乡镇财政所岗位设置与制度及相关工作流程.docx

乡镇财政所岗位设置与制度及相关工作流 程 财政内部管理制度及相关工作流程 财政所岗位设置及主要职责 一、所长岗位职责 1.主持财政所全面工作。 2.积极组织财政收入，加强各项拨款和支出管理，提 高资金使用效益，确保全面完成各项财政收支任务。 3.组织编制乡镇财政预决算报告，制定财政所年度计 划，对中心工作和阶段性工作作出部署和安排。每月向镇 长报送当月税收入库情况、市财政局调度款情况、全镇开 支情况及会计报表。年底，对本年度财政所全面工作作出 书面总结，上报镇政府。 4.负责对各职能会计的有关账簿、凭证、报表、货币 资金、 票证、 档案进行审核、盘点和检查，对所内会计工作 定期组织内审。 二、财政所总预算会计岗位职责 1.负责编制乡镇财政收支预算，定期做好预算执行情 况分析，及时反馈预算执行信息，供领导决策；负责编制 乡镇财政总决算。 2.按照制度规定，负责总预算会计的会计核算工作， 正确及时办理日常会计业务，认真做好记账和报账工作， 做到日清月结，账目清楚，内容真实，数字准确，按时保 质上报各种会计报表。 3.坚持按预算、按用途、按计划拨款，凭领导审核批 准的拨款单及时拨付资金。 4.加强与征收机关及国库(代理行)联系，确保收入级 次、税种的划分和核算准确无误。 5.组织镇支付中心主管会计工作，认真审核、汇总各 单位的支出报表，加强对预算会计人员的培训，不断提高 镇主管会计人员的政策水平和业务素质。 6.做好本岗位的乡镇财政信息系统应用工作。 7.年终对本岗位工作作出全面、系统的书面总结。 三、镇级报账单位主管会计岗位职责 1.负责办理镇级报账单位会计核算工作。按规定建好 总账、明细账，及时向所长和总预算会计报送有关会计报 表。 2.熟练掌握各项财会制度和开支标准，认真审核各项 收支凭证，杜绝违反财经制度的开支。 3.月底与出纳会计核对存款和现金余额，并盘点库存 现金必须与会计帐簿记录保持一致。 4.按月与开户银行、有关单位进行账票核对、账账核 对和账单核对。做到银行余额与会计账一致。向所长报银 行余额情况，及资金平衡表。 5.负责做好机关财产、物资的管理、核算工作。 四、财政所资金会计岗位职责 1、负责现金收支和银行存款业务的日常管理工作，正 确记载现金和银行存款帐目。 2、严格审核原始凭证，完善审批手续，维护财经纪律。 3、对办理收付业务后的记帐凭证，及时登记现金日记 帐和银行存款日记帐，将登记后的记帐凭证及时传递给核 算会计登记有关帐簿，并定期与银行、单位对帐，确保帐 帐、帐款相符。 4、完成领导交办的各项临时工作。 五、档案管理员岗位职责 1、保护国家档案，忠于职守，防止失密、泄密事件和 各种事故发生； 2、依照档案法办事，严格执行档案管理的各项规 章制度；每年按时按质、按量地收集文件材料，及时整理 归档； 3、做档案日常管理工作。保持档案库房的整齐、清洁， 防止档案霉变、虫蛀； 4、做好档案资料的调阅、使用工作，提高档案材料的 利用价值。 六、票证专管员岗位职责 1、负责领(购)票据，且对所领(购)的票据分类逐本进 行号码登记。 2、对未使用的票据要妥善保管，若有丢失，要及时查 明原因。 3、对票据的缴销，要登记它的开具金额，作废份数， 未使用份数，核销票据要经报帐员签字认可，并向代理会 计报送销据记录。 财政所财务管理制度 一、现金管理制度 1、财政所设置专职出纳会计，非出纳会计不得经管现 金。 2、现金管理应严格支出范围、收入及时缴存。 3、库存现金限额原则上以三天的日常公务开支所需确 定，月末现金余额控制在 1000 元以内，严禁“白条”抵库。 4、现金收付必须符合法律法规、规章制度的规定，否 则会计人员有权拒绝办理。 5、现金支付原始凭证应加盖“现金付讫”戳记。 6、个人不得因私借用公款，因公临时借用现金要及时 办理报支手续，否则，要及时入账。 7、建立健全现金管理制度，完善保管措施，确保现金 安全。 二、固定资产管理制度 1、财政所必须设有专人管理固定资产，并对所用资产 的安全完整负责。固定资产管理人员应相对稳定，工作调 动时必须办理交接手续。 2、镇政府固定资产未经管理人员同意，任何人不准领 用或调换。使用部门领用固定资产需填写资产领用单， 如需借用固定资产，须经镇政府领导同意，办理借用手续。 3、财政所对配备给个人使用的固定资产，要建立领用 交还制度，工作调动时必须办理交还手续，否则资产管理 人员要承担相应责任。 4、财政所每年必须对镇政府资产进行一次全面清查盘 点，查明资产实有数与账面结存数是否相符。对清查盘点 中发现的问题，应查明原因，及时汇报。 三、票据管理制度 1、设置票据管理员确定专人对票据进行管理，负责票 据的领发、登记、核销和保管工作。 2、领用票据应遵照“凭证核发，限量供应，核旧领新， 限时缴存，票款同行，定期清理”的管理原则。 3、票据管理员要建立票据领用核销登记簿，实行领、 核双项签字；要经常盘点结存的票据，及时向主管部门核 销、领用票据，确保票据供应；要每季组织清查，并向所 长报告票据领、发、核、存情况。 4、不准将票据涂改、挖补、撕毁、隔号、拆本使用。 5、按“票款分离”收缴办法将所收资金缴入非税收入 财政专户，实行“收支两条线”管理。 四、学习及会议制度 1、定期召开工作例会，每月不少于一次，根椐县局或 乡镇政府的会议要求和工作布置以及实际工作的需要，不 定期召开专题会议。 2、会议由所长召集和主持。会前拟定好会议的议程， 注重会议效果。对所务议事会议要会前告之，参会人员要 在会议记录薄签字。根据会议的需要，可邀请有关领导和 人员参加，会议的结果必要时可书面向有关领导和部门呈 报和反馈。 4、严肃会风。参学、参会人员不得无故缺席，端正态 度，参会时要有笔记记录，讨论时要涌跃发言，会务服务 要有专人。 5、不断丰富学习和会议的形式，把学习、工作、培 训、调研和民主管理融会贯通，融为一体，通过学习的有 效途径及会议的有力阵地，积极开展优秀党支部、文明单 位、人民满意的基层站所、先进集体等创建活动。 五、服务承诺制度 1、服务态度。礼貌待人，热情周到，来有迎声，去有 送语。 2、服务时限。认真执行财政工作内容，严格按规定时 限办结各项业务。 3、服务标准。办公环境优雅，宽敞明亮；工作人 员仪表整洁，举止文明，热情周到；使用文明用语，杜 绝服务禁语；简化办事程序，提高工作人员办事效率， 以最快速度办理各项事宜。 4、服务纪律。不准接受办事人员的宴请和礼品； 不准让办事人员安排消费活动；不准借故对应办理的事 项拖延办理；不准越权、违反程序、野蛮执法和执法不 公。 六、财政所廉政制度 一、财政所全体工作人员要牢固树立公仆意识，正确 对待和运用手中的权力，不以权谋私，自觉做到廉洁理财。 二、树立正气，抵制歪风。在公务活动中严禁吃、拿、 卡、要，不得利用职务和工作之便，收受任何单位和个人 的礼品、礼金及有价证券，严禁赌博和公费娱乐活动，违 者视情节给予严肃处理。 三、财政所长要在廉洁自律上为所内人员树立榜样， 带头执行有关廉政规定，自觉接受群众监督。 财政涉农补贴相关工作流程 为稳步推行财政补贴农民资金管理和支付方式改革工 作，明确各部门的职责，规范操作程序，根据省市有关文 件，结合我镇实际，特制定本操作规程： 一、补贴范围 财政补贴农民资金，是指按有关政策规定由各级财政 直接发放给农民的各类资金，目前主要包括：粮食直接补 贴资金、农资综合补贴资金、农作物良种补贴资金、大型 农机补助资金、农村五保户补助、抚恤资金、农村最低生 活保障资金、农村医疗大病救助资金、农村计划生育家庭 奖励扶助资金、能繁母猪补贴资金、村级干部固定报酬和 误工补助金等。 二、资金管理 县财政局在金融机构开设“市财政补贴农民资金专户” ，并在各乡镇金融代办机构开设“乡镇财政补贴农民资金 专户”，对财政补贴农民资金实行专户管理和核算，封闭 运行。 三、操作程序 1、资金申报 补助资金原则上由农民申报；不需要农民申报的，由 村、镇代为如实填报。申报以户为单位，申报内容包括农 户户主的姓名、身份证号码、居住地详细地址、补助项目、 数量及补贴金额。户主姓名一般应与原纳税地亩清册填报 的一致。申报资料经乡镇汇总后，使用涉农补贴专用软件 提供的报表上报县涉农主管部门，同时报县财政部门。 2、资金审核 县涉农主管部门在收到乡镇上报的申报资料后，应进 行审核、汇总，并牵头组织县财政、监察、审计等部门进 行重点检查和抽查。经审核无误后，会同县财政部门上报 有关补助资金资料。 3、资金公示 乡镇将经县主管部门审核批准的发放清册进行公示， 公示内容包括补助项目 、补助对象、数量、金额等，内容 要完整。公示表在乡、村同时张贴，公示期不得少于 7 天。 在公示期间，如农户有异议，乡镇应对其提出的争议问题 予以解释和解决，对调整部分进行二次公示，并将信息及 时上报县财政及相关主管部门。 4、资金拨付 县财政收到补贴资金后，根据县涉农主管部门提供的 资金分配表，将资金由县补贴农民资金专户拨入在各乡镇 金融机构开设的财政补贴资金专户；财政所将发放清册提 交给金融代办机构，同时拨付资金打卡入户。 5、资金的领取 资金到达乡镇金融代办机构后，乡镇政府应公示资金 发放时间，农户根据公示日期，持存折到乡镇金融代办机 构支取现金。 村级公益事业建设一事一议财政奖补工作实施流程 一事一议财政奖补是指村民通过规范的一事一议筹资 筹劳开展的村内公益事业建设项目，政府采取以奖代补、 民办公助的方式，给予适当的财政奖补。 一、财政奖补范围。主要是以村民一事一议筹资筹劳 为基础，与农民生产生活密切相关的村级公益事业项目， 主要包括： 1、村内小型水利设施，包括村内水渠、堰塘水窖、机 电井、村内安全饮水管线、小型排灌站或提灌站及其他小 型水利设施等。 2、村内道路。包括水泥混凝土或沥青路面、砖块路面、 块石路面等。 3、桥涵。包括桥梁的新建、防护设施及桥面的整修加 固等。 4、村内环卫设施。包括垃圾收集点、公共厕所、公共 浴室等。 5、村容美化亮化。包括路灯、村内绿化植树、村内花 池及其他美化亮化项目等。 6、村内文体等公共活动场所。包括村民进行休闲娱乐、 文化学习、开展体育活动等的公共活动场所。 7、农村燃气管线。包括村内接入户的天然气、沼气管 线等。 8、村内新能源设施。包括村内多户使用的风能、太阳 能等新能源设施。 9、其他公共设施。包括目前没有单独统计、具体反映 的公共设施，如有必要可以新增并经县级人民政府批准纳 入的具体项目。 村民一家一户受益的房前屋后修路、建厕、打井、植 树等投资投劳由村民自己负责。对已明确规定由各级财政 支出或补助的项目，如大中型水利建设，农村电网改造升 级，农村中小学校舍修建，乡级及以上道路建设，计生和 优抚等，村干部报酬及办公经费等村务管理项目，举债兴 办的村内公益事业项目等，不得列入奖补范围。 二、宣传发动。乡、村召开会议，成立组织，村提出 一事一议项目的初步方案，包括规划、项目内容，资金预 算、资金来源、完成工作时限等，召开村民代表大会进行 一事一议项目签字表决，并做好会议记录。 三、乡镇审查。镇人民政府对各村上报的奖补项目， 要组织财政所、经管站等部门进行认真审查筛选，确定拟 实施项目后，汇总填报山东省村级公益事业建设一事一 议财政奖补项目申报汇总表，并以正式文件上报县财政 局。 四、上报审核。村委会将村民会议讨论通过后的项目 方案，填入山东省村民“一事一议”筹资筹劳申报表， 连同会议记录、民主表决情况表，报乡镇经管站审核。审 核无误后，上报县农业部门。以上材料一式四份。 五、项目申报审批。经县农业部门对上报的筹资筹劳 方案审核通过的，由村委会提出奖补申请，并填写一事 一议财政奖补项目申报审批表，连同相关资料，由乡镇 人民政府初审，上报县财政、农业部门，县财政、农业部 门对申请建设项目进行审查，批准立项建设。 六、项目实施。经批准的一事一议财政奖补项目，在 乡镇人民政府管理和县级有关部门的指导下，由村民委员 会负责组织实施。项目实施要坚持因地制宜，区别情况， 尊重民意，采取议标、招标等多样的方式，实行合同管理， 并建立竣工决算制度。 七、项目验收 1、决算公示。项目完工后，项目实施主体要进行工程 决算，填写项目完工情况表，并将工程建设及资金使 用情况向全体村民进行张榜公示。 2、实行三级验收制。工程项目竣工后，首先由村委会 组织村民代表、监督小组等对一事一议建设项目进行村级 验收，验收合格后向镇级申请验收并填写验收申请表；其 次由镇组织相关部门对村一事一议建设项目进行镇级验收； 最后由县财政局及农业部门进行市级验收，对于验收合格 的村下发验收合格的批复。 八、奖补资金的拨付和管理 1、资金拨付。三级验收合格后，县将一事一议财政奖 补资金拨付到镇，镇根据各村关于拨付的一事一议财政奖 补资金的申请，项目建设进度及竣工验收情况拨付奖补资 金。 2、直接支付。镇财政对于各村财政奖补资金、村民筹 资及其他资金实行专户管理，采取直接支付的方式将工程 款项直接支付给施工单位或工程承包人。 3、账务处理。我镇将严格按照财务管理制度，把“一 事一议”筹资筹劳作为专项资金由财政所单独建账并分村 核算，并按报账制的标准要求，村凭施工合同、验收报告 和正规发票，认真履行“四签一审”后记入专账。 财政所档案管理制度及档案管理员工作职责 档案管理制度 财政所按县档案局要求管理本单位会计档案。 会计档案分会计凭证类、会计账簿类、财务报表类、 其它类，每年单位整理立卷，装订成册，编制会计档案保 管清册。 年终，财政所将部门会计凭证.账簿交单位档