第五章 商业银行

第五章 商业银行第一节 商业银行的性质与职能第二节 商业银行的业务第三节 商业银行信用创造与收缩第一节 商业银行的性质与职能一、现代商业银行的产生(一）古代的货币兑换业银行业是个古老的行业，它源于古代银钱业和货币兑换业。当古代的银钱业的利润来源由收取保管费等变为存贷利差时，则意味着古代银钱业向现代银行业演变。（二）现代银行现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的意大利。1694年英格兰银行的成立，标志着现代商业银行的产生。（三）现代商业银行建立的途径1、高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行2、按照资本主义经济的要求组织股份制银行二、中国现代商业银行的出现、发展及构成中国出现的第一家新式银行是 1845年英国丽如银行在广州开设的分行。中国自办的第一家银行是 1897年在上海设立的中国通商银行。三、商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1、商业银行具有一般企业的特征2、商业银行是一种特殊的企业 （ 1）经营的对象特殊货币。（ 2）经营的内容特殊是以金融资产和金融负债为经营对象。（ 3）与一般企业的关系特殊（ 4）对社会的影响特殊可能影响到整个社会的稳定。（ 5）国家对商业银行的管理特殊四、商业银行的特征商业银行的特征主要是相对于政策性银行、专业银行等金融机构而言，一般表现在以下三个方面：1.吸收可转账的活期存款2.信用创造3.提供全方位、多功能的金融服务五、商业银行的职能1.信用中介（ 1）含义信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上各种闲散资金集中起来；通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。（ 2）信用中介职能的意义商业银行通过信用中介职能，一方面通过支付利息吸收存款，增加资金来源 ;另一方面商业银行又通过贷款或有价证券投资收取利息及投资收益，形成商业银行利润。2.支付中介（ 1）含义支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。（ 2）支付中介职能的意义商业银行所发挥的支付中介职能，一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源 ;另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约流通费用，增加生产资本的投入。3.信用创造指在支票流通和转账结算的情况下，商业银行利用其所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款账户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系形成数倍于原始存款的派生存款。重要意义：（ 1）促进闲置资源的利用和开发，推动经济增长。（ 2）中央银行通过对商业银行派生存款规模的控制和调节，来达到控制和调节货币供应量从而影响社会经济活动的目的 。4.金融服务指商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位及其在业务运作过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进手段和工具进行加工提炼，为客户提供的其他服务。六、商业银行的发展趋势四化：集中化（银行并购）、业务全能化、电子化、国际化第二节 商业银行的业务一、商业银行的负债业务商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务，它是商业银行开展其他业务的基础广义的负债业务 =自有资本 +吸收外来资金狭义的负债业务 =吸收外来资金（一）银行自有资本1987年 巴塞尔协议 规定，商业银行资本总额占加权风险资产总额的比例不得低于 8%；其中核心资本占加权风险资产总额的比例不得低于 4%。1.商业银行的资本构成普通资本：普通股、资本盈余和未分配利润优先资本：优先股、资本性票据和债券、可转换债券资本性票据：期限短、大小不同额度的银行借据；资本性债券：期限长、发行面额较大的债务凭证。其他资本：资本准备金、贷款损失准备和证券损失准备等资本准备金：为应付资本的减少（如优先股赎回等）而保持的储备；贷款损失准备：为应付呆账、坏账损失而保持的储备；证券损失准备：为应付证券价格下降而保持的储备核心资本：普通股、普通股溢价、公开储备、永久性非累积优先股、未分配利润附属资本：未公开储备、重估储备、普通准备金、带有债务性质的资本工具（如永久性累积优先股）、后期偿付的长期债券2、资产风险权重（资产风险权重）表内风险权重分四档： 0%、 20%、 50%、 100%资产 票面价值（万元 ） 风险权数 折算后准备金 500 0% 0中央政府债券 5000 0% 0地方政府债券 1000 20% 200住宅抵押贷款 3000 50% 1500商业贷款 4000 100% 4000表内风险加权资产额 57003、资产负债表外项目的信用风险转换系数表外项目信用风险等额 =表外项目的本金额 信用风险转换系数 表内相应科目的风险权重加权风险资产总额 =表内风险资产 +表外项目信用风险总额4、资本充足率指标：核心资本充足率 =核心资本 /加权风险资产总额 4%资本充足率 =总资本 /加权风险资产总额 8%（二）商业银行的存款负债商业银行的存款负债即是通过吸收存款来形成商业银行的资金来源1.按存款的所有权分为：政府机构存款同业存款私人存款2.按存款的性质分为：活期存款指法人存款户无须事先通知银行，随时可以存取和转让的存款。定期存款法人存款户与商业银行约定了一定期限的 存款（三）商业银行的非存款负债1.向中央银行短期借款两种方式：再贴现和再贷款2.向其它银行或非银行金融机构贷款两种方式：同业拆借和转贴现3.向大企业的临时借款 回购协议4.结算过程中的短期资金占用5.发行金融债券6.国际货币市场贷款二、商业银行的资产业务商业银行的资产业务就是其资金运用业务。主要资产业务包括：现金资产、贷款、贴现以及投资等。（一）现金资产1、库存现金2、准备金 Reserve即商业银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产。包括为法定存款准备金和超额准备金。超额准备金 =准备金 -法定存款准备金超额准备金目的： 1、用于商业银行票据清算； 2、用于不可预计的提现； 3、用于等待游离的贷款和投资机会3、存放同业款即商业银行为了提高清算效率或补偿代理行所提供的服务，而在其他银行存入一定数额的活期存款。4、同业往来中的托收未达款（二）贴现 Discount指银行买进未到期的票据的业务。在办理贴现业务时，客户向银行支付一定的利息，称为贴现利息或折扣。贴现实质上是银行的一种放款性的资产行为，但它与普通的放款有以下不同：1、体现的经济关系不同2、流动性不同3、融资期限不同4、风险不同5、利息支付的时间和利率水平不同6、资金所有权不同（三）贷款 1.按贷款是否有抵押划分：抵押贷款、信用贷款和担保贷款 2.按贷款对象划分：有工商业贷款、农业贷款和消费贷款 3.按贷款期限划分：短期贷款、中期贷款和长期贷款 4.按还款方式分：有一次偿还的贷款和分次偿还的贷款 5.按贷款质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款贷款损失准备金：正常类（ 1%），关注类（ 2%），次级类（ 20%），可疑类（ 50%），损失类（ 100%）贷款证券化趋向 Asset securitization它将具有共同特征的、流动性较差的贷款、租赁、应收账等资产集中起来，形成一个资产池，通过结构性重组，将其转变为具有投资特征的可销售证券，据以融资的过程。通过证券化，银行可以将原本持有至到期日的贷款变为适合销售的资产，它对银行的资本结构有显著的影响，显示了强劲的生命力。 一般来说，资产证券化主要有两种含义：一种是以资产所有权的转让为手段的融资方式，另一种是通过构造一定的结构进行筹资以实现资产转让目的的资产处置手段。能够证券化的资产应具备以下两个条件：其一，只有能产生固定的或循环的现金收入流的资产才能证券化。其二，原始权益人对该资产拥有完整的所有权，亦即未被抵押的资产才能证券化。 证券化是解决流动性问题的一种创新（四）证券投资商业银行以其资金在金融市场上购买各种有价证券的业务活动。在我国，商业银行不得从事境内信托投资和股票业务。但购买政府债券不受限制。三、表外业务表外业务是指没有反映在商业银行的资产负债表中，但会影响商业银行的营业收入和利润的业务。（一）中间业务中间业务是指银行利用自己的便利而不动用自身的资产为顾客办理的业务。1、汇兑业务汇兑业务是客户以现款交付银行，由银行将款项支付给异地收款人的一种业务。2、信用证业务信用证业务是商业银行保证付款的业务。3、承兑业务承兑业务是银行为客户开出的汇票或汇票签章承诺，保证到期一定付款。4、信托业务信托业务是银行接受客户的委托，代为管理、经营、处理有关钱财方面的事项。5、现金管理现金管理是银行协助企业科学的管理现金。6、信用卡业务信用卡业务是商业银行发行、供客户取款或转账支付的金融工具。（二）狭义表外业务1、贷款承诺贷款承诺是银行在未来特定时期内向客户按事先约定条件发放一定数量贷款的承诺。2、备用信用证备用信用证是商业银行应客户的请求向受益人开出的保证在该客户未能按协议付款时，代替客户向受益人进行偿付的保证书。3、担保4、投资银行业务有证券的承销、代理等5、金融衍生工具四、商业银行经营的基本原则1.安全性2.流动性3.盈利性第三节 商业银行信用创造与收缩一、原始存款和派生存款（一）简单的现金运行机制 央行 商业银行个人企业公开市场业务公开市场业务现金存款现金存款贷款+其他资产业务贷款 +其他资产业务购买商品 支付报酬流通中的现金再贷款再贴现存入准备金公开市场业务+非现金存款+非现金存款（二）原始存款和派生存款1.原始存款指银行吸收到的能增加其准备金的存款。准备金 =库存现金 +在央行存款2.派生存款它是相对于原始存款而言，指由商业银行以原始存款为基础发放贷款（或其他资产业务）所创造出来的存款。二、存款创造的条前提件1、部分准备金制度2、非现金结算制度普遍实行转账结算。假设：客户之间结算均用转账，不提现 。为分析简便起见，我们拟作如下假设：（ 1）银行体系由中央银行及至少两家以上的商业银行所构成；（ 2）法定准备率为 20%； （ 3）存款准备金由商业银行的库存现金及其存于中央银行的存款所组成；（ 4）银行客户将其一切收入均存入银行体系。 设甲银行在开始时的 T形账户为（单位：元）：资 产 负 债现 金准 备放 款200 000800 000存 款 1 000 000合 计 1 000 000 合 计 1 000 000上表说明，甲银行的准备率为（ 20/100） 100% =20%，符合法律规定，其余 80万元用于放款，至此，甲银行便处于均衡状态，无超额准备金，不能继续扩大贷款。 资 产 负 债现 金准 备放 款300 000800 000存 款 1 100 000合 计 1 100 000 合 计 1 100 000此时，甲银行的准备率为（ 30/110） 100%=27.3 % ，高于法定准备率，拥有超额准备金 8万元 (30 11020%) 。这意味着甲银行的均衡被打破了。由于超额准备金不会给甲银行带来任何收益，所以，从盈利出发，甲银行势必将超额准备金用于放款。 假设，有一客户将其现金 10万元存入甲银行，那么甲银行的原始存款增加了 10万元，现金准备也增加了 10万元，甲银行的 T形账户变为账户 B（ 单位：元）：资 产 负 债现 金准 备放 款220 000880 000存 款 1 100 000合 计 1 100 000 合 计 1 100 000在账户 C中，甲银行的准备率为（ 22/110） 100% =20%，符合法律规定，超额准备金消失，银行又处于均衡状态。 假设，甲银行决定将 8万超额准备金用于放款，甲银行的形账户则变为账户 C（ 单位：元）：资 产 负 债现 金准 备放 款150 000600 000存 款 750 000合 计 750 000 合 计 750 000此时，乙银行的准备率为（ 15/75） 100%=20% ，符合法律规定，无超额准备金，处于均衡状态。 u 由甲银行贷款出来的 8万元仍然流通于银行体系，假定流入乙银行。u 设乙银行在 8万元未流入前的情况为（单位：元）：资 产 负 债现 金准 备放 款230 000600 000存 款 830 000合 计 830 000 合 计 830 000此时，乙银行的准备率为（ 23/83） 100%= 27.7 % ，高于法定准备率，拥有超额准备金 6.4万元（ 23 8320% ），均衡被打破。基于同一理由，乙银行从盈利出发，也势必会将超额准备金贷放出去，则乙银行账户变为（单位：元）当甲银行流出的 8万元存入乙银行后，乙银行的账户变为（单位：元）：资 产 负 债现 金准 备放 款166 000664 0