第五章资本的流通过程和剩余价值的分配

第五章 资本的流通过程和剩余价值的分配第一节 资本的循环和周转一、 资本的循环资本是在不断的循环运动中实现着价值的增值，而能够发生价值增值的资本是产业资本，产业资本在其现实循环运动过程中，一次经过三个阶段即购买阶段，生产阶段，销售阶段。与这三个阶段相适应，产业资本依次采取货币资本，生产资本，商品资本三种职能形式。产业资本循环的第一阶段和第三阶段，是资本的流通过程，第二阶段是资本的生产过程。所以，资本的循环过程是流通和生产的统一。产业资本循环过程中起决定作用的是生产过程，是因为价值和剩余价值是在生产过程中创造出来的，流通过程并不能发生价值的增值，只能是资本发生形态的变化。产业资本的现实循环，包含了货币资本循环、生产资本循环、商品资本循环，它是这三种循环形式的有机统一。二、 资本的周转1.资本周转和资本周转速度。产业资本家为了达到获取最大限度的剩余价值，实现资本价值不断增值的目的，产业资本的运动不能经过一次循环就停止，而必须连续不断的进行循环运动。这种不断重复，周而复始的资本循环过程，就是资本周转。产业资本周转速度的快慢，对剩余价值的生产具有重要影响。资本的周转速度，可以从资本的周转时间和周转次数两个方面进行考察。资本的周转时间，就是产业资本从预付一定形式的资本开始，经过资本的循环运动，实现价值的增值，然后重新回到原有资本形式所经历的时间。资本的周转时间是资本的生产时间和流通时间的总和。资本周转次数是指在一定时间内资本价值所经历的周转次数。这个时间一定，以“年”为计算单位。资本的周转速度同资本的周转时间与周转次数密切相连。资本的周转速度 yu 资本的周转时间成反比，这就表明，资本的周转时间越长，资本的周转速度就越慢；反之，资本的周转时间越短，资本的周转速度就越快。资本的周转速度与资本的周转次数成正比，这就表明，一年之内资本的周转次数越多，资本的周转速度就越快。2.影响资本周转速度的因素：一是资本周转时间的长短，包括生产时间和流通时间的长短，生产时间包括劳动时间和非劳动时间。二是生产资本的构成，即生产资本中固定资本和流动资本的比例，以及固定资本和流动资本自身的周转速度。4.资本周转速度对剩余价值生产的影响。（1）资本周转速度对年剩余价值量的影响。产业资本周转速度的快慢，影响到一定数量的预付资本在一定时期内所能带来的剩余价值量的多少。在全部预付资本中，只有其中的可变资本是剩余价值的源泉。在一年之内，可变资本周转的速度越快，带来的年剩余价值总量就越多。（2）资本周转速度对年剩余价值率的影响。资本周转速度的快慢，影响到一定数量的预付资本的年剩余价值率的高低。年剩余价值率是一年内生产的剩余价值总量同一年内预付的可变资本数量的比率，它表示预付可变资本在一年中的增殖程度。第二节 社会资本的再生产二、 社会资本简单再生产的实现社会资本简单再生产的顺利进行，必须使社会总产品中两大部类的产品都通过两大部类之间的相互交换而得到实现，因而两大部类相互交换的产品之间应保持一定的比例关系。这种比例关系也就是社会资本简单再生产的实现必须具备的基本条件，即第一部类的可变资本加剩余价值之和必须同第二部类的不变资本相等，这就是社会资本简单再生产的基本实现条件。（v+m）=c三、社会资本扩大再生产的实现社会资本扩大再生产的顺利进行，同样必须使社会总产品中两大部类的产品都通过两大部类之间的相互交换而得到实现，因而英使两大部类相互交换的产品之间保持一定的比例关系，即第一部类原有的可变资本，加上追加的可变资本，再加上第一部类资本家用于个人消费的剩余价值，三者的总和应当等于第二部类原有的不变资本加上追加的不变资本之和。这就是社会资本扩大再生产的基本实现条件。(v+ v+m/x)=(c+c)四、资本主义经济危机1.资本主义经济危机的实质和根源。经济危机的根本特点是商品生产过剩，但并非与劳动者的实际需要相比的生产绝对过剩，而是与劳动者有支付能力的需求即与劳动者的货币购买力相比的相对过剩。因而，资本主义经济危机实质上是生产相对过剩的危机。经济危机产生的根源在于资本主义生产方式的基本矛盾，即生产的社会化与生产资料私人资本主义占有形式之间的矛盾。当这个矛盾达到十分尖锐化的程度，就会引起经济危机的爆发。资本主义基本矛盾是经济危机爆发的根源。资本主义基本矛盾有两种主要表现形式。一种表现是个别企业内部生产的有组织性和整个社会生产无政府状态之间的矛盾。在资本主义发展过程中，这个矛盾是社会资本在生产基本比例关系的失调发展到十分严重的程度，引起大量商品过剩时，便会导致经济危机的爆发。当代资本主义国家，采取实行经济计划、政府调节等手段，缓和其经济运行中的矛盾，从而对其周期型经济危机的爆发起了一定的减缓作用。资本主义基本矛盾的另一种表现是资本主义生产无限扩大的趋势和劳动人民有支付能力的需求相对缩小之间的矛盾。当这个矛盾发展到尖锐程度时，市场上大量商品积压，社会资本在生产的实现条件遭到破坏，便会导致经济危机的爆发。3.资本主义在生产周期的阶段经济危机的周期爆发，是资本主义在生产也具有了周期性。从一次危机的开始到下一次危机的开始，期间所经历的时间便是一个再生产的周期，从一次危机的开始到下一次危机的开始，其间所经历的时间便是一个在生产的周期。资本主义在生产周期一般来说包括危机、萧条、复苏、高涨四个阶段。危机阶段是在生产周期的决定性阶段。这个阶段的特点是，商品销售困难甚至被销毁，企业开工不足甚至倒闭，生产下降，工人大批失业，货币信用制度被破坏，整个社会经济生活陷于瘫痪和混乱，生产力遭到严重破坏。萧条阶段的特点是，生产不再下降，企业停止倒闭，失业人数不再增加，但商品销售仍很困难，信贷关系呆滞。复苏阶段的特点是，市场销售扩大，生产逐渐回升，企业利润增加，就也日益增多，信贷关系逐渐活跃，当社会生产赶上和超过危机前的最高点时，便过渡到高涨阶段。高涨阶段的特点是，市场繁荣，生产上升，企业规模扩大，增加新建企业，就业人数明显增加，社会购买力提高，信贷关系兴旺。整个社会经济呈现一片繁荣景象。然而，随着社会生产的发展，当资本主义基本矛盾又重新激化，市场上的商品又再度过剩时，就不可避免的再一次爆发经济危机。第三节 产业资本的利润和平均利润一、剩余价值转化为列润1.生产资本资本主义企业所生产的商品的价值 W 包括三个部分：不变资本的价值 c，可变资本的价值 v，剩余价值m。用公式表示：W=c+v+m。商品价值的这三个部分，是生产商品实际耗费的劳动量的产物。但是，对资本家来说，生产商品所耗费的生产费用是他的资本耗费，只包括不变资本和可变资本。资本主义的生产成本，对资本家具有至关重要的作用和意义：第一，生产成本是资本家盈亏的界限。生产成本是商品销售价格的最低界限，资本家销售商品的价格，高于生产成本就能赚钱盈利，低于生产成本就要赔钱亏本。第二，生产成本的补偿是资本主义企业再生产的一个条件。只有通过商品的销售把生产成本全部收回，才能重新购买生产中所消耗掉的生产资料和劳动力等各种生产要素，使再生产继续进行。第三，生产成本的高低是决定资本家在竞争中胜败的关键。商品的销售价格只要高于生产成本就能盈利。生产同类商品的各个资本家，哪个资本家生产商品的生产成本越低，其商品的销售价格就可以相应降得越低，从而他在竞争中就越能处于有利地位。生产成本范畴掩盖了资本主义剥削，在资本主义生产成本范畴中，不变资本和可变资本的区别消失了，它们共同作为生产成本范畴，都表现为资本的消耗，剩余价值表现为全部资本耗费的产物，于是，可变资本是剩余价值源泉的真相就被抹煞掉了，从而掩盖了资本主义剥削关系。2.剩余价值转化为利润剩余价值本来是有可变资本生产的，并不是由全部资本生产的，可变资本是剩余价值的唯一源泉。但是，从资本主义经济的表面现象来看，剩余价值表现为生产成本以上的增加额，即表现为资本家全部所费资本的产物。而且从资本主义经济的表面现象来看，剩余价值不仅表现为资本家所费资本即生产成本的产物，进而还表现为所用资本即全部预付资本的产物。这是因为，资本家在生产一定数量的商品时，全部预付资本中，实际上只有其中在生产这些商品时所消费掉的资本才能进入生产成本，预付资本中未被消耗的那部分不变资本并不构成生产成本。但是，在资本家看来，他的全部预付资本，都参加生产过程，都是获取剩余价值所必需的物质要素，所以，都是他获得剩余价值的源泉。这样，当剩余价值被看做全部预付资本产物时，剩余价值就取得了利润的形态。所以，利润是剩余价值的转化形式。随着剩余价值转化为利润，商品价值就表现为生产成本与利润之和。P 表示利润，商品的价值公式：W=k+p。利润和剩余价值既有联系又有区别。利润和剩余价值的联系在于，利润本质上就是剩余价值，它们同是雇佣工人的剩余劳动所创造的，数量也同样大小。利润和剩余价值的区别在于，剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式；剩余价值是可变资本的产物，而利润则表现为全部预付资本的产物。剩余价值转化为利润后，更加掩盖了剩余价值的真实来源，这是因为剩余价值转化为利润后，剩余价值被作为全部预付资本的产物，掩盖了剩余价值与雇佣工人的剩余劳动的相互联系，因而也就掩盖了剩余价值的真实来源。二、 剩余价值率转化为利润率1.利润率的形成利润是剩余价值的转化形式，它表现为全部预付资本的产物，因此，剩余价值与预付总资本的比率就是利润率。利润率=剩余价值/预付总资本，p=m/（c+v） 。利润率和剩余价值率有明显区别：第一，二者表现不同的经济关系。剩余价值率表示资本家对雇佣工人的剥削程度，利润率表示预付总资本的增殖程度。第二，二者数量不同。利润率是剩余价值和预付总资本的比率，而剩余价值率只是剩余价值和可变资本的比率，因而利润率总是小于剩余价值率，它掩盖了资本主义的剥削程度。第三，剩余价值率清楚地表明剩余价值的来源是可变资本，而利润率则掩盖了剩余价值的真实来源，似乎剩余价值是由全部预付资本所产生出来。利润率是资本增殖程度的标志，因而任何资本家在生产经营中，最为关心的是利润率的高低，资本家所竭力追求的目的是资本的增值，就是要以一定的资本投入，实现利润的最大化，尽可能地提高利润率。2.影响利润率的因素：第一，剩余价值率的高低。当预付资本的数量既定时，利润率与剩余价值率按相同方向变化，剩余价值率越高，利润率也越高，反之 第二，资本有机构成的高低。在其他条件既定的情况下，利润率的高低同资本有机构成的高低按相反的方向发生变化。资本有机构成越高，同量资本中的可变资本部分就越少，所获得的剩余价值也就越小，从而利润率也就越低，反之但是，利润率的高低同资本有机构成高低按相反方向变化，是就整个生产部门而言，不是指个别企业来说的。第三，资本周转速度的快慢。在其他条件不变的情况下，一年中资本的周转速度越快，其中可变资本的周转速度也越快，同量资本所带来的年剩余价值量就越多，从而年利润年率也就越高，反之年利润率 =年剩余价值量/年预付总资本，因此，资本的年利润率与资本周转速度，按相同方向发生变化。第四，不变资本节省的状况。一方面，不变资本的节省可以降低生产成本在商品按照其社会价值出售时，可获得更多利润；另一方面，在其他条件不变的情况下，不变资本越节约，则生产同样多的剩余价值所需要的预付资本量越少，从而利润率也就越高，反之所以，不变资本的节约程度与利润率的高低按相同方向发生变化。三、利润转化为平均利润2.部门之间的竞争形成平均利润。部门之间的竞争和资本在不同部门之间的转移，结果导致平均利润的形成。通过部门之间的竞争，资本向利润率高的部门转移，必然导致各部门利润率的变化。一方面，原来利润率较低的生产部门，由于资本数量减少，生产规模缩小，生产的商品数量相应减少，在社会需求不变的情况下，商品便会供不应求，从而引起商品价格上涨，随着商品价格上涨，盈利就会增加，利润率因而逐步提高；另一方面，原来利润率较高的生产部门，由于大量资本转移进来，生产规模扩大，生产的商品数量大为增加，在社会需求不变的情况下，便会形成商品供过于求，从而引起商品价格下降，随着商品价格下降，盈利就会减少，利润率因而逐步降低。当不同生产部门的利润率发生了这种由低到高和由高到低变化的情况下，资本家为了追逐较高利润率，其资本又会向相反的方向转移。资本在不同生产部门之间的转移，一直要继续到通过不同生产部门价格变动的自发调整，使各个生产部门的利润率大体趋于平衡，即形成平均利润时，资本的转移才会趋于停止。所以，不同生产部门之间平均利润的形成，是部门之间竞争的结果。一般说来，资本有机构成高的生产部门，资本周转速度较慢；资本有机构成低的生产部门，资本周转速度较快。平均利润率是全社会的剩余价值总量与社会预付总资本的比率：平均利润率=社会的剩余价值总额/社会预付总资本。平均利润就是一定量预付资本按照平均利润率所获得的利润：平均利润=预付资本 平均利润率。平均利润率不是各个生产部门不同利润率的绝对平均，平均利润率形成后，并非各个生产部门的利润率毫无差别。利润率平均化是在部门之间的竞争过程中形成的一种总的发展趋势，具有客观必然性。所以，平均利润率规律是资本主义的客观经济规律。3.平均利润率水平的决定平均利润率水平的高低取决于两个因素：第一，各个生产部门利润水平的高低。各个生产部门的利润率水平较高，平均利润率水平也就比较高；反之，各个生产部门的利润率水平较低，平均利润率水平也就比较低。第二，社会总资本在各生产部门之间分配的比例，即投入各生产部门的资本在社会总资本中所占的比重。社会总资本中投入利润率较高生产部门的资本所占比重越大，平均利润率水平就越高；反之，社会总资本中投入利润率较低生产部门的资本所占比重越大，平均利润率水平就越低。所以，平均利润率并不是各个生产部门的不同利润率的简单平均。4.平均利润的本质平均利润是不同生产部门的资本家，通过竞争重新瓜分剩余价值的结果。平均利润的形成过程，实际上是全社会的剩余价值总额，在各个部门的资本家之间重新分配的过程。在平均利润形成的条件下，各个生产部门的资本家所获得的利润量，与该生产部门所生产的剩余价值量就不一定相等。资本有机构成高和资本周转慢的生产部门，所获得的利润高于本部门所生产的剩余价值；而资本有机构成低和资本周转快的生产部门，所获得的利润低于本部门所生产的剩余价值；只有资本有机构成相当于社会平均资本有机构成和资本周转速度相当与社会平均资本周转速度的部门，所获得的利润才大体上相当于本部门所生产的剩余价值。从社会整体来看，全社会的利润总量和剩余价值总量是完全相等的。所以，平均利润本质上是全社会的剩余价值在各生产部门资本家之间的重新分配，体现着整个资产阶级剥削整个工人阶级的经济关系。这就表明，整个工人阶级和整个资产阶级之间的利益是完全相对立的。平均利润进一步掩盖了资本主义剥削关系。当利润转化为平均利润以后，在各个生产部门投入等量资本都可获得等量利润，许多生产部门获得的平均利润与本部门所创造的剩余价值在数量上也不相等了，因而利润在性质和数量上，都表现得与剩余价值不相同，利润的多少，似乎完全取决与预付资本的数量，资本似乎是利润的源泉，这样就使利润的本质和源泉，以及资本主义的剥削的关系进一步被掩盖起来。四、价值转化为生产价格1.生产价格是价值的转化形式。平均利润形成以前，商品是按照它的价值销售，商品的市场价格是以价值为基础。随着平均利润的形成，商品不再按价值销售，而是按生产价格销售，商品市场价格转而以生产价格为基础。生产价格是商品的生产成本和平均利润之和，它是价值的转化形式。生产价格=生产成本 +平均利润。生产价格与价值之间虽然存在着差别，但并不意味着生产价格脱离了价值。实际上，生产价格是有价值转化而来的，它是价值的转化形式。这是因为：第一，生产价格实在价值基础上形成的。第二，从全社会来看，平均利润总额与剩余价值总额是完全相等的，商品的生产价格总额和价值总额也是相等的。第三，生产价格的变动归根到底是由价值的变动所引起的。2.生产价格形成后价值规律作用形式的变化和超额利润生产价格形成以前，市场价格以价值为基础，价值规律作用形式是市场价格围绕价值上下波动。生产价格形成以后，商品交换是以生产价格为基础，市场价格的变动不再以价值为中心，而是以生产价格为中心，市场价格围绕生产价格上下波动。正因为生产价格是价值的转化形式，生产价格的形成与变化都是有价值所决定，所以，市场价格以生产价格为中心，围绕生产价格上下波动，只是价值规律作用的形式发生了变化，并没有违背和否定了价值规律。平均利润和生产价格的形成，并不排斥个别企业的资本家可以获得超额利润。这是因为，平均利润的形成是不同部门之间竞争的结果，而从一个部门内部的各个企业来看，他们的生产条件和劳动生产率不同，导致一个生产部门内部生产同类商品的各个企业的个别生产价格也不相同，而商品是按照部门平均生产条件所决定的社会生产价格销售的。因而，个别企业的生产条件比较优越，劳动生产率比较高，其商品的个别生产价格低于社会生产价格，就能获得超过平均利润的利润，即超额利润。超额利润就是商品的个别生产价格低于社会生产价格的差额。超额利润是超额剩余价值的转化形式。平均利润和超额利润所反映的具体经济关系不同。平均利润的产生是与部门之间的竞争相联系的，它反映的是不同生产部门之间的资本主义关系。而超额利润是与部门内部的各个企业之间的竞争相联系的，它反映的是同一部门内部不同企业之间的资本主义关系。所以，超额利润并不会由于部门之间的竞争而平均化。第四节 商业资本和商业利润一、商业资本的本质和职能商业资本是在资本主义社会的流通领域中发生作用的职能资本。商业资本是从产业资本的商品资本职能中分离出来的独立化的职能资本形式。在资本主义发展初期，由于生产规模较小，市场范围狭窄，产业资本的货币资本、生产资本和商品资本的三种职能，都由产业资本家自己来执行。产业资本家既从事商品的生产活动，又从事商品的销售活动。随着资本主义经济的发展，生产规模和市场范围不断扩大，产业资本家所经营的商品销售业务逐渐增加。这样，产业资本家继续从事商品的销售业务，必须增加流通资本数量，从而就会相对的，有时甚至是绝对的减少生产资本的数量，结果就会导致产业资本利润率的降低。所以，产业资本家为了集中力量从事生产活动，减少流通资本数量，便要求有专门从事商品销售业务的商业资本家来为其销售商品服务。因而，随着商业资本的出现，商品资本的职能就逐渐从产业资本中分离出来，独立化为商业资本的职能。所以，商业资本是从产业资本职能中分离出来的独立的职能资本形式，它是独立的在流通领域中发生作用的资本，它所执行的职能就是商品资本的职能，即销售商品，实现价值和剩余价值。商品资本成为一种独立的资本形式，不仅有必要性，也有可能性。可能性表现为两个方面：一方面，在产业资本的循环过程中，商品资本的职能本来就不同与生产资本及货币资本的职能。货币资本的职能是购买生产资料和劳动力，为剩余价值生产准备条件；生产资本的职能是为资本家生产剩余价值；商品资本的职能则是销售商品，实现价值和剩余价值。所以，商品资本的职能就有可能从产业资本的职能中独立出来，成为商业资本的职能。另一方面，产业资本家为了源源不断的获得剩余价值，他的资本必须有一部分经常在流通过程中执行商品资本的职能。这就表明，商品资本职能本来就具有相对的独立性，因而商品资本的职能，就有可能转化为商业资本的职能。商品资本的职能转化为商业资本职能，必须具备两个条件：第一，在产业资本家和商人之间形成特殊的分工，商品的销售成为专门从事商品流通的商人的独立业务，不再由产业资本家兼任。第二，专门从事商品买卖的商人，必须有自己独立的投资。商人必须预付一定数量的货币资本去购买产业资本家的商品，然后通过商品的销售，收回投资并取得商业利润。二、商业资本的作用商品资本的职能转化为商业资本的职能，商业资本变成一种独立的资本形式，对于产业资本的发展和产业利润的增加，起着重要的作用。第一，商业资本的存在有利于产业资本家提高经济效益。产业资本家把商品销售业务转交给商业资本家以后，就能集中力量从事商品生产活动，改善经营管理，提高经济效益，增加利润总额。第二，商业资本的存在有利于节省流通资本。一个商业资本家，可以同时为几个产业资本家服务，推销他们的商品，使原来分散的商业活动集中起来进行，而且商业资本的周转速度一般快于产业资本的周转速度，少量的商业资本，可以为较多的产业资本服务。这样，就是社会总资本中用于流通过程的资本减少，用于生产过程的资本增多，从而有利于生产的发展和利润的增加。第三，商业资本的活动，可以加速产业资本的周转。产业资本家的商品卖给商业资本家以后，其商品资本可以较快的转化为货币资本，重新投入生产过程，从而加速产业资本的周转。同时，由于一个商业资本家可以为一个生产部门甚至几个生产部门的许多产业资本家销售商品，因而商业资本的周转，可以加快整个产业资本的周转速度。第四，商业资本的活动可以缩短流通时间。商业资本家专门从事商品买卖活动，他对市场状况、流通渠道、商品行情都比较熟悉，因而可以加速商品流转，缩短流通时间。商业资本的存在，有利于资本主义经济的发展。但商业资本要能够起到有利作用是有条件的，关键在于，在社会总资本中，商业资本所占的比例不超过社会必要的限度。商业资本的数量如果超过了社会必要的比例限度，那不仅是一种浪费，还会降低平均利润率。同时应看到，商业资本的存在也有不利与资本主义经济发展的消极方面。这是因为，产业资本家把商品卖给商业资本家后，实际上商品并未最终进入消费领域，仍然停留在流通领域，有的商人还将商品囤积居奇或转手倒卖，从而形成虚假的市场需求。这就会促使产业资本家盲目的扩大生产，导致生产和消费的脱节，加深资本主义再生产的矛盾。三、商业利润商业资本家预付一定数量的货币资本从事商业活动的目的，是为了取得商业利润。商业利润就是商业资本家从事商业经营活动所获得的利润。但是，商业利润不能来源于纯粹的商品买卖。商业资本家获得商业利润的具体途径是商品的销售价格高于商品的购买价格，其间的差额就包含着商业利润。商业利润是产业资本家让渡给商业资本家的一部分剩余价值，它的来源是产业部门的工人创造的剩余价值。产业资本家之所以要把一部分剩余价值让渡给商业资本家，是因为商业资本家为产业资本家提供的服务，是产业资本家获得更多的剩余价值，因而产业资本家就必须，而且也愿意把剥削来的剩余价值的一部分转让给商业资本家，这比他自己兼营商业更为有利。所以，产业资本家便按照低于生产价格的价格将商品出售给商业资本家，商业资本家再按照生产价格销售商品，这样，商业资本家便获得产业资本家转让给他的那一部分剩余价值。第五节 借贷资本和利息一、借贷资本的形成1.借贷资本的形成。借贷资本是从职能资本（包括产业资本和商业资本）的运动中分离出来的特殊资本形式，它的形成同资本主义再生产过程中的资本循环有密切的关系。在资本主义再生产过程中，职能资本家手中暂时闲置的货币资本，成为借贷资本的主要来源，这些暂时闲置的货币资本主要有：（1）暂时闲置的固定资本折旧费；（2）暂时闲置的流动资本；（3）暂时闲置的用于资本积累的剩余价值。货币资本的所有者总是竭力为这些暂时闲置的货币资本寻找出路，以使其发挥资本的作用。而在资本主义再生产循环过程中，有的资本家却会需要补充的货币资本，从而需要借入一定数量的货币资本。这样，他们之间就产生了借贷关系。因而，从职能资本的运动过程中暂时游离出来的货币资本，为获取利息而借贷出去时，就转化为借贷资本。2.借贷资本的本质借贷资本的本质是为了取得利息而暂时贷给职能资本家使用的货币资本。借贷资本是从职能资本运动中独立出来，并服务于职能资本的特殊资本形式。借贷资本也要参加剩余价值的瓜分，利息就是产业资本在生产过程中所获取的雇佣工人创造的剩余价值的一部分。因而，借贷资本一方面体现着资本家剥削雇佣工人的关系，另一方面又体现着资本家之间共同瓜分剩余价值的关系。借贷资本家就是不从事实际的生产经营和商业流通活动而转为职能资本家提供服务，并取得利息收入的资本家。二、利息和利息率1.利息的本质和来源借贷资本的产生，意味着资本的所有权和使用权发生分离。借贷资本家拥有自己的货币资本的所有权，他将其货币资本贷给职能资本家使用时，职能资本家就获得这部分货币资本的使用权。但是，职能资本家不能无偿使用这部分货币资本，必须向借贷资本家支付利息。利息就是职能资本家使用借贷资本而让给借贷资本家的一部分剩余价值，它就是剩余价值的特殊转化形式。职能资本家通过使用借到的货币资本从事生产经营活动，可以获得平均利润。但是，这个平均利润不能由职能资本家独占，而必须分割为两部分：一部分是借贷资本家获得的利息，另一部分是职能资本家获得的企业利润。企业利润就是指存在着利息的情况下产业利润和商业利润的总称，它在数量上就是平均利润和利息的差额。利息是平均利润的一部分，而平均利润是剩余价值的转化形式，所以，利息就是剩余价值的特殊转化形式。利息的来源，归根到底是生产部门的雇佣工人所创造的剩余价值的一部分。因而利息既体现着借贷资本家和职能资本家共同剥削雇佣工人的经济关系，又体现着借贷资本家同职能资本家之间共同瓜分剩余价值的经济关系。2.利息率借贷资本家把货币资本贷给职能资本家在一定时期内使用，要按照事先确定的利息率收取利息。利息率是一定时期内的利息量与借贷资本总额的比率，即：利息率=一定时期的利息量/借贷资本总量。利息的数量则由借贷资本总额和利息率两个因素所决定，即：利息量=借贷资本总额利息率。利息率由于受各种因素的影响可以在一定范围内发生变动。利息率的最高界限不能等于平均利润率，更不能高于平均利润率，否则，使用借贷资本从事生产经营的职能资本家就无利可图，从而不会去借款。利息率的最低界限不能等于零，否则借贷资本家就会无利可得，从而否定了借贷资本家对其资本的所有权，他就不会贷款给职能资本家。所以，利息率变动的高低界限是在平均利润率和零之间，即低于平均利润率高于零。一定时期利息率的高低，受两个因素的影响：一是平均利润率本身的高低，因为利息是平均利润的一部分，所以在其他条件既定时，利息率与平均利润率在相同方向上发生变化；二是由平均利润分割为利息与企业利润的比例所决定。这个比例主要取决与金融市场借贷资本供给与需求双方的竞争，借贷资本供不应求，利息率就上升；反之，借贷资本供过于求，利息率就下降。三、资本主义银行和银行利润1.资本主义银行及其职能在资本主义社会，货币资本的借贷主要是通过银行进行的。资本主义银行是专门经营货币资本的企业。银行有两个主要职能：存款，即把社会上大量闲置的货币资本集中到银行；二是发放贷款，即把货币资本贷给职能资本家使用。所以，银行是充当货币资本的所有者和使用者，即贷款人和借贷人的信用中介，同时，银行还充当资本家相互之间的支付中介。银行资本家向职能资本家提供贷款而形成的借贷关系，就是银行信用。银行的信用业务有负债业务和资产业务，负债业务是以吸收存款方式借入资金，资产业务是通过发放贷款贷出资金。2.银行资本和银行利润银行资本由两个部分构成：一是银行资本家自己投入的资本，即自有资本，它只占银行资本的一小部分；二是银行吸收的存款，即借入资本，它占银行资本的大部分。银行所掌握的自有资本和借入资本的总和即银行资本。银行资本家向银行业投资，目的也在与获取利润，而且所获得的利润也应相当于平均利润，不过这个平均利润是相对于银行资本家的自有资本来说的，即银行资本家所获得的银行利润预期自有资本的比率，应相当于平均利润率。银行向外贷款所吸收的贷款利息，大于吸收存款所支付的存款利息，两者的差额再减去经营银行的业务费用，就形成银行利润。银行利润在数量上相当于银行资本家自有资本所获得的平均利润。银行利润的来源是生产部门的雇佣工人所创造的剩余价值，它是由向银行借款的职能资本家将其剥削雇佣工人所获得的剩余价值的一部分作为利息付给银行而形成的，这就表明，银行资本家也参与了剩余价值的瓜分。银行资本家之所以能够通过银行利润形式瓜分到一部分剩余价值，是依靠剥削银行雇员的剩余劳动而实现的。银行雇员的劳动并不创造价值和剩余价值，但他们的劳动也分为必要劳动和剩余劳动，在剩余劳动时间内为银行资本家实现银行利润。四、股份公司1.股份公司的产生股份公司是以发行股票的方式集中分散的货币资本而合资经营的企业。它是现代企业的一种重要的经营组织形式。随着资本主义生产社会化程度的提高和资本主义信用制度的发展，股份公司应运而生。首先，生产社会化程度的提高，使得生产规模和企业规模不断扩大，兴办大型企业需要巨额资本，仅仅依靠单个资本自身的资本积累是难以办到的，因而要求通过发行股票集资的方式，把单个资本及社会上的闲散资本联合起来组成股份公司，从而在短期内集中大量资本，建立起大型企业。其次，资本主义信用制度的发展，促进了股份公司的产生和发展。一方面，在股份公司中，购买股票的投资者拥有资本的所有权，可以凭借股票参与股份公司的利润分配，但向公司的投资是由股份公司在生产经营中加以使用的。所以，股份公司是以资本的所有权和使用权相分离为前提的，因而是信用这种借贷关系的一种特殊的形式。另一方面，股份公司发行股票一般是通过作为信用中介的金融机构来进行的，而且有时银行也成为购买股票的投资者。因而，股份公司的产生和发展，是与资本主义信用制度的发展密不可分的。2.股票和股息股票是向股份公司投资入股并有权取得股息收入的凭证。每股股票代表一定的金额，它体现着股份资本的所有权。股票的持有者是向股份公司投资的股东，股东所投入公司的资本，构成企业生产经营的基础。股票持有者不能向公司退股，不能从企业中抽走投资。股东如不想继续持股，只能到证券市场上出售股票。股票持有者有权参加股份公司利润的分配，股息就是股票持有者按照股票的票面额从股份公司利润中分得的收入。资本主义股份公司的利润是剩余价值的转化形式，因而股息实质上是雇佣工人所创造的剩余价值的转化形式。3股份公司的组织结构和股票控制额股份公司作为法人组织，其组织结构一般包括权力机构、经营管理机构、监督机构，与此相应，股份公司一般需建立决策、执行和监督体系。这三种机构和体系的具体组织形式，就是股份公司的股东会，董事会，监事会。其中，股东会是公司的最高权力机构，董事会是公司的经营决策机构，董事会所聘任的经理负责企业的日常生产经营管理，监事会是公司的监督机构。三者各司其职，权责明确，并相互制约。股东大会是股份公司的最高权力机构，但是，实际上大多数股东并不真正具有实权。因为股东大会上的表决权是按股票数目计算，而不是按股东人数计算，每张股票有一个投票表决权，因而少数掌握大量的股票的大股东控制了股份公司的重要经济活动，大股东和大资本家实际上成为股份公司的真正所有者。大股东控制股份公司所需要的股票数量称作股票控制额。掌握了股票控制额，就具有了控股权。股票控制额从原则上来说应占一个股份公司的半数以上，这样就具有了绝对控股权。但实际上并不需要这样多的控股额，因为股票持有者众多，特别是小额股票的发行使股权更为分散。大股东控制股份公司的股票控制额，往往只需占股票总额的 30%或 20%，甚至 5%即可，这叫做相对控股权。4.股票价格股票能定期取得股息收入，使它成为一种特殊商品。股票这种商品没有价值，但却有价格。股票票面额代表投入股份公司的现实资本价值，但股票价格并不是这个现实资本价值的货币表现。股票价格实际上是股息收入的资本化。也就是说，股票价格等于这样一笔货币资本，把这笔货币资本存入银行所获得的利息，与凭这张股票取得的股息相等。因此，股票价格取决于股息和银行存款利息率两个因素。股票价格与股息成正比变化，与存款利息率成反比变化。用公式表示为：股票价格=股息 /存款利息率。股息和存款利息率是决定股票价格的基本因素，还有市场上股票的供求状况，物价水平，政府的财政税收和金融货币政策，经济周期的变动，以及政治，心理，投机等等因素。正因为股票价格受多重因素制约和影响，因而股票的市场价格会不断波动，股票价格往往与股票的票面额不一致。第六节 农业资本和地租资本主义农业中剩余价值分配的特点资本主义农业中剩余价值分配的特征主要是：第一，资本主义农业中的剩余价值分配以资本主义土地私有制为前提，它建立在剥削具有人身自由的农业雇佣工人基础之上。第二，农业雇佣工人所创造的剩余价值，由农业资本家和土地所有者共同瓜分，农业资本家获得平均利润，土地所有者获得地租，即超额利润。第三，资本主义地租体现着资本主义社会中三个阶级之间的对立关系，即年农业资本家同土地所有者共同瓜分农业雇佣工人所创造的剩余价值的经济关系。资本主义地租有两种基本形态，即级差地租和绝对地租，下面分别加以考察。一、 级差地租土地是资本主义农业中的基本生产资料，各个不同地块的土地，其肥沃程度，地理位置等方面的差别，使土地形成不同的等级。农业资本家租种等级不同的相同面积的土地，由于单位面积的收益不同，所缴纳的地租数量便有等级差别。资本主义级差地租就是与土地不同等级相联系的地租，它是由农业产品的个别生产价格低于社会生产价格的超额利润所构成的。1.级差地租形成的条件土地有肥沃程度、地理位置等生产条件的差别，同量资本投入面积相同但生产条件不同的土地，其劳动生产率和价值收入便不相同。从土地肥沃程度来看，投资于生产条件较好的优等地和中等低，劳动生产率较高，产量较多，从而农产品的个别生产价格就较低；投资于生产条件价差的劣等地，劳动生产率较低，产量较少，从而农产品的个别生产价格就较高。而农产品的社会生产价格是由劣等地所决定的，以使租种劣等地的农业资本家也能获得平均利润。租种劣等地的农业资本家也能获得平均利润，但不缴纳级差地租。土地的地理位置是指土地距离市场和交通线的远近。从土地的地理位置来看，社会对农产品的需求量如果较大，则农产品的社会生产价格就要由位置距离市场和交通线最远的土地的个别生产价格来决定。因而耕种距离市场和交通线近的土地所生产的农产品，就因运输费用少而成本低，其个别生产价格低于社会生产价格的超额利润，也形成级差地租。由上可见，级差地租形成的条件是土地肥沃程度，地理位置等生产条件的差别。2.级差地租形成的原因形成级差地租的原因是对土地的资本主义经营垄断。土地的资本主义经营垄断是指在土地有限，特别是优等和中等地有限的条件下，土地作为经营对象被农业资本家使用后所形成的对土地的经营性垄断。首先，土地的资本主义经营垄断，使得经营优等和中等地的农业资本家都能获得形成级差地租的超额利润。在资本主义工业生产经营中，只有先进企业可以获得超额利润，其他企业不能获得超额利润。而在资本主义农业的生产经营中，经营优等地和中等地都可获得超额利润。其原因在于，优等地中等地的范围不可能随意扩大，已经耕种了优等地和中等地的农业资本家就形成了对优等地和中等地的经营垄断，其他农业资本家不可能在自由投入经营优等地和中等地。但是，当只耕种优等地和中等地所获得的农产品不能满足社会需要时，劣等地也需投入生产。所以，土地的资本主义经营垄断，使得农产品的社会生产价格，必然要有劣等地的个