第6章商业银行与中央银行

第六章 商业银行与中央银行u本章教学重点和难点 :1、商业银行的业务内容2、商业银行在融资体系中的特殊地位3、商业银行经营管理的原则与方法4、中央银行的职能5、中央银行的业务内容第一节 商业银行的性质、功能与组织形式一、商业银行的产生与发展（一）早期银行的产生商业银行是一个古老的行业。它起源于古代的银钱业和货币兑换业。1、金匠银行 (goldsmith banks) 公元前 6、 7世纪主要业务形式： 2、 商人银行（ merchant banks） 15、 16世纪意大利3、现代商业银行（ commercial banks）英格兰银行（ 1694）商业银行的发展阶 段 主要 业务 /演 进历 程 职 能货币经营业 货币兑换业 货币经营业汇兑银 行： 货币鉴 定 +兑换 ，收 费汇 划 银 行： 兑换 +保管 +汇兑 +结 算 支付中介近代 银 行 业(1171-1694)1、 贷 款：保管、 汇兑 、 结 算等延伸2、存款：保管凭条的演化3、 汇兑 ：支票、 汇 票信用中介现 代商 业银 行（英格 兰银 行）1、股份制 银 行的建立2、高利 贷银 行的 转 化信用 创 造（二）商业银行的形成和发展商业银行的两种模式：1、英国式融通短期资金模式：提供短期资金，遵循真实票据原则，实行分业经营。2、德国为代表的综合式全能银行模式 ：提供长期资金，实行混业经营。（三）商业银行的发展趋势1、集中化与全能化u二战后，银行业发展的重要趋势就是集中化，许多国家的银行业主要为少数几家大银行所控制。 80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行转化。2、金融服务性收入将成为商业银行最主要的收入来源。3、金融创新能力将成为商业银行生存和发展的主要决定因素。4、电子化程度越来越高。 信用卡、 24小时无人银行、网上银行、银行内部电子资金转账系统。5以个人金融业务为代表的零售业务将成为银行竞争的焦点。二 、商业银行的性质与职能1、性质商业银行是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象，综合性、多功能的金融企业。u基本特征具有一般企业的特征特殊企业：经营对象 (货币资金 )、活动领域 (货币信用)特殊金融：服务对象；业务范围；功能 /信用创造（二）商业银行的功能信用中介支付中介信用创造金融服务1、信用中介（ 1）吸收企业、居民的存款（ 2）贷放资金小额 大 额短期 长 期高 风险 低 风险2、支付中介支付付款人 收款人付款人开户银行 收款人开户银行支付工具支付工具支付工具3、 信用创造创造货币的主体：中央银行：现钞商业银行：存款货币4、金融服务代理、咨询、信托、租赁等业务三、商业银行的组织形式（一）单一银行制度（美国 ）优点：（ 1）能够防止银行垄断（ 2）有利于协调地方政府和银行的关系（ 3）营业成本比较低，管理层次少，经营效率较高；（ 4）在业务上具有较大的灵活性和独立性。缺陷：（ 1）不利于银行的发展；（ 2）资金实力较弱，抵抗风险能力较弱；（ 3）在限制竞争的同时，也限制了自身的业务创新和规模的扩张。（二）分支行制度（英国、德国、日本、我国等）u优点：（ 1）银行规模较大，分工较细，专业化水平高；（ 2）分支行遍布各地，容易吸收存款，提高竞争实力；（ 3）便于分支行之间的资金调度，减少现金准备；（ 4）由于放款额分散于各分支行，可以分散风险。u缺陷：（ 1）使银行业过分集中，加速垄断的形成，不利于自由竞争；（ 2）由于规模大，内部管理层次多，增加了管理难度。（三）银行控股公司制度所谓银行控股公司就是完全拥有或有效控制一家或两家以上银行的金融机构。单一银行控股、多家银行控股非银行持股公司、银行持股公司美国花旗集团我国有光大、中信、中央汇金公司（四）连锁银行制度主要业务： 负债业务、资产业务、中间业务1、负债业务：存款负债、其它负债、自有资本2、资产业务：现金资产、信贷资产、投资3、中间业务：结算、承兑、代理、信托第二节 商业银行的资产与负债商业银行资产负债表资 产 负 债现金资产库存现金存放央行款项 同业存放托收未达款证券贷款工商业贷款不动产贷款消费贷款同业贷款 其他贷款其他资产 资产合计存款活期存款定期存款借入款项 同业拆借转贴现回购协议再贴现 金融债券 其它负债 负债合计核心资本附属资本所有者权益合计负债及所有者权益合计资 产 负 债准备金 2收款过程中的现金 3同业存款 2证券 19 联邦政府及其附属机构 13地方政府 6贷款 67工商业贷款 19不动产贷款 24消费贷款 11同业贷款 6其他贷款 7其他资产 7总计 100 支票存款 18非交易存款 51储蓄存款 17小额定期存款 19大额定期存款 15借款 24银行资本 7总计 100 美国所有商业银行合并资产负债表（ 1990） %中国工商银行资产负债表（ 2002年） 亿元资 产 负 债库存现金 280.55存放央行款项 4114.70存放同业 166.45拆放同业 995.32贷款 29578.37减呆帐准备金 126.98应收款项 740.62投资 9928.90减不良资产处置 损失专项准备 108.50固定资产净值 695.08在建工程 101.03其它资产 976.82资产合计 47342.36存款 40568.98同业存款 2424.34同业拆放 299.50借入款项 216.46汇出汇款 464.63应付款项 883.57其它负债 706.33负债合计 45563.81实收资本 1607.30资本公积 12.82盈余公积 147.68未分配利润 10.75所有者权益合计 1778.55负债及所有者权益合计 47342.36一、负债业务（资金来源）（一）资本金业务核心资本：1、股本（普通股和优先股）2、资本盈余（资本公积）银行在发行股票是，销售价格可能会高于票面价格，超出来的这部分就叫资本盈余或资本公积。3、未分配利润4、公开储备银行为弥补各种可能出现的经营损失，而从营业利润中提取的预留准备金。附属资本：1、普通准备金2、重估储备3、未公开储备4、带有债务性质的资本工具5、长期债券（二）存款业务1、支票存款：是商业银行最重要的资金来源。1） 活期存款2） 可转让提款单存款（ NOW）3） 货币市场存款账户（ MMDA）2、非交易存款储蓄存款、小额定期存款和大额定期存款（三）借款业务同业拆借、转贴现、回购协议、再贴现（四）发行金融债券资本性金融债券、一般金融债券、国际金融债券二、资产业务（一）现金资产1、准备金，商业银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产。银行准备金由两部分构成： 库存现金 + 在中央银行的存款2、收款过程中的现金3、在其他银行的存款（同业存款）上述三项通常合称为 “现金项目 ”。（二） 证券 “ 二级储备 ”银行投资于证券的好处：1、证券投资的收益较高； 2、证券的流动性比贷款等其他资产要高； 3、通过购买证券可以实现多样化的投资组合从而降低风险。（三） 贷款1、按期限，可以分为短期贷款、中期贷款、长期贷款。2、按保障形式，可以分为信用贷款、担保贷款和票据贷款。担保贷款：保证贷款、抵押贷款、质押贷款3、按贷款对象：工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、银行间贷款（同业贷款）和其他贷款。4、按贷款质量：目前：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失以往：正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款三、中间业务是指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项，从中收取手续费的业务。主要包括结算业务、租赁业务、信托业务、代理业务、信用卡业务、代保管业务和信息咨询业务等。四、表外业务：指或有债权和或有债务的业务。即那些按通行会计准则不列入资产负债表，或不直接形成资产或负债，但在一定条件下会转化为资产或负债的经营活动表外业务的三种类型：1、贸易融通业务 ：银行承兑业务 商业信用证业务2、金融保证业务：备用信用证业务、贷款承诺业务、贷款销售业务1）备用信用证：是银行为客户开立的保证书2）贷款承诺：3）贷款销售：指银行通过直接出售或证券化的方式将贷款转让给第三方。3、衍生产品交易：期货交易、期权交易、互换协议贷款承诺：u信贷额度 ：在额度限定以