第7章+工程项目的经济评价

7.1 工程项目可行性研究7.2 工程项目经济评价概述7.3 工程项目的财务评价7.4 改扩建和技术改造项目的经济评价第七章 工程项目的经济评价17.1 工程项目可行性研究一、可行性研究的概念 Feasibility Study也称为技术经济论证 可行性研究 是指在工程项目投资之前，在深入调查研究和科学预测的基础上，综合研究项目方案的技术先进性和适用性，经济的合理性和有利性，以及建设的可能性，从而为项目投资决策提供科学依据的一种论证方法。2可行性研究起自 30年代的美国 ，初次用于对 田纳西流域的开发和综合利用的规划，取得明显经济效益。 二战后由于大规模经济建设，使这一方法得到很多应用。到 60年代 ，经过一些工业化国家的应用、总结和提高，形成了一套比较完整的理论、工作程序和分析论证的科学方法，得到广泛应用，已成为一门集自然科学、经济科学、管理科学为一体的综合性学科。 3联合国工业发展组织（ UNIDO）1978年 工业可行性研究手册 1980年 工业项目评价手册 1981年国务院第 30号文件把可行性研究作为建设前期工作中一个重要技术经济论证阶段，纳入基本建设程序，作为编制和审批项目任务书的基础和依据。 41983年国家计委下达了 关于建设项目进行可行性研究的试行管理办法 ： 可行性研究是建设前期工作的重要内容，是基本建设程序中的组成部分，它的任务是根据国民经济长期规划和地区规划、行业规划的要求，对建设项目在技术和经济上是否合理和可行，进行全面分析论证，作多方案比较，给出评价，为编制和审批设计任务书提供可靠的依据 。 进一步明确了可行性研究的 编制程序、内容和评审方法 。 51987年 计委又颁发了 关于建设项目经济评价工作的暂行规定 ， 建设项目经济评价方法 ， 建设项目经济评价参数 等重要文件，使我国的可行性研究及经济评价工作走上了规范化、科学化的道路。 以后计委、建委、经委、人民银行也先后下达文件，给了可行性研究在建设项目中的一个法定的地位。 6新建、改建、扩建的工业项目科研项目地区开发技术措施的应用与技术政策的制定等可行性研究的 对象 是 很广泛的，一般包括二、可行性研究的对象 7三、可行性研究的作用 1.作为项目投资决策的依据 2.作为向银行申请贷款的依据 3.作为向有关部门、 企业签订合同的依据 4.作为初步设计、施工准备的依据 5.作为申请建设施工的依据 6.作为项目企业组织管理工作的依据 7.作为编制项目实施计划的依据 8.为项目建设提供基础资料数据 8四、可行性研究的阶段划分 一个工程项目从设想、施工到建成投产的全过程分为三个时期 投 资 前 时 期 投 资时 期 生 产时 期 机 初 详 评会 步 细 价研 可 可 及究 行 行 决性 性 策研 研究 究 谈 项 施 试 竣判 目 工 运 工签 设 安 转 验约 计 装 收 投 项产 目后评估 9可行性研究 一般可分为四个阶段： 机会研究阶段、初步可行性研究阶段、详细可行性研究阶段和评价与决策阶段 ， 各个研究阶段的目的、任务、内容、费用估算精度及研究所需时间各不相同 。可行性研究 是投资前期的最重要内容，其 主要工作是对建设项目进行可行性研究和筹措资金 ，它是后两个时期的前提和基础。101.投资机会研究 考虑投资目标，鉴别投资机会。 要求： 对投资额的估算 30，时间 1 3月 花费占总投资的 0.2 1.0 内容： 地区情况，工业政策，资源条件，劳动力状况，社会条件，地理环境，国内外市场情况及项目的社会影响。 比较粗略， 不能直接用于决策。 机会研究要 解决两个方面的问题 ，一是社会是否需要，二是有没有可以开展的基本条件。112.初步可行性研究 任务： 对机会研究的投资建议具体化为多个比选方案，并进行初步评价，筛选方案，确定项目的初步可行性。 内容： 市场、原材料及投入、工厂试验、厂址、经济规模及主要设备选型。 要求： 投资及成本估算 20，时间 3 5月，花费占 0.251.25 123.详细可行性研究 任务： 对工程项目进行深入技术经济分析，重点是对项目进行财务评价和国民经济评价。 选择出最优（或满意）方案 ，并提出研究结论，为正确进行投资决策提供依据。 可称最终可行性研究 要求： 投资估算精度 10，时间几个月至 2年 花费 0.5 3 13详细可行性研究不是最终目的，而是实现建设项目决策科学化、民主化，减少和避免投资决策失误，提高建设项目经济效益的一种手段。因此，投资决策者或主管部门的最终决策结果，不一定与详细可行性研究的评价结论完全一致。 144.评价和投资决策 由投资决策部门组织或授权专业银行、工程咨询公司，代表国家对上报的项目可行性研究报告进行全面审核和再评价。 任务： 审核、分析、判断可行性研究报告的可靠性和真实性，提出项目评估（价）报告，为决策者提供最后决策依据。 内容： 项目的必要性评价，可能性评价，技术评价，经济评价，综合评价，并编写评价报告。 要求： 投资及成本估算精度 10，时间 1 3个月，从全局利益出发，客观、公正、可靠。 15可行性研究报告的审批 小型项目由各主管部门，省、市级专业公司 大型项目由省级报国家主管部门审批 特殊项目由国务院审批 只有可行性研究报告审批之后，才能做项目的设计任务书。 16报告第 1部分：总论n 项目背景n 投资必要性及意义n 可行性研究工作的依据n 范围和要求n 可行性研究的总概况 , 结论及建议五、可行性研究的内容 (工业项目） 17报告第 2部分：需求预测和拟建规模n 市场需求预测n 现有工厂生产能力估计n 销售预测及价格分析n 拟建项目的规模n 产品方案n 发展方向18报告第 3部分：资源、原材料、燃料及公用设施情况n 资源储量、品位、成分及开采利用条件n 原料种类、数量、质量及来源供应可能性n 所需（水电气）和公用设施状况n 外部协作条件19报告第 4部分：建厂条件和厂址方案n 地理位置、气象、水文、地址、地形、社会经济状况n 交通现状及发展趋势n 厂区总体方案、建设条件、地价、拆迁等20报告第 5部分：技术设计方案n 项目构成、技术来源n 生产方法、主要工艺设备选型方案n 全厂布置方案的初步选择，土木工程量估算21报告第 6部分：环境保护n 三废成分及处理22报告第 7部分：企业组织、劳动定员、人员培训n 机构设置方案n 人员素质要求n 招聘计划n 培训规划及费用估算23报告第 8部分：项目实施计划n 招标方案n 时间进度及工期n 网络计划图n 监理制度24报告第、部分：n 投资估算n 资金筹措方式n 财务评价n 国民经济评价n 结论和建议25可行性研究的内容 (归纳） 1.总论 2.需求预测和拟建规模 3.资源、原材料、燃料及公用设施情况 4.建厂条件和厂址方案 5. 技术设计方案 6.环境保护 7.企业组织、劳动定员、人员培训 8.项目实施计划 9.投资估算和资金筹措 10.项目经济评价 技术设计方案经济分析预测26 自我咨询和委托咨询 六、可行性研究的组织 参加单位及专家构成 工作程序 27它是可行性研究的核心内容，往往对项目决策起关键性作用。 工程项目经济评价是对工程建设项目在建设和生产经营全过程中的经济活动的综合性分析与评价。 7.2 工程项目经济评价概述西方将经济评价分为 财务评价、经济评价和社会评价 我国将经济评价分为 财务评价 在现行财税制度和价格条件下考虑项目的财务可行性 国民经济评价 从整体角度计算项目对国民经济的净效益，据以判别项目的经济合理性28经济评价： 在做好市场预测及项目技术分析的基础上，计算项目方案投入的费用和产出的效益，通过多方案比较，对拟建设项目的经济合理性进行分析论证，作出全面的经济评价，为项目决策提供可靠依据。 291