考虑操作时有无难度或实现的可能性，要让员工在理解上没有什么障碍。 以经济责任制为例，在按照集团的统一要求建立经济责任制的过程中，企划处在考核指标的设定中不断的征求相关部门的意见和建议，力求把应该说的在制度中讲的明白。同时在制定责任制的过程中几次进行修订，把需要考核的指标逐步的增加到责任制中，让制度给全体员工传达这样一个信息：作为企业的一员就要关心企业的效益，企业效益好了我们的工资才更有保障，岗位工资要向效益工资过渡。在责任制制定后，加大宣传力度，通过宣传栏、黑板报、竞赛台、班前会等各种形式让全体员工了解责任制考核什么，工资如何计算。让职工真正了解责任制，认同效益工资，这样广大员工就会真正把企业的利益与自身的利益紧密联系起来，让员工更加明确地认识到自己在文化变革和制度变革中的位置，并力求让他们心甘情愿地拥护新的制度，扮演新角色，从而减少在执行的过程中的难度。 第二、 “听”的阶段要让所有的人都听到，而且要保证让人听的有所偏差。 管理制度是企业“法规” ，应该通过适当的、正式的和顺畅的信息渠道发布。在发布制度时，我们一定要保证我们所说的，全体员工都能够听得见，而且能够听得全面，可以“原汁原味” 的理解，并不折不扣的记住执行。 应该充分利用多种信息传播工具，特别注意信息渠道的可选择性，以避免过多无关信息而使接受对象产生选择疲劳。使用计算机网络建立制度公布和管理的信息平台，并建立制度学习的责任矩阵关系，是比较可行的方式之一。建立信息读取的责任机制，如接收签名、阅读登记等等，也有利于制度信息的有效传达。 同时，制度不但要传达到位，而且要促使管理对象理解到位，这就需要建立和完善企业制度培训职能。只有向制度执行者提供及时的学习机会和咨询支持，才能促使其全面理解制度要求，扫清认知障碍。 最后，建立定期的制度应知应会考核，强化制度执行者对制度内容的记忆，有助于其在日后工作中具体执行，也是一件常抓不懈的工作。 第三、 “做”的阶段“听到了，也记住了，可是，照做了吗？” 制度建设，有人说，有人听，最终的目的是有人去“做” 。制度表达和传播过程的合理性、适宜性和有效性，直接影响制度的贯彻落实和遵守执行。合理、清晰、正确、目的性强的规则，对企业员工来说，没有不予执行的理由；晦涩、繁杂、漏洞百出、不易理解的制度，光在理解层面就让人望而却步，员工拒绝执行，也是必然的结果。在制度表达和传播都做到位的前提下，作为一项监督机制，频密程度合理，深度和广度适中的制度执行检查工作，对企业制度建设也有很强的促进作用，是一件不可缺少的工作。通过检查，管理者应该至少发现这些方面的问题：我们的制度有条件做到吗？制度执行结果有效吗？执行的过程有监控和指导吗？制度在多大程度上被执行着？做的对不对？有无反馈？ 如果没有这些管理也就成为了一种空话，管理制度就成了一纸空文。 通过检查发现制度在执行过程出现的问题，并和相关责任人进行交流，找出出现问题的原因，找出对策，逐一解决。经过执行、反馈，调整，执行的循环过程，才能搞好制度的建设。 总之，搞好制度建设是企业规范运作的保证，制度建设的好坏影响到企业效益的好坏，影响到职工的热情，所以我们一定要把制度建设搞好，使其规范化、程序化。 篇二：加强风险防范健全内控制度加强风险防范 健全内控制度 国内、国际金融形势竞争格局发生深刻的变革，中国储蓄银行由经营专一的吸收储户存款的金融机构，逐步向银行业的对公业务与资产业务转行，邮储银行系统自身管理体制欠缺，制度建设尚不完善，管理不到位，资金案件的发生，造成社会的负面影响。因此，加强内部控制和风险防范是邮储银行的改革需要，也是快速发展的必然要求，更是监管部门对邮储银行业务的迫切要求。 一、如何对风险防范，须做到以下几点： 1、加强思想政治和法制教育，把好用人关。要从治本入手，掌握职工思想动态，有针对性的开展政治和法纪教育，切实提高员工政治素质，对关键性人员必须进行经常性教育、考察，从个人道德素质、人际交往情况，严格规范重要岗位和敏感环节，工作人员八小时外的行为，建立相应的行为失范监察制度，同时执行岗位轮换制度，防患于未然。 2、加强邮储企业的内部操作风险管理，狠抓制度落实。完善业务制度，使各工序相对独立，严格执行，设立普通柜员、综合(转 载 于: 小 龙文 档 网:风险制度建设)柜员，支局长三级权限， “印、押、证”分别管理，严格执行代理授制度的落实，消除防范盲区。加强内部凭证管理，对空白凭证的请领，严格执行市局凭证管理要求，严禁凭证跳号使用，作废凭证应及时上交，并注明原因，经审核后上报。按规定严禁空白凭证留夜，大额现金不得留存，严格执行 ATM 加钞双人复核制度，库包车双人交接制度。 3、建立异常情况报告制度。发现储汇资金异常、用户存取大额现金，应进行身份核实制度，凭证真伪的检验，加强五万元以上的预约制度，20 万元以上的机内处理登记，50 万元以上报市局审核后办理，注重对 ATM 现金长短款的登记，上报并及时核对机印记录，查出资金的多少原因进行及时冲正。对交易长短款，落实冲正业务管理，实行授权机制，严防案件发生。4、完善储汇各岗位的岗位责任制度，建立责任追究制度。建立风险防范责任制，严格考核，以增强储汇各岗位人员的责任心，防范空存空取案件，严禁柜台内自理办理任何业务，对那些给国家、企业造成损失的人，依法依规追究责任。 5、建立稽查制度，完善稽查方式和手段。通过稽查，严格执行国家金融法律法规，规范操作经营行为，有效避免资金风险。正确引导各环节、各岗位存在的隐患，如何整改、如何防范，形成内部相互配合，相互制约的各环节自监督，建立完整的奖罚制度，充分调动员工思想积极向上。 6、加强法制教育，依法合规经营，坚持对职工进行职业道德和法制教育是一项长期的任务。凡易发案件的单位和部门，大多数管理松懈，职工思想麻痹，法制观念淡薄而发生。所以要定期开发形式多样的教育活动，坚持雷打不动，要像抓经营一样，把安全工作纳入计划之中，把职工应知应会贯穿到工作上。理解对风险进行事前防范，事中控制，事后监督和纠正的动态过程和机制，并持之以恒，健全各种学习制度，规范学习教育标准，积极推行达标活动，坚持不达标者 不上岗制度，并在全员工中普遍应用。人人重学习，讲安全，抓防范，严格按照各项规章制度办事，我们邮储金融安全才有保证，邮储业务才会得到更大的发展，促进内控制度深入开展。二、完善邮储的内控机制，实行制度创新。 1、牢固树立，稳健经营意识，银行是金融服务行业，对公业务和资产业务的发展，服务决定以客户为中心，不能业务为中心，服务成为生存之本，客户决定命运，服务中介要遵守职业道德与操守。一是要以战略高度充分认识到完善内控机制是储蓄机构安全，有序动作的前提和基础，是防范金融风险的关键。二是全面理解内控机制的含义、特点，纠正那种“内控机制就是规章制度”的片面认识，建立起既规范可行又顺应邮储发展规律的邮储内控机制。三是要正确处理好改革、发展与管理三者之间的关系，实行集约化经营、优化资金结构、积极发展理财业务、个人金融业务、信贷类结构业务，向管理要效益，在稳定中求发展。 2、进一步加强邮储内控制度建设。 （1）让风险防范渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门和岗位，统一制定若干业务管理制度及操作规程，从根本上解决制度落实而不流于形式。 （2）是要坚持“内控制度优先”的原则，明确各岗位、各部门的责任，制定相互制衡的业务管理办法和制度，并在实践中不断修改与完善。 （3）要抓内控制度的贯穿、落实，建立一套执行制度监督机制，要大胆管理、秉公执法，奖惩分明，不为私情，不能做只有制度没有标准的形式主义，大力塑造执行制度光荣，违反规章制度可耻的良好氛围。 3、完善邮储内控运行机制和权力使用制机制。为实现内控目标“建立和完善”权责分明平衡制约，规章健全，激励有效运行内部制度，并形成部门自我约束，部门之间相互制约，系统内有效控制的机制。4、提高管理者经营素质，健全员工内控意识制度，完善用人机制。提高管理者素质，加强监管管理者将内控寓于整个经营管理之中，对内部控制组织框架研究，不断完善对内部控制的问题认真剖析，从严管理，注重对内控文化的培养和优化，并将经营方法管理理念、价值观深沉影响本单位的内控效果，影响员工的道德行为、思维方式、品行及内控行为，使员工养成遵章守纪、规范操作的自觉性、主动性和积极性，增强对风险和责任意识，克服习惯性违规，消除服从性违规，杜绝无知性违规，制止“变通”性违规，提高员工制度执行意识和合规经营能力。 最终，金融此起彼伏的风险和企业经营模式的转变，需要注重内部控制与风险防范特征，必须体现“内部控制优先”的原则，充分认识内部控制与风险防范是相互联系的，相互影响的，只有不断强化内部控制，积极有效的防范金融风险，才能逐步建成规范、公平、效率高、成本低、有效益价值的资本市场，建立严密的内外部金融风险防范监控体系，全面的向银行综合经营模式发展，更快更好的推进邮储金融业务的稳步、健康的发展，奠定坚实的基础。篇三：风险控制管理制度风险控制管理制度 第一章 总 则 第一条 为了增强洛阳市洛龙区天财小额贷款有限公司（以下简称本公司）防范和控制风险的能力，加强风险管理的组织建设、机制建设和制度建设，促进可持续发展，根据国家政策和有关法律法规规章及本公司章程的规定，制定本风险监控（以下简称本制度） 。 第二条 风险管理的基本任务是：贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施，树立全面风险管理理念，健全风险管理组织体系，改进风险管理监控方法，强化风险全程管理，增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力，提高风险管理水平，确保风险在可控目标之内，严格执行贷出款项单户金额不得超过实收资本的 5等规定上。确保安全经营稳健发展，确保风险收益的优化。 第三条 风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。 （一）全面管理原则。资产、负债、所有者权益和收入、支出、损益以及人员、 薪酬、奖惩等经营管理的各项事务和每个环节，都全面地进行风险管理，涉及风险控制人人参与、各司其职。 （二）制度优先原则。开展各项事务先制定相应制度，尽可能使制订的制度科学、 合理并严格按照制度执行，并对制度执行效力和结果实行全程监控。 （三）预防为主原则。各类风险应防范于未然，以预防预警为主，出现问 2 题 及时采取针对性措施予以处置化解。 （四）职责分明原则。防范和处置风险明确各职能部门和责任人，明确相应的权 利和义务，对因渎职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为，依法追究相应责任人的责任。 第二章 风险管理的目标和要素 第四条 风险是指对目标产生不利（负面）影响的事件发生的可能性。风险类型包括：战略风险、声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险。 战略风险，是指由重大事项的决策失误或战略规划的严重偏差所造成的风险。 声誉风险，是指由内部管理与服务的问题引起自身外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险。 法律风险，是指由不当的法律文书、制度或违约行为或怠于行使自身的法律权利等所造成的风险。合规风险，是指因没有遵循法律、规则和准则造成遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。信用风险，是指由借款人或市场交易对手违约所造成的风险。 市场风险，是指由市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动所造成的表内和表外业务发生损失的风险。 操作风险，是指由员工操作不当或不完善、有问题的内部程序、及系统 3 或外部事件（如自然灾害）所造成的风险。 流动性风险，是指由资金流动性状况出现不足及其波动性所造成的风险。 第五条 全面风险管理是一个过程，它由董事会（包括监事会，下同） 、经营管理层和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于本公司的各项活动之中，旨在用于识别可能会影响的潜在事件，管理风险以使其在本公司的风险承受能力或风险偏好之内，并为既定目标的实现提供合理保证。 第六条 全面风险管理框架从不同的侧面关注和管理风险，并力求实现战略目标、经营目标、报告目标、合规目标 4 个目标，以此促进可持续发展。 战略目标，是指高层次目标，与使命相关联并支撑其使命。 经营目标，是指有效和高效率地利用其资源。 报告目标，是指报告的可靠性。 合规目标，是指符合适用的法律、法规和规章制度。 第七条 为服务并实现全面风险管理的 4 个目标，全面风险管理应具备以下相互关联的 8 个构成要素： （一） 内部环境。即： 董事会批准检查经营决策和重要政策，了解经营中的风险，明确可接受的风险程度，确保经营管理层采取必要的步骤，识别、计量、检测和控制这些风险。 监事会负责监督董事会、经营管理层风险管理的有效性，履行以下职责：监督董事会、经营管理层风险管理的履行情况；监督风险制度的实施，确保被认定的风险薄弱环节得到及时整改。 经营管理层实施董事会通过的经营策略和方针；制定和完善有关的制度和程序，用以识别、计量和监测业务中的风险；建立和完善内部组织结构，明确相互的权利和责任，确保赋予各支部的任务能得到有效执行；执行适当的内控政策，对内控制度执行的有效性和是否完善进行监测。董事会和经营管理层要促进内部员工职业道德水平的提高，在内部建立一种控制文化，向内部各层级员工强调和宣传内部控制的重要性。所有员工都要了解各自在内部控制中的作用，全面投入内控制度建设。 （二）目标设定。即：内控制度要与本公司经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。设定风险容忍度目标，合理确保发展战略与风险偏好相一致，增长、风险与回报相联系，促进董事会、经营管理层实现全面风险管理的目标。 （三）事件识别。即：设立履行风险管理职能的专门部门，负责组织制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和办法，以确保既定目标的实现。建立涵盖各项业务、所有范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评价的方法和模型，对目标产生负面影响的事件发生的可能性进行识别和持续的监控。负责组织建立明确的内部制衡机构和实行双签有效制度，涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动，都不得由一人独自决定。 （四）风险评估。即：为建立一个有效的内部控制制度，必须有效识别和持续评价面临的各类风险，特别是对经营目标有负面影响的重要风险。内控制度还必须随时加以修改和完善，对新的或者以前没有控制的风险进行控制。风险管理最重要的两个因素是高质量的风险管理信息系统和高素质的风险分析人员。 （五）风险对策。即：指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。公司负责组织设计内部控制体系，组织、督促各业务部门、各支部建立和健全内部控制；审计等监督部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促经营管理层纠正内部控制存在的问题。建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制，经营管理层根据内部控制的检查 情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促业务部 门和各支部落实。建立内部控制的风险责任制：董事会、经营管理层对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任；内部审计部门对检查发现问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督不力，承担相应的责任；业务部门和各支部及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任； 经营管理层的监察部门对违反内部控制的员工，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。（六）控制活动。即：内部控制要成为日常业务中不可分离的一部分，一个有效的内控制度应建立一套适当的内控结构，在业务的每一层级都有明确的内控措施，包括：高层审核、不同部门采取的内控措施；对是否遵守风险头寸进行检查，并在出现违规情况时进行监督；建立审批、授权及核实制度。为建立有效的内部控制，必须建立适应的责任分离制度，员工不能承担有利益冲突的工作；对于潜在的利益冲突，必须加以识别，尽可能降低到最低限度，且进行仔细、独立地监督。 （七）信息与沟通。即：有效的内部控制同时也是一