人民银行统计制度中规定业务类为本外币,币种为人民币报送的报表

人民银行统计制度中规定业务类为本外币,币种为人民币报送的报表篇一：国家关于银行外汇业务的规定国家关于银行外汇业务的规定 一般认为商业银行的外汇业务包括外汇存贷款、外汇买卖（包括结售汇） 、国际结算、贸易融资、外币卡、外汇理财业务等。国家为商业银行外汇业务的管理先后颁布了一系列法律和规章制度，下面分角度对这些规定进行说明：外汇管理 ? 个人跨境收支，应当按照国际收支统计申报的有关规定办理国际收支统计申报手续。 ? 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理。年度总额内的，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，依交易性质不同（资本项目或经常项目）向银行提供不同材料办理。 ? 银行应根据有关反洗钱规定对大额、可疑外汇交易进行记录、分析和报告。 ? 个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。 人民银行 个人外汇管理办法 ? 国际收支统计申报实行交易主体申报的原则，采取间接申报与直接申报 、逐笔申报与定期申报相结合的办法。? 中国居民通过境内金融机构与非中国居民进行交易的，应当通过该金融机构向国家外汇管理局或其分支局申报交易内容。 ? 中国境内的交易商以期货、期权等方式进行自营或者代理客户进行对外交易的，应当向国家外汇管理局或其分支局申报其自营和代理客户的对外交易及相应 的收支情况。 ? 中国境内各类金融机构应当直接向国家外汇管理局或其分支局申报其自营对外业务情况，包括其对外资产负债及其变动情况，相应的利润、利息收支情况，以及对外金融服务收支和其他收支情况；并履行与中国居民通过其进行国际收支统计申报活动有关的义务。 国家外汇管理局 国际收支统计申报办法 ? 企业出口收汇应当按照办法规定先进入出口收汇待核查账户（以下简称待核查账户） 。待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为 1101。 ? 待核查账户收入范围限于企业出口收汇。待核查账户支出须经银行联网核查后方可办理，其支出范围包括经银行联网核查后结汇、划入该企业经常项目外汇账户以及经外汇局批准的退汇等其他外汇支出。待核查账户之间不得划转。账户余额按活期存款计息。 ? 银行按办法及本通知规定为企业办理待核查账户内资金结汇或划出后，应在相应单证正本上签注已收汇情况并加盖银行业务公章，留存出口收汇说明及相关单证复印件五年备查。 国家外汇管理局 出口收结汇联网核查办法 ? 境内机构、驻华机构一般不允许开立外币现钞帐户。个人及来华人员一般不允许开立用于结算的外汇帐户。 ? 境内机构开立经常项目外汇账户和资本项目外汇账户应当经外汇局批准。 ? 境内机构申请开户时，外汇局应当根据外汇帐户的用途，规定帐户的收支范 围、使用期限及相应的结汇方式或者核定最高金额，并在外汇帐户使用证或者外商投资企业外汇登记证中注明。? 外商投资企业经常项目外汇收入进入外汇结算帐户的，在外汇局核定的最高 金额内保留外汇；超过最高金额的外汇，应当卖给外汇指定银行或者通过外汇调剂中心卖出。开户金融机构收到外商投资企业超过外汇结算帐户最高金额的经常项目外汇，可以暂时予以入帐，同时通知外商投资企业在个工作日内办理结汇或者通过外汇调剂中心卖出。逾期不办理的，开户金融机构应当抄报当地外汇局，由外汇局责令强制结汇。外汇局根据外商投资企业实投资本和经常项目外汇资金周转的需要，调整核定外汇结算帐户最高金额的原则。 ? 开户金融机构应当根据外汇局要求向所在地外汇局报送外汇帐户变动情况。 外管局境内外汇帐户管理规定 ? 境内机构经常项目外汇收入，在外汇局核定的经常项目外汇账户限额以内 的，可以结汇，也可以存入其经常项目外汇账户；超出外汇局核定的经常项目外汇账户限额的外汇收入必须结汇。 ? 境内机构经常项目外汇账户余额超出经常项目外汇账户限额后，开户金融机 构应当及时通知境内机构办理结汇手续。境内机构未及时办理结汇手续的，开户金融机构有权在境内机构经常项目外汇账户余额超出经常项目外汇账户限额之日起 10 个工作日内强制为其办理超限额部分外汇结汇手续，并在结汇后 5 个工作日内告知该境内机构。 外管局境内机构经常项目外汇账户管理实施细则? 银行总行经营外汇业务应当遵守下列比例或者指标管理的规定： （一）外汇负债总额与外汇担保余额之和不得超过其自有外汇资金（包括实 收外汇资本金、各项外汇准备金、未分配外汇利润）的 20 倍； （二）外汇流动资产占外汇流动负债的比例不得低于百分之六十（用期末余 额计算） ； （三）外汇存贷款比例不得高于百分之八十五（用期末余额计算） ； （四）外汇逾期贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高于百分之八； （五）外汇呆滞贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高于百分之五； （六）外汇呆帐贷款余额与各项外汇贷款余额的比例不得高于百分之二； （七）存放同业外汇款项和库存外币现金之和与各项外汇存款余额比例（备 付金比例）不得低于百分之五； （八）境外外汇资金运用比例（境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用 期末余额与外汇资产期末余额之比）不得高于百分之三十； （九）国际商业借款指标自借国际商业借款（含出口信贷）和境外发行债 券（不含地方、部门委托）与资本净额之比不得高于百分之五十； （十）中长期外汇贷款比例余期一年以上（不含一年期）中长期外汇贷款 期末余额与各项外汇贷款期末余额之比不得高于百分之六十； （十一）国家外汇管理局规定的其他比例或者指标。 外管局银行外汇业务管理规定 ? 外汇存款准备金率 5 ? 中国人民银行对金融机构交存的外汇存款准备金不计付利息。 ? 美元、港币存款按原币种计算交存外汇存款准备金，其他币种的外汇存款折算成美元交存。各种货币之间的折算率按每月国家外汇管理局公布的各种货币对美元折算率计算。 ? 金融机构应在每月 15 日前将准备金存款划至中国人民银行指定的账户。 人民银行金融机构外汇存款准备金管理规定 ? 外资银行营业性机构应当建立贷款风险分类制度，并将贷款风险分类标 准与中国银监会规定的分类标准的对应关系报送所在地中国银监会派出机构。 ? 外商独资银行、中外合资银行有关资产负债比例的计算方法执行银行业 监管报表指标体系的规定，按照本外币合计的并表口径考核。 ? 外商独资银行、中外合资银行应当建立关联交易管理制度，关联交易必 须符合商业原则，交易条件不得优于与非关联方进行交易的条件。 ? 外国银行分行外汇营运资金的 30%应当以 6 个月以上(含 6 个月)的外币 定期存款作为外汇生息资产；人民币营运资金的 30%应当以人民币国债或者 6 个月以上(含 6 个月)的人民币定期存款作为人民币生息资产。 ? 外国银行分行应当分别于每年 6 月末和 12 月末向所在地中国银监会派出 机构报告生息资产的存在情况，包括定期存款的存放银行、金额、期限和利率，持有人民币国债的金额、形式和到期日等内容。 ? 外国银行分行变更生息资产存在形式、定期存款存放银行应当经所在地 中国银监会派出机构批准。未经所在地中国银监会派出机构批准，外国银行分行不得动用生息资产。 外资银行管理条例实施细则 外汇业务规定 银行卡 ? 境内金融机构可发行外币贷记单位卡，但卡内不能存有外汇资金；可以向在 本行开有经常项目外汇账户的单位发行外币借记单位卡，但单位借记卡中余额和该单位经常项目外汇账户余额合计不得超过规定的经常项目外汇账户限额。 ? 境内卡在境外可用于经常项目下的消费支付，不得用于其他交易的支付。发 卡金融机构应当按照国家外汇管理局确定的境内卡在境外使用禁止类和限制类商户类别码做好系统设置，严格控制脱机交易。 ? 对境内卡在境外提现实行限额管理。 ? 境内卡境内交易若因特殊原因通过银行卡国际组织清算，发卡金融机构在以 外币完成清算后，可用持卡人偿还的人民币购汇补充已垫付的外汇。 ? 境内卡在境外消费或提现形成的透支，持卡人可以用自有外汇资金偿还，也 可在发卡金融机构购汇偿还。 ? 收单金融机构应做好相应的银行卡系统设置，在判卡时，必须优先判人民币 卡。各发卡金融机构应按月将发生的“误抛”交易金额及造成“误抛”的收单机构名单向中国银联报备。 国家外汇管理局关于规范银行外币卡管理的通知结售汇 ? 按照外汇管理规定可办理即期结售汇的外汇收支，均可办理远期结售汇业务。 ? 远期结售汇业务实行履约审核。银行可根据自身经营和风险管理需要决定与客户办理远期签约。远期合约到期时，银行凭客户提供的相应有效凭证为其办理结售汇。 ? 远期结售汇履约应以约定远期交易价格的合约本金全额交割，不得进行差额交割。 ? 客户掉期近端换出的外汇资金，限于按照外汇管理规定可以办理即期结汇的外汇资金；掉期远端换出的外汇资金，限于近端换入的外汇资金。 国家外汇管理局关于外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知 ? 中国人民银行及其分支行和国家外汇管理局及其分支局是外汇指定银行结? ? ? ? ? ? ? ? ? 汇、售汇业务的监督管理机关，其中结汇、售汇业务的市场准入和退出由人民银行会同外汇局审批，结汇、售汇业务的日常监管、结售汇周转头寸的核定与调整、非现场检查由外汇局负责，现场检查由外汇局会同人民银行实施。外汇局有权否决金融机构经营结汇、售汇业务申请,暂停或取消违规外汇指定银行的结汇、售汇业务经营资格。结售汇周转头寸是指由外汇局核定，外汇指定银行持有，专项用于结汇、售汇业务周转的资金，包括具体数额及规定的浮动幅度。 外汇指定银行办理与客户之间的结汇、售汇业务和自身结汇、售汇业务应当分别管理和统计。 外汇指定银行应当遵照结售汇周转头寸限额管理规定，对超限额的结售汇头寸应及时通过银行间市场进行平补。未经外汇局批准，不得与资本与金融项目项下自身结汇、售汇需求对冲。 外汇指定银行应当建立独立的结汇、售汇会计科目，在结汇、售汇会计科目下，应当区分与客户之间的结售汇业务、自身结售汇业务、系统内结售汇头寸平补及市场结售汇头寸平补交易，并分别核算。 外汇指定银行大额结汇、售汇交易实行备案制度。 外汇局对外汇指定银行结售汇周转头寸实行限额管理，按日进行考核。 经外汇局批准，外汇指定银行可以用人民币营运资金在银行间外汇市场买入外汇作为结售汇周转头寸。 外汇指定银行总行(部)取得外汇指定银行资格以后，应当向中国外汇交易中心申请，成为银行间外汇市场会员；外汇指定银行分支机构申请银行间外汇市场会员资格，应取得其上级行(主管部门)的授权。取得银行间外汇市场会员资格的外汇指定银行分支机构，可以通过银行间外汇市场进行结售汇头寸平补，也可以通过系统内进行结售汇头寸平补；未取得银行间外汇市场会员资格的分支行，只能在本系统内平补结售汇头寸。 除另有规定外，外汇指定银行外汇净收益应当在财务年度终了后 3 个月内， 或在董事会批准当年分配方案后 10 个工作日内，通过银行间外汇市场卖出，并在事前报外汇局备案。 ? 未取得人民币业务经营资格的外资银行，其外汇净收益可以不结汇。 ? 外汇指定银行自身服务贸易项下对外支付，可以从其外汇账户中直接对外支付，也可以按照规定用人民币购汇支付。 ? 外汇指定银行自身经外汇局批准的资本与金融项目用汇，应当使用自有外汇 营运资金。 ? 外汇指定银行应当根据人民银行每日公布的人民币基准汇率和规定的浮动 幅度，公布挂牌人民币汇价，办理与客户之间的结汇和售汇业务。 人民银行外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法 ? 经批准开立结售汇人民币专用账户的授权外资银行可以将其在中国境内 20%以内的外汇注册资本金或营运资金通过银行间外汇交易市场卖出，买入人民币存放结售汇人民币专用账户作为周转资金。 ? 境内外资银行，包括独资银行、合资银行以及外国银行分行，可以由其总行 或者外国银行总行或地区管理总部授权的一家境内分行对境内所有分支行实施结售汇周转头寸集中平盘，统一管理。 国家外汇管理局关于境内外资银行集中管理结售汇周转头寸的通知 外汇交易 ? 金融机构高级管理人员要决定与本机构业务相适应的测算衍生产品交易风 险敞口的指标和方法,要根据本机构的整体实力、自有资本、盈利能力、业务经营方针及对市场风险的预测,制定并定期审查和更新衍生产品交易的风险敞口限额、止损限额和应急计划,并对限额情况制定监控和处理程序。金融机构分管衍生产品交易与分管风险控制的高级管理人员应适当分离。 ? 金融机构应适当合理地运用担保等各种信用风险缓解措施来减少交易对手 的信用风险,选择适当的方法和模型对信用风险进行评估,并采取相应的风险控制措施。 ? 金融机构应运用适当的风险评估方法或模型对衍生产品交易的市场风险进 行评估,按市价原则管理市场风险,调整交易规模、类别及风险敞口的水平。 ? 金融机构应按照中国银行业监督管理委员会的规定向中国银行业监督管理 委员会报送与衍生产品交易有关的会计、统计报表及其他报告。 ? 金融机构应按照中国银行业监督管理委员会关于信息披露的规定,对外披露 从事衍生产品交易的风险状况、损失状况、利润变化及异常情况。 银监会金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法理财业务 ? 保证收益理财计划的起点金额，人民币应在 5 万元以上，外币应在 5 千美元 （或等值外币）以上；其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定。 ? 商业银行应当建立必要的委托投资跟踪审计制度，保证商业银行代理客户的 投资活动符合与客户的事先约定。 ? 商业银行应采用多重指标管理市场风险限额，市场风险的限额可以采用交易 篇二：跨境贸易人民币结算业务的办理流程及相关政策规定XX 年 7 月我国正式启动跨境贸易人民币?算试点，在接下来的两年多时间里中国人民银行、国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局等中央机构以及地方政府相关部门先后出台了一系列配套政策，对跨境贸易人民币?算各环节所涉及的问题进行了规定和解释。随着各项制度安排和操作规程的逐步明确，跨境贸易人民币?算量迅速上升，除试点银行、企业数量以及境外涉及区域不断扩大外，业务种类也由以贸易?算为主扩大到其他经常项目和部分资本类业务。本文将以进出口业务流程为基础，对办理跨境贸易人民币?算业务各环节有关的注意事项以及政策规定进行解读。 一、企业出口申请?算试点资格与银行开户的规定 （一）申请资格 有意向办理跨境贸易人民币?算的企业应该首先获得试点企业的资格，向开户银行提出申请，由银行向人民银行等主管机构推荐为“跨境贸易人民币?算试点企业”候选，待人民银行等机构核准后，取得资格。省级人民政府负责协调当地人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会等有关部门，在总量控制的前提下，选择国际?算业务经验丰富、遵守财税、商务、海关和外汇管理各项规定，资信良好的企业参加试点。 从具体操作来看，由于业务种类不同，涉及的环节不同，目前试点企业制度主要针对的是出口货物贸易，即办理出口货物贸易人民币?算必须取得试点资格，但不涉及退税的企业可以自行决定是否采用人民币?算。对于进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目?算，所有企业均可直接采用人民币。 根据国家税务总局的规定从事出口货物贸易被评审为试点的企业，必须同时符合以下条件：（1）财务会计制度健全，且未发生欠税的；（2）办理出口货物退（免）税认定 2 年以上，且日常申报出口货物退（免）税正常、规范，能按税务机关要求保管出口退税档案资料；（3）近二年未发现企业从事“四自三不见”等不规范业务；（4）近二年未发生偷税、逃避追缴欠税、抗税、骗取出口退税等涉税违法行为；（5）近二年未发现虚开发票（含农产品收购发票）和使用虚开的增值税专用发票申报出口退税等问题；（6）评审期间未涉及有关税务违法案件检查。 （二）选定银行 办理跨境贸易人民币?算不需要开立专门的人民币账户，也没有额度限制，企业按规定开立多个人民币账户，也可在不同的银行办理跨境贸易人民币?算业务。因此在获得试点资格之后，企业可以从已开立人民币账户的银行中选择其中一家作为信息主报告银行。所谓主报告银行，就是指负责提示企业履行相关信息报送和备案义务的境内?算银行。原则上为试点企业首次办理人民币跨境贸易?算的境内?算银行。 试点企业在首次办理跨境贸易人民币?算业务时应向其主报告银行提供的材料包括：企业信息情况表 ；企业法人营业执照或企业营业执照 ；中华人民共和国组织机构代码证 ；中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书 （进出口企业提供） ；税务登记证 ；法定代表人或负责人有效身份证明。主报告银行将会通过联网核查公民身份信息系统或其他有效方式，对试点企业的法定代表人或实际受益人等自然人的身份进行核查，并填制企业信息情况表报送中国人民银行当地分支行。二、企业先进出口报关后?算的办理规定 （一）企业报关时需要提供的资料 企业按合同规定及货物装船到(发)货的情况以人民币向海关报关，报关时需要向海关递交的资料包括：（1）发票；（2）装箱单；（3）报关预录单；（4）报关委托书。根据规定，跨境贸易人民币?算业务在出口报关环节中，无需出示出口核销单。（二）企业收、付款的相关规定 企业到银行办理付款或收款入账。收款时向银行递交的资料包括：（1）合同；（2）发票； （3）进（出）口报关单；（4） “跨境贸易人民币?算进口付款说明” 或“跨境贸易人民币?算出口收款说明” 。 有关真实性审核，试点企业应当向其境内?算银行提供进出口报关时间，如实填写并提交跨境贸易人民币?算收款说明或跨境贸易人民币?算付款说明 ，提交证明其贸易真实性背景的单证（合同、发票） ，配合境内?算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。银行将相关的收、付款信息及报关信息一一对应，通过人民币跨境收付信息管理系统（rcpmis）报送给人民银行，由人民银行事后进行监督检查。收款环节货款不通过待核查账户直接进企业人民币账户。境外银行和境外企业已在境内银行开立人民币账户中所存储的人民币资金也可用于跨境贸易支付。试点企业应当建立跨境贸易人民币?算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。有关国际收支申报，跨境贸易人民币?算虽然不纳入外汇核销管理，但仍需要进行网上国际收支申报。收到跨境人民币款项时，企业应填写涉外收入申报单并于 5个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，企业应在提交境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书的同时办理申报。 此外，至货物出口后 210 天时，试点企业仍未将人民币货款收回境内的，应当在 5 个工作日内通过其境内?算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号，并向其境内?算银行提供相关资料。试点企业可以将出口人民币收入存放境外，但应当通过其主报告银行向中国人民银行当地分支行提交包括存放境外的人民币资金金额、开户单位名称、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息的书面情况说明。 （三）企业办理出口退税的相关规定 企业向当地税务机关办理出口免抵退税的申报，申报出口退税时向税务部门提供的资料包括：（1）发票；（2）出口报关单退税联；（3）增值税专用发票。试点企业申报办理跨境贸易人民币?算方式出口货物退（免）税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币?算出口货物报关单进行标注，如“kjmy” （跨境贸易缩写） ，如果税务机关有明确的规定，则按照税务机关的要求在备注栏设定标志。 外贸企业申报办理跨境贸易人民币?算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。目前外贸企业退（免）税申报系统只能按照“美元离岸价”录入，试点企业在申报时，可直接输入人民币离岸价，核销单号不需录入，但是必须在备注栏标注“kj”字样，否则系统审核无法通过。生产企业跨境贸易人民币?算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在系统的“出口货物明细申报录入”模块中， “原币代码”栏目必须填写“rmb” ；“原币币别”栏目必须填写“人民币元” ；“原币离岸价”栏目按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏目填写“100” ；“美元汇率”栏目按实际汇率填写；核销单号不需录入；“出口货物明细申报录入”模块中的“备注”栏目必须标注“kj”字样,申报时单证不齐标志不能出现“h” 。 三、企业先?算后进出口报关的办理规定 对于先?算后进(出)口报关的情况，企业首先要向银行提供合同、发票、进(出)口收(付)款说明以及预计报关时间，在银行办理付款或收款入账 (进口预付或出口预收)；其次按合同规定及货物装船到(发)货的情况，企业向海关报关，企业实际报关时间与预计报关时间不一致时，应通知银行，由银行向管理系统报送相关更新信息；第三，凭出口发票、增值税发票和出口报关单退税联向当地税务机关办理出口免抵退税的申报。 试点企业预收、预付人民币资金实行比例管理，具体管理办法由中国人民银行当地分支机构制定。试点企业预收、预付人民币资金超过合同金额 25%的，应当向其境内?算银行提供贸易合同，境内?算银行应当将该合同的基本要素报送人民币跨境收付信息管理系统。在国际收支中，预收款作为一般贸易项下预收申报，编号为 101010。同时，试点企业还要明确用人民币?算与外币?算在政策规定上的差别。如表： 四 企业进出口中的其他特殊情况的规定 第一，针对跨境贸易人民币?算业务涉及进出口报关与?算币种不一致的情况，目前不同地区的规定存在较大差异。如山东省规定以外币报关以人民币?算的情况下，在银行办理收（付）款时应在跨境人民币?算收款说明或跨境人民币?算付款说明中注明“外币报关人民币?算”字样和相应的外币报关单号。再如广东省出台的跨境贸易人民币?算项下进出口报关与?算币种不一致问题处理操作指引中对出口项下的规定总?如表 2: 第二、境内?算银行可以向境外企业提供人民币贸易融资，融资金额以试点企业与境外企业之间的贸易合同金额为限。 第三、试点企业可以在其他试点地区的境内?算银行办理人民币?算业务，也可以跨地区以人民币申报出口货物。第四、试点企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额 30%的，试点企业应当自收到境外人民币货款之日起 10 个工作日内向其境内?算银行补交下列资料及凭证：企业超比例情况说明；出口报关单（境内?算银行审核原件后留存复印件） ；试点企业加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证（境内?算银行审核原件后留存复印件） 。 第五、跨境贸易项下涉及的居民对非居民的人民币负债，暂按外债统计监测的有关规定，由境内?算银行、境内代理银行和试点企业登录现有系统办理登记，但不纳入现行外债管理。 综上所述，对进出口企业来说通过人民币跨境?算，增加了企业?算的灵活度；能有效地降低企业的汇兑成本、避险成本等国际?算成本；避免了汇率风险；加快了?算速度，提高了资金使用效率。可以预见的是，随着人民币国际地位的提高，我国人民币?算制度的完善，跨境贸易人民币?算业务将会不断扩大和普及，我国外贸企业也将因此在对外经济交往中提升其国际竞争力。 篇三：跨境人民币结算常用知识 40 问跨境人民币结算常用知识 对先进/出口后结算的情形，企业办理业务的流程是：40 问 （1）企业与外方签订人民币计价结算的贸易合同，并按合同约定进行生产和交货。 （2）按合同规定及货物装船到（发）货的情况，以人民币向海关报关。 （3）企业凭外销发票和出口报关单退税联（需要退税的需在海关打印）向当地税务机关办理出口退（免）税申报。如为外贸企业的，还需提供购进货物的增值税发票等。 （4）企业向银行提供合同、发票、进（出）口收（付）款说明，在银行办理收款入账或付款。银行按规定将相关信息报送 RCPMIS。 对先结算后进/出口的情形，企业办理业务的流程是：（1）企业与外方签订人民币计价结算的贸易合同，并按合同约定进行生产和交货。 （2）企业向银行提供合同、发票、进（出）口收（付）款说明，在银行办理收款入账或付款（进口预付或出口预收） 。银行按规定将相关信息报送 RCPMIS。 （3）按合同规定及货物装船到（发）货的情况，企业以人民币向海关报关。 （4）企业实际报关时间与预计报关时间不一致的，应通知银行，由银行向 RCPMIS 报送相关更新信息。 （5）企业凭外销发票和出口报关单退税联（需要退税的需在海关打印）向当地税务机关办理出口退（免）税的申报。如为外贸企业的，还需提供购进货物的增值税发票等。 跨境人民币业务的涵义是什么？ 答：跨境人民币结算是指经国家允许指定，有条件的企业在自愿基础上以人民币进行跨境贸易和投资的结算，商业银行在人民银行规定的政策范围内，直接为企业提供跨境人民币相关服务。 跨境人民币业务的意义是什么？ 答：一是有利于加强中国对外经济、贸易和投资往来，促进中国经济更好的融入世界经济；二是有利于进一步完善人民币汇率形成机制；三是有利于促进中国金融业的开放和发展；四是有利于促进国际货币体系多极化发展。 哪些交易项目可以以人民币进行跨境贸易结算？ 答：企业可以根据经营需要，以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。 企业可选择的路径 答：人民币跨境清算可自由选择两条路径。可通过香港、澳门地区人民币业务清算行进行人民币资金的跨境结算和清算；也可通过境内商业银行代理境外商业银行进行人民币资金的跨境结算和清算。中国银行（香港）有限公司和中国银行（澳门）有限公司分别为港、澳地区人民币清算行。 跨境人民币结算的优势有哪些？ 答：一是增加了贸易结算币种选择,规避汇率风险，有效防止汇率波动带来的损失，增 强国际竞争力；二是简化流程和手续，取消外汇核销及核查，便利业务操作，降低经营成本，提高工作效率；三是提升盈利能力，减少清、结算方面手续费和套期保值财务支出，避免汇兑成本，提高企业收益；四是扩大融资渠道，缓解外币融资紧张。对于跨国集团企业来讲，还可以协助企业灵活高效的管理集团资金。据测算，使用人民币结算可直接降低企业总成本的 2-3%。企业采取人民币结算可以享受到哪些政策便利？ 答：一是企业跨境人民结算不纳入外汇核销管理； 二是企业办理报关和出口货物退（免）税时不需要提供外汇核销单，且可以跨地区以人民币申报出口货物，可以在其他试点地区（异地）的境内结算银行办理人民币结算业务； 三是可以按规定将出口人民币收入留存境外。 哪些企业可以进行跨境贸易人民币结算业务？ 答：XX 年 3 月 2 日， 央行、财政部、商务部、海关总署、国家税务总局和银监会联合发文称，具有进出口经营资格的企业均可按照跨境贸易人民币结算试点管理办法开展出口货物贸易人民币结算业务，六部委同时将对出口货物贸易人民币结算企业实行重点监管名单管理。至此，从事进出口货物贸易、服务贸易、其他经常项目的企业，均可选择以人民币进行计价、结算和收付。 保税区等特殊经济区域内企业可否参加跨境贸易人民币结算？ 答：保税区等特殊经济区域内的企业与境内区外企业之间的贸易不属于跨境贸易；区内企业与境外之间的贸易属于跨境贸易。 跨境贸易人民币结算的境外地域包括哪些地区？ 答：所有国家和地区。 已与我国签订货币互换协议的东盟国家企业能否使用互换协议项下的人民币资金用于贸易结算？ 答：可以，具体操作流程需要人民银行与东盟国家央行协商确定。 为确保跨境贸易人民币结算的贸易真实性，企业应当做好哪些基础工作？ 第一，企业办理跨境贸易人民币收付时，应当如实填写并向境内结算银行提交跨境贸易人民币结算出口收款说明或跨境贸易人民币结算进口付款说明 ，提交证明其贸易真实性背景的单证（合同、发票） ，配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。 第二，企业应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。 第三，企业收到跨境人民币款项时，应填写涉外收入申报单并于 5 个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，应在提交境外汇款申请书或对外付款承兑通知书的同时办理申报。 什么是境内结算银行？境内结算银行办理什么业务？履行什么职责？ 答：境内具有国际结算能力、为企业开户的银行称为“境内结算银行” 。境内结算银行应遵守人民币贸易结算的有关规定，为企业提供跨境人民币结算服务。主要规定包括：（1） 按照人民银行规定，对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。境内结算银行应当按照反洗钱的有关规定，采取有效措施，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，妥善保存客户身份资料和交易记录，确保能足以重现每项交易的具体情况；（2）对于人民币跨境贸易结算项下涉及的国际收支交易，按照有关规定办理国际收支统计申报。按照外债统计监测的有关规定对人民币跨境贸易项下涉及的居民对非居民的负债办理外债登记，但不纳入外债管理；（3）应按人民银行相关要求接入人民币跨境收付信息管理系统并报送人民币跨境收付信息。企业首次办理跨境人民币结算业务应当向境内结算银行提供什么材料？ 答：一是企业信息情况表 ；二是企业法人营业执照或企业营业执照 ；三是中华人民共和国组织机构代码证 ；四是中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书 （进出口企业提供） ；五是对外贸易经营者备案登记表 ；六是税务登记证 ；七是法定代表人或负责人有效身份证明。 企业人民币账户资金的使用是否有额度限制？ 答：