银行结算管理制度

银行结算管理制度篇一：银行结算管理制度银行结算管理制度 为了加强资金管理和规范银行结算行为，明确收支业务程序，根据中国人民银行支付结算办法 ，财政部发布的内部会计控制规范货币资金 、结合公司实际，制定本制度。 一、 票据及结算方式 （一）支票。是付款人签发给收款人办理结算的票据。分为现金支票和转帐支票两种，支票一般只在本市（泰安市） 、县范围使用，付款期为十天。 （二）银行汇票。银行汇票是出票人签发的，见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人的票据，付款期为一个月。适用于异地采购结算业务。 （三）银行承兑汇票。银行承兑汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人的票据。银行承兑汇票的最长付款期为六个月。适用于物资采购业务或资金结算业务。 （四）汇兑。汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种。各种款项结算均可通过汇兑结算。 （五）委托收款。是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。主要适用于承兑汇票，存单等款项的结算。（六）票据的背书转让。按“票据法”和中国人民银行印发的“支付结算办法”的规定执行。 （七）网上银行。网上银行业务是指以因特网为媒介，开展的通过网络提供的金融服务，为客户提供账户信息查询、转账付款、在线支付、代理业务、贷款等金融服务的一种业务 各种结算方式都必须遵守银行结算规章制度，做到要素齐全、内容真实、表达清晰，达到标准化、规范化。 二、结算要求 （一）收入款项的管理： 1、经营销售部门收到银行汇票、承兑汇票、转帐支票后要立即送交财务部门，通过网上银行汇款的应及时通知财务有关岗位，由财务部门审核验证，并将银行汇票、转帐支票及时送存银行。 2、财务部门应建立登记簿，将收到的银行承兑汇票序时逐笔明细登记，并 按时办理委托收款将款项及时收回。3、财务部门收到客户的转帐支票，应通过银行电话查询或由客户将支票存入我公司帐户无误后，方可办理结算手续。 4、对业务发生频繁的客户，其结算应通过往来帐户进行反映。即收到货款时，贷记“应收帐款” ，结算货款时借记“应收帐款” 。 （二）支付款项的管理： 1、各业务部门办理货款支付，必须严格按照公司批准的月度货币支出计划，经公司领导签字同意后方能办理付款。 2、业务部门办理预付工程款、设备款、原料款、材料款应填制购货借据，填明“负责结算人” ，经部门负责人和公司领导签字同意，同时必须持有一份公司领导批准的购销合同方能办理预付款项。 3、各部门的预付款项，由“负责结算人”设置台账明细登记，并及时办理结算和按月与财务部门对帐。如超过一个月不与财务部门对帐，又不及时进行结算的，财务部门有权拒绝办理新的预付款业务。 4、财务部门负责往来帐目核算的岗位，应对预付款项了如指掌，并及时催促“负责结算人”结清预付款项。 （三）银行票据的管理： 1、财务部门出纳岗位应建立严格的支票领购、注销手续，对作废的票据要加盖作废印章，妥善保管并按规定销毁。 2、任何人不得签发“空头支票” 、 “空白支票” 、 “远期支票” 、 “空收款人名称” ，由此而造成的经济损失由签发人赔偿。 3、银行出纳切实保管好收到保存的票据，并予以详实登记，票据到期及时办理收款手续。 （四）网上银行的管理 1、具有特权级别的人员负责维护该单位网上银行业务授权模式和一般用户的操作级别和业务权限、监督和核对所有用户的操作日志，但不能处理网上银行业务； 2、业务录入员负责录入网上银行交易数据，然后由授权员根据相应的业务权限和授权模式负责复核确认并正式提交银行进行处理 3、不同金额范围内设定不同的授权组合。严禁单个个人操作业务全过程， 对重要业务和一般业务、大额交易和小额交易区别管理，实行不同级别的授权控制方式。大额度付款必须经过授权。4、切实保管好，口令卡、密码、网银证书等信息资料，禁止泄漏给他人，定期对安装网上银行的电脑进行系统维护，安装网上银行的电脑禁止访问和浏览网上银行以外的网站或网页，对防病毒软件、防火墙软件及时升级，以保障系统安全。 三、其他 （一）出纳人员要及时与开户银行对帐核对存款数额，并按月编制银行存款余额调节表，对出现的未达帐项，要查明原因，及时通知有关单位和人员进行清理。次月 12 日前，将银行存款余额调节表转交财务负责人一份。 （二）银行对帐单、银行存款余额调节表，要按日期、帐号顺序装订和归档。 （三）银行预留印签由稽核人员保管。如移交他人，须经财务负责人批准，并在转移登记簿上予以登记，由财务负责人和双方签字后办理。出纳人员办理付款业务须经稽核人员审查无误后加盖印签。 四、本制度由财务处负责修订和解释。 篇二：银行结算制度银行结算制度 银行存款开户的有关规定 1.公司及所属独立核算单位可根据经营管理的需要，按规定的审批手续开设银行账户，非独立核算单位原则上不准开设银行账号，异地设立的分公司经公司财务部批准，可在当地设立银行结算账户。 2.公司财务部统一管理各银行账户，下属分、子公司经批准独立开设的银行账户，必须报公司财务部备案管理。3.银行账户只能用于规定业务范围内的银行结算，不得出租、出借，不得用于个人结算。 4.公司只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户；不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。 5.在银行开立基本存款账户时，必须填制“开户申请书” ，提供当地工商行政管理机关核发的企业法人执照或营业执照正本等有关文件，送交盖有企业印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。 6.申请开立一般存款、临时存款、专用存款账户，应填制“开户申请书” ，提供基本存款账户的企业同意其附属的非独立核算单位开户的证明等证件，送交盖有企业印章的卡片，银行审核同意后开立账户。 根据银行帐户管理办法 ，银行帐户分为基本存款帐户、一般存 1 款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户，上述各类帐户均有不同的设置和开户条件。(一)基本存款账户 基本存款账户是企事业单位的主要存款账户,该账户主要办理日常转账结算和现金收付,存款单位的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。基本存款账户的开立须报当地人民银行审批并核发开户可证,许可证正本由存款单位留存,副本交开户行留存。企事业单位只能选择一家商业银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。 (二)一般存款账户 一般存款账户是企事业单位在基本账户以外的银行因借款开立的账户,该账户只能办理转账结算和现金的缴存.不能支取现金。 (三)临时存款账户 临时存款账户是外来临时机构或个体经济户因临时经营活动需要开立的账户,该账户可办理转账结算和符合国家现金管理规定的现金。 (四)专用账户 单把某一项资金拿出来,方便管理和使用,所以新开设的帐户叫专用账户.但是开设专用账户需要经过人民银行批准。 银行账户管理的基本原则 银行结算账户管理遵守以下基本原则： （1）一个基本账户原则。即存款人只能在银行开立一个基本存款 2 账户，不能多头开立基本存款账户。存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可制度。（2）自愿起择原则。即存款人可以自主选挥银行开立账户，银行也可以自愿选择存款人开立账户。任何单位和个人不得强制干预存款人和银行开立或使用账户。 （3）存款保密原则。除国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目外，银行不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。 怎样办理银行结算账户的开立： 一般程序：1、填制开户申请书：应由法定代表人或单位负责人直接办理（应出具法定代理人或单位负责人本人的身份证件） ，如不能亲自办理必须授权他人办理（除出具被授权人本人的身份证件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及身份证件） 。单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称一致。2、签订协议：明确双方的权利与义务。银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。单位预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或盖章；账户名称、存款人名称及预留银行签章中的公章或财务专用章的名称应当保持一致。3、开户银行依法审查：真实性、完整性、合规性进行认真审查。申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关证明文件和 3 银行审核意见等开户资料报送当地人民银行。4、人民银行依法核准：人民银行应于两个工作日内审核。5、开立账户：人行依法核准后办理开户手续。符合开立一般存款账户、其他专用存款账户的银行应办理开户手续，并于开户之日起 5 个工作日内向中国人民银行当地支行备案。银行为存款式开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起 3 个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。自正式开立之日起 3 个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。（一）基本存款帐户开立的程序 存款人申请开立基本存款帐户的，应填制开户申请书（见表 21） ，提供规定的证件（表 22） 。送交盖有存款人印章的印鉴卡片（表 23） ，经银行审核同意、并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证，即可开立该帐户。 需要特别说明的是，印鉴卡片上填写的户名必须与单位名称一致，同时要加盖开户单位公章、单位负责人或财务机构负责人、出纳人员三颗图章。它是单位与银行事先约定的一种具有法律效力的付款依据，银行在为单位办理结算业务时，凭开户单位在印鉴卡片上预留的印鉴审核支付凭证的真伪。如果支付凭证上加盖的印章与预留的印鉴不符，银行就可以拒绝办理付款业务，以保障开户单位款项的安全。 开立基本户需要携带以下资料： 1.营业执照原件和复印件； 2.税务登记证原件和复印件； 4 3.组织机构代码证原件和复印件；4.法人身份证原件和复印件； 5.若是他人代理，需要法人授权书和经办人身份证原件、复印件； 6.单位公章，财务章，法人私章。 （二）一般存款帐户设置的程序 存款人申请开立一般存款帐户的，应填制开户申请书，提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开立该帐户。同时在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称、账号、账户性质、开户银行、开户日期、并签章。并于开户之日起 5 个工作日内向中国人民银行当地支行备案。 自开户之日起 3 个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 （三）临时存款帐户开立的程序 存款人申请开立临时存款帐户，应填制开户申请书。提供相应的证明文件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开设此帐户。 怎样办理银行帐户变更、合并、迁移和撤销 （1）帐户变更。开户单位由于人事变动或其他原因需要变更单位财务专用章、财务主管印鉴或出纳员印鉴的，应填写“更换印鉴申请书” ，并出具有关证明，经银行审查同意后，重新填写印鉴卡片，并注销原预留的印鉴卡片。 单位因某些原因需要变更帐户名称，应向银行交验上级主管部门批准的正式函件，企业单位和个体工商户需交验工商行政管 5 篇三：银行结算管理制度 3-2银行结算管理制度 第一章 总则 第一条 为加强银行结算业务管理，规范结算行为，根据国家票据法 、 支付结算法律制度 ，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于本公司。 第二章 银行结算的定义与分类 第三条 银行结算业务即转账结算业务，也叫支付结算，是以信用收付代替现金收付的业务。 第四条 结算办法主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付以及信用卡和网银支付等方式。目前采用的主要方法为支票、电汇、银行承兑汇票、商业承兑汇票和网银支付等。 第二章 银行收支结算管理 第五条 各种转账收付款业务均应集中于财务部门办理。一切收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付仡（讫）的印章。 第一节 银行结算收入的管理 第六条 一切转账收入，都要入账。 第七条 通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，须由经办部门提前向财务部门提供收款根据，如合同、协议等，经财务部门出纳对收入凭证及所附收款资料审核后，办理有关手续，并即时进行会计处理。 第八条 由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的凭证，经办部门提前填写收款说明书，附带结算凭证提交财务部门，经出纳审核后，并即时进行会计处理。 第九条 业务部门收到外单位开具的支票，都应及时连同有关凭证、收款说明书，送交财务部门，由出纳审核，于当日送交银行并作会计处理。 第十条 收取外单位支票时，出纳要认真审核有效期，各项内容填写要符合银行要求。有银行密码的支票不得遗漏密码，及时送存银行。如支票被银行退回，出纳要尽快通知经办人向出票单位索换。 第二节 银行结算支出的管理 第十一条 根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、支付项目各类款项等需要向银行办理支票、电汇、银行承兑汇票、商业承兑汇票和网银支付等方式支出时，经过审核批准后方可支付（办理） 。1、项目开发类款项支出 由发起部门（开发部或各项目公司）填写”开发用款审批表” ，内容填列完毕后由分管副总签字，联签完毕后报公司总经理签批。 （见项目开发类付款流程图） 会计主管根据签批的“开发用款审批表”及所附合同、收费文件、行政批文等资料，填写“专项用款支（汇）票领用单” ，由财务总监确认后报总经理签字，金额较大超过规定权限时需董事会批准。 主管会计通过邮件向负责开发项目部门发出付款通知，从收到签批的“开发用款审批表”至发出付款通知不得超过 3 个工作日。 出纳根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。 经办人员在支付凭证存根上签字。 经办人员负责将发票、政府专用收款凭据及时交回财务中心。 2、工程类款项支出 由各项目公司工程部填写“工程付款审批表”报副总、联签完毕后报公司总经理签批。 （见各工程类付款流程图） 工程部根据总经理签批的“工程付款审批表”通知相关单位提供发票送交财务部。主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单” 由财务总监审核后签字。 财务部收到审核无误的发票后，主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单”后附发票由财务总监审核后签字，签字后由公司副总、总经理签字批准。 主管会计通过邮件向工程部发出付款通知，从收到签批的“工程付款审批表”相关单位发票至发出付款通知不得超过 3 个工作日。 收款单位经办人员须持其单位业务联系单发票到财务部办理付款手续。 出纳根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。 经办人员在支付凭证存根上签字。 工程部根据付款通知所列内容登记台帐。 3、设计类款项支出由发起部门（研发中心或各项目公司）填写“设计付款审批表”报分管副总、联签完毕后报公司总经理签批。（见设计类付款流程图） 发起部门根据总经理签批的“设计付款审批表”通知相关单位提供发票送交财务中心。主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单” 由财务总监审核后签字，签字后由公司副总经理、总经理批准。 财务部收到审核无误的发票后（主管会计发票审核后需填写发票收到登记簿） ，主管会计填写“专项用款支（汇）票领用单”后附发票由财务总监审核后签字，签字后由公司副总、总经理批准。 主管会计通过邮件向发起部门发出付款通知，从收到签批的“设计付款审批表”相关单位发票至发出付款通知不得超过 3 个工作日。 收款单位经办人员须持其单位业务联系单发票到财务部办理付款手续。 出纳根据上述签批的“专项用款支（汇）票领用单”办理相应付款手续。 经办人员在支付凭证存根上签字。 发起部门根据付款通知所列内容登记台帐。 4、其他类款项支出 维保类、营销类等款项付款流程同上 第十二条 日常支票使用。 1、领用支票时，由经办人员填写“日常支票领用单”先由经办人和部门经理签名，然后报财务总监确认签字，最后报副总经理、总经理批准；单笔金额（同期同类多笔合计金额）超限的报董事会批准。其中购买资产类的包括资产采购申请单、采购明细、随货同行、验收证明等单据（采购人、验收人签字证明）随后经会计审核附后（广告、宣传、促销品购买参照执行） 。 2、出纳根据上述签批的“日常支票领用单”办理相应付款手续。 3、经办人员在支付凭证存根上签字。 第四章 支票管理 第十三条 支票是付款单位签发通知银行从其账户中支付款项的凭证。分为现金支票和转账支票两种，支票使用起点为 1000 元。支票从签发之日起有效期为 10 天。 第十四条 现金支票是向银行提取现金时使用，要在支票背面加盖印鉴；转账支票是用于银行规定范围各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项往来的结算。第十五条 支票签发一律记名，支票领用要填写电子或手工“支票领用登记簿” ，财务部门对使用的支票要按号登记、定期核对、及时注销。签发支票时，必须填齐所有项目。收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号，如签发错误不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。第十六条 签发支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头支票。 第十七条 应当在限定的用途和金额内使用，不准将支票转借他人或擅自改变用途及扩大使用限额，否则会计人员有权不予报销。 第十八条 经办人如因管理不善，遗失支票的，要立即到银行办理挂失手续，同时向部门领导、主管领导和财务部报告。对造成损失的，要追究责任人的责任，由经办人负责赔偿。 第十九条 支票领用时手续齐备， “支票领用单”各项要填写清楚。支票领用人应妥善保管所领用支票，严禁折叠、涂擦、损坏。 第二十条 支票领用部门要根据需用时间领取支票。 第二十一条 用款单位应在领取转账支票三日