公司资金管理制度

公司资金管理制度篇一：公司资金管理制度资金管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对公司内资金使用的监督和管理，加快资金的循环和 第二条 第三条 第四条 1、 2、 3、 4、 5、 第五条 第一条 1、 2、 3、 周转，提高资金利用率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。 本制度所称资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。 本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 实行资金管理应坚持以下原则： 公司所有资金收支必须纳入预算； 坚持以收定支，量入为出； 严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必须经过公司财务部支出。 公司严格禁止其它部门受理现金收支业务。 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等有关规定。 本制度适用于公司所有部门。 第二章 现金管理 公司现金使用范围： 市内交通费、电话费、快递费等行政类费用支出。 金额在 1000 元以下低值易耗品的购买。 出差人员必须随身携带的差旅费。 4、 支票结算起点以下的零星开支。5、 6、 其他经总经理批准的现金支出。 第二条 库存现金的管理 1、 2、 第三条 第四条 第五条 第六条 库存现金限额的核定，根据公司天的日常零星开支情况， 核定库存现金限额为最低 10000 元 核定库存现金限额后，出纳负责严格按限额保管现金，不得超限额保管现金。超限额保管资金，经查实后按超限额数 给予处罚。 坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人签字；付款凭证必须由有关领导签字批准、报销人签字后，办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。不准以白条抵充库存现金。现金收支要做到日清月结，不得跨月处理帐务。发现白条抵充库存现金的情况，发现一次给予挪用金额的 %罚款并补足现金，发现两次给予 处分 每天收入的现金，应及时足额送存银行，会计定期检查、核对现金库存，每月 15 日及月末最后一天下班前在会计监督下进行现金盘点并出具现金盘点表，财务经理每月至少进行一次抽查，发现账实不符的及时查找原因。 为了保证资金安全存取现金应使用本单位车辆，到达目的地，车辆与银行之间的路程，由司机陪同出纳出入银行，紧急情况时且本单位无车可派，必须打车前往并须本公司男性同事 同往，存取金额 5 万元以上的必须使用本单位车辆。第七条 任何个人，都不得以任何理由为私借支公款，为公借款必须 按“借款管理制度”的规定办理。 第八条 公司内部借款 XX 元以上，必须提前一天通知财务部，财 务部必须按时准备好。紧急情况时在备用金充足的前提下可以见单预付，但应出具书面理由且每部门每月不能超过两次。 第九条 外出采购因采购地点不固定，交通不方便、经营急需，以及 其他特殊原因必须使用现金的，应由资金使用部门经理提出申请，由总经理审核同意后，予以支付现金。 第十条 严禁财务人员公款私存。 第十一条 财务人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。 第三章 银行结算管理 第一条 公司银行帐户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财 务部负责管理。银行帐户由出纳负责开户、管理，财务经理监督。 第二条 公司银行帐户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银 行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移。 第三条 每日下班前出纳查询银行余额，与公司银行日记账对账，当 日发生业务及时登记银行日记账。每月末出纳编制银行余额调节表，后附银行对帐单及公司银行日记账，经会计审核，财务经理复核后装订归档。 第四条 向外汇款，经办部门根据合同、协议等文件，填写费用报销 单、付款通知单等付款单据，经按费用报销流程 ，最终审 第五条第六条 第一条 第二条 第三条 第四条 第五条 第六条 批完成，财务部经理复核签字齐全后，交出纳汇款。 使用网银付款时，收款方须提前提供合规有效的发票、与合同、发票一致的收款帐号、帐户等书面信息。 资金复核，持有授权功能网银 U 盾的会计，通过网银系统审核收款人名称、开户行、账号及付款金额后，点审批最终付款成功。 第四章 支票管理 公司在开户银行支票使用范围内对外办理支付业务一般要使用转帐支票，不得使用现金支票。特殊情况下需经财务部经理批准。 出纳向银行购买支票要经过财务部经理同意，买回的支票要登记支票登记簿。 日常使用的支票由出纳专管,出纳应于下班前把支票、单位印签送存保险柜,所有支票不得提前加盖法人章或财务专用章。 出纳应按支票号码顺序领用并在登记簿上进行登记。一本支票未用完之前不得领用新支票，领用时应将上本已使用完的支票的封皮和作废的支票交回，并由财务经理核对支票使用登记簿，确认支票都已按规定使用完毕。 支票应用碳素笔填写,字迹清楚,收款人、日期、用途及金额必须填写齐全,并加盖预留银行印签。支票填写日期必须填写当天的日期，不得提前或推迟。 使用支票付款时，除了常规审核以外，领款人须在支票使用 登记簿、支票存根联和付款单据“领款人”处签字。领款人为非本公司员工时，要持本人身份证原件、复印件及单位授权委托书。同时公司内部经办人员要在付款单据、支票领用登记簿上作为证明人签字确认。第七条 出纳开具支票必须载明出票日期、大小写金额、收款人全称 等要素，并加盖银行预留印鉴之法人名章后交资金复核人，资金复核人核对后加盖财务专用章。要素齐全的支票由出纳交给领款人。支票发出后，无论款项是否真正从账户划转，一律将支票金额登记银行日记账，列入当日“资金日报表”支出栏反应。 第八条 出纳应及时控制银行存款余额,不准签发空头支票和远期支 票，对签发空头支票和远期支票给公司造成的罚款负责。 第九条 支票不慎丢失,应速报财务部,出纳应及时汇报财务部经理并 到银行采取相应的措施,若隐瞒不报,造成的一切损失由当事人承担。 第十条 支票填写错误或没有按时支付，一律作废,支票领用人要及时 交还出纳,出纳收到后加盖“作废“章后或剪角保存。 第十一条 收取的支票应审查以下内容: 1、 收款人名称:我单位公司全称 2、 填写的日期必须是在十日内。 3、 交款单位的财务专用章、企业法人章齐全清晰。 4、 支票内容填写清晰,严禁涂改。 5、 大小写一致。 篇二：集团公司资金管理制度第一部分 集团公司资金管理条例 第一章 资金管理基本规定 第一节 总则 一、为加强资金管理，提高资金使用效益，确保资金安全，制定本规定。 二、本规定中所指资金包括公司总部及分公司和直营子公司在经营、投资和融资活动中形成的所有资金收入和支出。 三、本规定适用于公司总部及分公司和直营子公司。 第二节 资金收支管理 五、资金支出管理 1.公司总部及分公司和直营子公司要严格按照预算审定的现金流量预算、资本性支出预算安排支出，凡是未纳入预算的支出，未经公司高级管理层的特殊批准，财务人员不予付款。 2.在资金使用上，资金支出部门应分月编制上报资金用款计划，经财务中心门审核平衡提出意见后，由主管总裁批准后，按计划执行。 3.支付资金必须严格执行有关稽核制度和审批手续。支付物资货款时，要有购销合同、结算单、验收和入库手续；支付工程款、劳务款项时，要依据有关合同和培训的进度，以及工程审计报告等；支付对外投资款项时，要有批准的项目论证书、项目设立批准书、公司节程、合同等；发生工资性支出时，要有人力资源部编制的清册或特殊核准。 第三节 银行存款和账户管理 六、公司控制的所有在中国注册的实体须严格按照中国人民银行颁布的银行账户管理办法和国家有关规定在银行开立账户，不得在非经营所在地开立银行账户。 七、严格依照国务院颁布的票据法和中国人民银行颁布的支付结算办法办理各种收支结算业务。银行上门服务的，要与银行签订服务协议，制定往来单据交接规定和程序，指定专门的上门服务人员，明确服务内容以及传递单据的各项手续等，建立责任制。 八、银行开户手续必须由财务人员亲自前往开户行柜台办理。严禁通过中间人介绍办理 企业的存款业务，严禁公款私存，不得以任何方式对外拆借资金。九、在办理银行业务时，不准签发空头支票和超过银行存款余额的付款票据；严格控制加盖银行预留印签的空白支票和付款票据的使用，确需使用空白支票和付款票据时，要写明收款人和使用限额；不准出借本单位银行账户为外单位代收、代转款项。 第五节 对外投资管理 十二、建立对外投资项目产权代表制度。产权代表作为出资人的代表对投资项目的全过程负责，按章程明确的股东或董事权限参与管理，监督企业或项目的营运状况，定期出具投资项目的生产经营情况及财务状况报告以维护出资人的权益。产权代表每年应向公司有关部门提交述职报告，公司有关部门依据其述职报告考核产权代表的业绩，并进行奖惩。 十三、加强对外投资收益的管理。财务中心门必须定期编制投资收益情况分析表，详细说明各项对外投资取得的收益或发生的损失情况，向主要领导报告以便采取措施，督促各责任单位和部门及时足额回收收益。 第六节 建立资金管理责任制 十四、财务中心要加强对资金的管理和监督，完善资金管理及核算制度，建立健全内部监督约束机制，定期对资金管理工作进行检查。 十五、公司法人代表是货币资金管理的第一责任人，董事长和财务总监是主要负责人，负有重要职责。财务中心要结合自身情况建立印鉴印章的保管、使用、监督制约制度，印鉴印章和各种付款票据、有价证券、银行存单要分岗分人管理，应付账款开具的各种付款票据必须经过财务中心门负责人或被授权人签字，经银行印鉴印章管理人员核准登记后方可加盖印鉴印章。借调人员、见习人员、实习人员不得担任应付账款岗位工作。 第二章 资金授权管理规定 第一节 总则 一、为加强资金集中管理，规范资金支出程序，提高资金使用效益，建立资金管理的约束和监督机制，明确各项资金支出的审批权限和办理程序，根据中华人民共和国会计法等有关法规、及公司内部的相关章程和管理制度，特制定本规定。 二、本规定所称资金支出是指公司为组织经营活动和其他需要所发生的支出，包括预算内、外资金支出，理财资金支出等。 三、本规定适用于公司总部及分公司和直营子公司。 第二节 授权的内容 四、资金授权管理包括：预算内、外资金支出，理财资金支出等。 五、预算内资金支出是指列入年度预算的所有资金支出。 六、预算外资金支出是指未列入年度预算的各项资金支出，以及临时性支出等。 七、理财资金支出是指公司对于经营过程中暂时沉淀的资金进行的理财管理支出。 第三节 分级授权 八、公司对预算内、外资金支出，依据支出项目的金额，实行董事长或总裁授权下的分级审批制度。 九、预算内资金支出：经董事会批准的年度预算内的资金支出，在实际运行中，各使用部门提出使用计划，由总裁审批。 十、预算外资金支出分级别、分项目、分额度授权，详见第二部分资金管理实施细则 。 十一、三个月以内的理财资金支出由财务总监提议，总裁审核，董事会批准；三个月以上的理财资金支出，由股东大会批准。资产委托管理业务等其他理财支出，由财务总监提议，总裁审核，董事会批准。 第五节 监督和责任制 十九、为加强对资金使用的管理和监督，完善资金管理责任制度，实行资金授权管理规 定。公司建立资金签批责任制，对于资金支出，实行“谁审批，谁负责”的制度。二十、公司各有关部门应严格按照本规定要求的程序办理各项资金支出业务，加强对资金使用情况的监管。 二十一、经批准使用预算外资金的部门和单位要对签批的分管领导负责，遵守国家的财经法规和公司的规定，严格按照批准的用途使用资金，不得转移、挪用，形成账外资金。 二十二、各用款部门要按照会计制度的规定正确核算各项预算外资金，并在年度终了时将其实际支出纳入年度决算。 二十三、凡是未按照本规定履行审批手续的资金支出事项，财务中心一律不得办理付款手续。各分公司分公司不得自行开展理财业务或资产委托管理业务。 第三章 货币资金和银行账户管理规定第一节 总则 (来自: 小 龙 文档网:公司资金管理制度) 一、为进一步加强货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效益，根据中华人民共和国会计法 、 中华人民共和国票据法 、国务院颁布的现金管理暂行条例 、中国人民银行颁布的人民币银行结算账户管理办法 、财政部颁布的内部会计控制规范货币资金（试行） 及国家外汇管理有关法律法规，制定本规范。 二、本规范适用于公司总部及分公司和直营子公司。 三、本规范旨在规范各单位现金、银行存款、其他货币资金,以及银行账户、银行结算票据、内部结算票证等与货币资金相关业务的管理。 第二节 现金及备用金管理 四、制定现金收支范围，按照规定范围使用现金，超出现金收支范围的，必须通过银行转账结算。 在合法规范的前提下，运用金融结算工具，减少直接以现金方式办理的收支业务。能够办理转账结算的业务，不得办理现金收付。 对职工个人发放的工资、奖金、补贴等，直接划入职工个人银行账户。 五、制订库存现金限额,严格按核定限额管理现金,超过库存限额的现金于当日存入银行。 六、建立健全现金日记账。逐日逐笔记录现金收付，并做到日清月结，账款相符。 七、在现金业务办理中，严禁以下行为： （一）借用其他单位现金或向其他单位借出现金； （二）用转账凭证套换现金； （三）编造用途套取现金； （四）利用本公司账户替其他单位和个人套取现金； （五）保留账外公款； （六）将公司现金存入个人账户； （七）白条抵库。 八、加强备用金管理。 篇三：公司资金管理制度公司资金管理制度 一、总则： 1、为了加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金循环和周转，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效的控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。 2、本制度所称资金是公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金。 3、本制度所称资金管理是指资金流入、流出全过程的管理。 二、依据量入为出原则需编制资金收支计划： 1、公司各部门应编制年度资金收支计划，每年 11 月30 日前编制下年度收支计 划，每月 25 日前编制下月收支计划。 2、公司财务部，负责收集各部门的资金收支计划，汇总编制公司的年度收支计 划于每年 12 月 15 日前编制完成和月度收支计划于每月 28 日前编制完成，提交公司领导作为资金使用的指导。 三、资金的筹措： 1、主营业务收入、其他业务收入：作为公司资金的主要来源，从签订销售合同开始融入资金管理的概念，付款方式尽量做到有利于本公司，销售完成后由财务部会同销售部门及时收款。 2、股东投入资金：公司要扩大规模，增加新项目，需要由股东投入的资金。 3、借款：借款是公司发展过程中正常的筹资途径，可以从银行贷款、也可以通过个人借款等解决资金短缺问题。 4、财务部门通过对公司资金收入计划与公司资金支出计划进行比较，对不足部分及时告知公司领导，以便领导统筹安排，及时调整支出计划，合理安排资金的支出顺序。 四、支出的基本审批流程、相关人员的责任： 支出(经办人)填写报销单或付款申请单并签名项目负责人(证明人)审核签字部门经理审核签字总经理核准财务负责人核准财会部会计审核并编制记帐凭证出纳付款； 1、经办人负责粘贴原始单据，按照正规发票与非正规发票分别整理粘贴，应如实反映款项支出内容，根据原始单据填写费用支出用途，在支出单据上签字，对款项支出的结果负直接责任。2、项目负责人对款项支出事由、金额进行审核并签字，对款项支出的结果负项目领导责任。 3、部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。 4、总经理对资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。 5、所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出。对票据的合法性负责。 6、出纳人员根据会计人员审核通过后制作的会计凭证进行付款，对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任，对因工作失误造成的款项短缺负有赔偿责任。 五、公司费用支出原则 1、行政、销售业务部门的日常经营管理费用支出 日常经营费用包括：办公费用、差旅费、汽车费用、业务接待费用、职工食堂的伙食费支出等。 a、办公费用：办公用品应由专人负责，发放领用以节约为原则，水电物业费用、房租等支付需有原始数据，核实使用数量后支付。 b、差旅费：需制定差旅费报销的具体规定，出差的凭据如住宿票、车票等。 c、汽车费用：包括燃油费、通行停车费、修理费、车辆保险费等，车辆保险费必须支付，以防未然。 d、业务接待费用：需制定相关的费用支出标准，必要时提供如招待用品的详单。 e、职工食堂的伙食费用支出：因供应方的特殊性付款凭据为收据，采购支出 需有专人审核，负责食材的计量、签收、价格的核准。 总经理本人报销费用时应由财务负责人和一名副总经理会签。 2、正常生产经营所需材料、低值易耗品采购支出 公司的材料、低值易耗品采购是公司的一项重要工作，采购前工程部负 责人提出采购申请，必须填报采购申请单同时提供三家供应商的报价、付款 方式、货期，由采购人员货比三家，确定供应商后，由采购部、工程部、财 务部进行采购合同评审，评审通过后，签订采购合同，尽量争取一定的授信期，合同根据合同付款方式支付货款，填写付款申请单进入付款流程。如遇资金不足应优先保证正常生产经营所需资金，杜绝停工待料情况发生。采购完成后应及时办理验收、入库手续，报销时发票连同入库单作为报销的原始凭证。领用材料时填写出库凭证，办理出库手续。 3、固定资产、在建工程等投资性采购支出 固定资产、在建工程采购金额通常比较大，投资风险高，对项目投资需进行可行性分析，项目设备配置合理，配置专业人员进行固定资产、在建工程的物资采购，采购人员需熟悉设备的参数及技术指标，设备营运后需达到的目的，还需详细了解供应商的相关资质、技术能力等，进行采购合同评审，着重考虑资金安全选择合适的付款方式，评审通过后签订采购合同，进入采购付款流程， 。 固定资产采购完成后填写固定资