公司招待费用管理制度

公司招待费用管理制度篇一：招待费管理制度招待费管理制度招待费管理制度1为了节约、控制业务招待费开支，明确业务招待费审批权限，规范业务招待费开支标准，合理使用，提高效能，增加透明度，培养节俭自律的工作作风，结合公司的实际情况，制定本规定。 2本规定适用于公司所属各部门及下属子公司。 3职责 本制度由管理中心管理课负责起草、修订、完善，管理总监审核，总经理批准后发布 实施。 公司食堂和招待所用餐由总务课签发派餐单，用餐人凭单就餐。 非本公司场所用餐，在公司所在地发生的招待用餐由申请人根据批准的招待级别和标 准到公司签约的指定酒店用餐。 出差外地发生的招待用餐根据批准的用餐标准自行选择就餐酒店。 业务招待费由财务中心会计课在年度预算中按照国家财经制度规定的计算标准并结 合公司实际情况计算出年度总额。 4术语定义 业务招待费是指公司为业务、经营管理交际性质之招待、贺礼、赠送、慰问等活动的 需要而支付的各种交际应酬费，列入管理费用帐户。 公司会务、会餐不属于交际应酬费的范畴。 5.业务招待费使用的审批 申请：因工作需要应酬的，首先要填写交际应酬费申请表 ，写明经办人、经办 部门、陪同人数及级别和被应酬单位、人数、级别、事由、时间、地点、方式。申请表格式见附件，用于申请及报销。 审批：负责应酬的经办人持本部门各级负责人确认签字后的交际应酬费申请表 ， 参照汶瑞机械（山东）有限公司汶瑞公司核决权限呈核；所有应酬必须报分管总监、总经理批准，方可进行应酬。 各部门因公请客的礼品费、旅游费等由分管总监审核，总经理批准。 公司招待原则上在本公司餐厅招待所和瑞贝轻机招待所，确需到上述两个餐厅之外的 酒店招待，须报分管总监签批。 公司总监以上员工的应酬自行安排。 外地出差的员工需要进行应酬，有条件的应利用传真、E-MAIL 进行审批，或者采用 手机短信的方式请示批准，事后补办手续。 就餐：批准在公司食堂和招待所用餐的，由业务招待人员持批准后的交际应酬费 申请表到总务课签发派餐单，用餐人凭派餐单就餐；食堂和招待所结算时必须将派餐单附于帐单之后，否则不予结算。非公司食堂和招待所用餐的，可根据规定自行安排就餐场所。 费用支付：副课长级（含）以上人员、管理中心人员、营销中心人员、财务中心人员 在非公司食堂和招待所就餐的，从 XX 年 1 月 1 日起，一律先用银行信用卡消费，公司将不予借款，待报销时及时存到报销人的卡上；报销时附上刷卡凭条报销，否则不予报销。 6业务招待费的使用 招待原则 业务招待费的使用遵循勤俭节约、效能优先的原则，能免则免，能省则省。 业务招待费的使用严禁超支（超出预算总额） 。 业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、娱乐、购买礼物，不得挪作他用。 宴请公司重要客户或与两个以上部门有业务的客户，原则上要有相关的两个以上的部门人员参加。参与招待活动的人员中，以主导宴请的人员为报销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 招待的事由 上级领导及有关职能部门前来视察、调研、检查、指导、接洽工作等； 集团内有 关单位的访问、参观、联系工作等；营销业务客户的来访接待或营销商务公关等；其它公司用于经营管理活动的公关活动等；公司举办的会务、会议等。 公司领导决定的其他事由。 招待的内容：包括用餐、住宿、烟酒、水果、饮料等。陪餐：陪餐人员数一般控制在 2-3 人，应为接洽工作的部、课室负责人及具体办事人员，必要时由上一级负责人出面，但陪餐人员最多不超过 4 人。 餐别 工作餐：正常业务往来或客人为 1 人时，原则上安排对等接待，实行工作餐，不饮 酒，标准为陪餐人的对应级别标准。 招待餐：工作餐标准之外的接待。 招待的标准 通用标准表一 餐费及陪客人员数标准：餐费标准含菜、烟、饭饮料等发生在用餐时的所有费用。陪客人员的餐费标准按相应招待对象计算。 营销业务交往或招商引资等特殊情况，招待标准由总监（含）以上级别领导酌定。 未经批准而超出标准的招待费，由招待申报人自负。 凡工作餐，中午一律不准饮酒；其他招待外来人员的用餐场合，陪餐人员必须饮酒 的，必须适量，不得因酒误事或损害单位形象。 用餐完毕，原则上不允许到营业性酒吧、歌舞厅等娱乐场所消费，已获批除外。 业务招待人员在公司外完成招待任务之后，须及时（4 个工作日之内）凭经审批的交 际应酬费申请表和招待费用的正式发票按规定程序审批办理报销手续。收据和白条一律拒绝报销。 严禁私客公待。所有招待费支出必须是因公性质，否则财务一律不予核销。 对弄虚作假、虚报冒领者，一经核实，将从工资中扣除，并视情况予以批评教育和 经济处罚。 7业务招待费使用的监督 财务总监负责对业务招待费使用情况的全程监督，如发生严重违反本规定行为，有权制止并向总经理或董事长报告。 会计课课长在每月末统计本月业务招待费使用情况及占预算总额的比例等情况，制表 呈报董事长、总经理、财务总监、管理总监、财会负责人。 管理部稽核课负责对业务招待费使用情况定期审计和年终审计，审计报告呈报董事 长、总经理、财务总监、管理总监、财会负责人。 对业务招待费实行月度考核。每月的定额指标为年预算额的 1/12，当月节余下月可 累计使用。当月业务招待费支出如超出月定额指标，财务停止报销。若因工作需要确需预支次月费用指标时，须报经公司总经理审批。当年业务招待费用累计超支，公司财务不予报销，结余部分可下年累计使用。凡发现财务不人员不坚持原则，不严格履行财经纪律，视情节轻重给予行政处分和经济处罚。 营销中心的交际应酬费根据营销中心的回款状况，由营销总监进行额度控制。 营销中心各部门负责人根据业务需要按月可编报预算，但只作为参考不予批准。如超 出营销中心总预算，应呈报总经理亲自批准，同时按预算管理规定之增加预算 程序增加预算，否则营销中心负责人不予报销。 各部门负责人要按业务需要进行应酬，严格控制标准，防止奢侈浪费。 8违规处理 违反本规定者所用业务招待费一律自理，不予报销。 违反、条规定之情节恶劣者，除业务招待费不予报销外，将对主要招待人员 和审批人给予一定的行政和经济处罚。 9各部门费用指标另文规定。 10.相关支持文件 年度各部门招待费限额指标 11.相关记录 交际应酬费申请表 派餐单 12.制度更改纪录: 13.公司对本制度有修改权，本制度解释权归管理中心。 14.生效日期:本规定自批准发布之日起生效。 15.附录：招待费限额表 管理中心 附录： XX 年度各部门招待费限额指标 附录：XX 年度各部门招待费限额指标 篇二：业务招待费管理办法业务招待费管理办法（暂行） 第一条 为了规范招待费开支行为，严格控制招待费用支出，特制定本办法。本办法适用于分公司及所属各矿井。 第二条 业务招待费的使用原则。 1、业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，业务招待费不得用于礼品、旅游、卡拉 OK、洗浴中心、营业性的高档消费。 2、业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定。 3、业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到积极的作用。 第三条 业务招待费的使用范围 1、业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。 2、业务招待费可用于上级主管部门、政府各部门委托本公司承办的各种会议所发生的必要招待。 3、业务招待费可用于业务部门外出联系工作所发生的必要招待。 4、业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。 5、业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时突击项目而需要 连夜工作发生的夜间就餐，茶水饮料等必要性支出。 第四条 业务招待费使用管理与标准 1、财务部门根据年度收入预算制定业务招待费预算，所得税税法规定业务招待费不得超过企业收入的千分之五。2、根据目前公司业务状况，暂定业务招待费指标为：总经理 3000 元/月，副总经理 XX 元/月，各项目负责人及专业口负责人 1500 元/月。如年度业务规模有大幅度攀升，根据攀升幅度调整业务招待费控 制指标。控制指标按期计入各项目组及专业口，财务部门对业务招待费使用的合法性以及计划指标实行财务监督。3、业务招待费控制额度当月未使用可下月累计使用。4、上级机关及行政单位来人，提倡吃工作餐，严禁大吃大喝，铺张浪费。如确需宴请，宴请标准为每人每餐不超过 60 元（含陪餐人员） 。单位内部或关系单位往来宴请标准为每人每餐不超过 30 元（含陪餐人员） 。宴请酒水费用不超过宴请标准的三分之一。 5、陪餐人员根据来人单位对口陪同，一般控制在 3人以下，确因工作需要原则上不超过 4 人。 6、公司总经理对业务招待费用的支出负全面责任，总经理办公会议根据制度和核定的计划指标严格控制使用。7、各项目组用于开拓市场的招待费用，经请示备案后，总经理办公会审批，从项目组成本列支。 8、年终财务部门对业务招待费用进行总结，对业务招待费用结余情况进行汇总，根据节余额按节余比例进行奖励，跨年度指标不再使用。 9、财务部门每年对业务招待费使用情况分项做出分析报告和处理意见，交总经理办公会议批准后，提交全年业务招待费使用情况统计表，向董事会报告。 第五条 业务招待费审批程序 1、客人就餐由接待部门填写“业务招待申请审批单”经主管副总经理签字，报总经理批准后，根据批准标准就餐。 2、本企业发生突发性事件，在抢险、抢修、救灾过程中需用餐，或因重大突击项目必须连续工作而影响正常就餐的，按工作餐标准由项目经管部门填写“业务招待申请审批单”经主管副总经理签字，报 总经理批准后，总经理会议联合签批，根据批准标准就餐。3、上级部门委托本公司承办的会议如需安排食宿的，可由承办部门事先提出申请，就餐由接待部门填写“业务招待申请审批单”经总经理办公会议批准后，根据批准标准就餐。 4、经理层业务招待费用，总经理或副总经理本人不能审批本人单据，由总经理办公会议联合签批。 第六条 其它有关规定 1、各有关部门应严格按批准的就餐标准执行。凡超过标准的，其超出部分费用由经办人员自理。 2、凡没有完善就餐手续而发生的招待用费一律自理。附件 业 务 招 待 申 请 单 日期： 年 月 日 经办部门：_ 经办人：_ 资金费用预算审批程序为了规范公司资金费用审批程序，保证资金安全和节约使用，增强公司自我控制、自我监督、自我完善的能力，根据公司法 、 会计法 、 会计基础工作规范以及国家财政政策,结合公司实际，制定财务审批权限管理制度。 一、资金费用预算（计划）审批程序 1、费用发生的部门根据实际需要编制预算（计划） ，列明费用（或采购）项目、单价、金额等。首先由部门负责人签批，然后由公司主管领导审批；第三，由经营副总审批；第四，由总经理审批；第五，特殊重大事项由董事会决议后董事长审批。 2、设备、材料：由各部门编制使用计划，经部门领导、主管领导签批后交由供应部编制采购计划。 3、土建工程及办公用品等：由主管部门编制计划交主管副总审核后由经营副总签批并由总经理复批。 二、费用报销流程 1、整理原始凭证。费用承办单位的具体办事人员，将合法原始凭证、经济合同或协议一并按财务档案规范要求进行归类粘贴，填制费用报销及应付款项支付审批单，并由申办（报）人签章后报批。 2、审批程序。 （1）费用发生部门负责人签字加盖部门印章；（2）部门主管经理签批；（3）财务部门审核人员对原始凭证（票据）的合法性、规范性、真实性审核后签章；（4）经营副总审批；（5）超过 3000 元以上及招待费用由总经理审批；（6）由财务负责人复审并按排报销。 3、经过预算计划签批的单独项目，在预算金额之内的，由部门承办人将原始凭证、预算批准单、本部门负责人在审批单上签字后，直 篇三：招待费用管理规定招待费用管理制度为保障公司招待费的合理使用，提高效能，培养勤俭自律的工作作风特制定本管理办法。一、招待用餐分类及标准 招待用餐分为工作餐、商务宴请和高级宴请三类。 1. 工作餐：因工作需要加班，经部门负责人同意，可按照公司工作餐标准用餐。 用餐标准：不超过 30 元人次 2. 商务宴请（A、B、C 级）： A 级：因工作需要，部门商务宴请，须经分管领导批准，标准如下： 用餐标准：不超过 100 元/人/次，单次限额不超过 1000 元（含酒水） 。 酒水标准：白酒不超过 200元/瓶，红酒不超过 100 元/瓶 B 级：因工作需要，公司商务宴请，须经公司总经理批准，且部门负责人参加的，标准如下： 用餐标准：不超过 200 元人次，单次限额不超过XX 元（含酒水） 。 酒水标准：白酒不超过 200 元/瓶，红酒不超过 150 元/瓶 C 级：因工作需要，公司商务宴请，须经公司总经理审批后，且分管领导参加的，标准如下： 用餐标准：不超过 300 元人次，单次限额不超过3000 元（含酒水） 。 酒水标准：白酒不超过 300 元/瓶，红酒不超过 250 元/瓶 招待费用管理制度 3. 高级宴请：因工作需要，公司高级别的商务宴请，且总经理、董事长参加的，用餐及酒水标准据实报销。若因工作需要，超出以上标准的，须经公司总经理、董事长审批。二、招待用餐细则 1、公司商务宴请应在公司指定或同类餐厅用餐，若因工作需要在其它餐厅用餐的，须报总经理审批同意。 2、陪同人员应严格控制。非相关人员一律不允许参加，来宾 5 人以下的，不超过 2 人，来宾 5-10 人的，不超过 3 人。 3、公司定点