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从银行内控制度建设看防范风险的有效性 从内控制度建设看防范风险的有效性 健全有效的内控机制是防范金融风险的第一道屏障,而 以建立和完善科学性、安全性、合理性、有效性为内容的 商业银行内控制度，则是银行风险监管的基础和关键。XX 银行 XX 支行成立一年来，加强内控制度建设，大秘书网 文章- 找文章-到大秘书网夯实基 础工作，强化内部管理，从决策、执行、监督全过程集思 广益，全员参与，开展了一次内控制度建设的群众运动， 打了一场防范操作风险的人民战争，树立了违规就是制造 风险的理念，形成了内控制度建设只有起点，没有终点， 永远从零开始，因时而变的内控文化，建立了防范风险的 长效机制。 一、加强制度建设，构建科学有效的制度体系 XX 银行是我国最优秀的股份制商业银行，其内控制度 是比较完善和健全的。刚刚组建初期的 XX 银行 XX 支行， 在内控制度建设上不仅仅停留在按上级行规章制度办事的 层面上，他们立足于自身实际，整合现有业务管理模式， 面对信用风险、市场风险、操作风险的考验，先后制定了 信贷管理、资金管理、会计管理、安全管理、行政管理等 二十项规章制度，强化了会计、出纳、联行、计算机系统 等重要岗位的自身监管，对印章、密押、重要空白凭证的 交接和保管进行了再保险。建立了合理的组织架构，使事 后监督向事中、事前转移。同时还根据当前经济形势，在 案件多发的票据业务、集团客户与关联交易等风险集中的 重要业务上，制定和完善了相应的管理办法和操作流程， 建立了银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台帐与 会计之间的适时对帐制度。这些制度贯穿决策、执行、监 督的全过程，覆盖所有风险点，使 XX 银行 XX 支行各项工 作一开始就纳入条理化、规范化的轨道，为有效防范金融 风险，奠定了坚实的基础， 二、坚持特色，培育企业内控文化 为了保证内控系统有效运行，提高员工对内控制度建 设重要性和必要性的认识，培养严格、扎实、高效的工作 作风，XX 银行 XX 支行面对成立时间短、业务新、人员素质 参差不齐等特点，积极组织员工学习内控知识，采取多种 方式,强化风险识别量化意识，用 XX 先进的管理理念、发 展目标、企业精神教育员工。一是开展“纠树”活动。今 年以来 XX 银行 XX 支行开展了一次“纠正不良习惯，树立 无缺陷工作作风”的主题活动，号召全行员工从小事做起， 从养成良好的生活习惯开始，克服工作中存在的缺点和不 足，树立“违规操作就是制造风险”的理念，全局至上， 力求和谐完美。二是实行工作日志制度。XX 银行 XX 支行规 定所有员工每天要利用班后时间记录一天的工作情况，对 自己当日工作中执行规章制度、遵守操作规程情况进行总 结，对麻痹大意、违规操作要深刻反思，认识到问题的严 重性，并提出改进办法和措施，以达到思想和行动的统一。 三是坚持内控自查评审会议制度。支行每月都要召开内控 评审会议，每个岗位、每个操作环节的具体工作人员对其 上游和下游岗位和操作环节执行内控制度情况都要进行评 价，提出看法和意见，互相监督，明确责任。各部室对当 月存在的风险隐患要进行分析总结，行领导每次对内控自 查评审情况进行点评，发现问题立即整改。高管层对内控 管理的重视，促进了 XX 行 XX 支行内控管理文化不断完善， 广大员工充分认识到内控管理是每个员工的职责，深刻理 解风险防范是银行发展永恒的主题，形成了“内控建设只 有起点没有终点”“银行求生内控先行”“执行制度没有 特权”等个性鲜明的内控文化。 三、规范自律行为,强化内控执行力 制度建设固然重要，然而把制度落到实处，增加执行 力，使内控机制运转有效，乃是重中之重，XX 银行 XX 支行 在执行内控制度方面，规定了严格的责任追究制度和奖惩 制度。制定铁律，不管是谁、无论是谁，在遵守规章制度 上一视同人，没有特权，不搞姑息迁就，不搞下不为例， 发现问题一查到底，力求达到纠正问题，排除风险，规范 业务的最终目的。营造一种层层设防、处处把关、事事对 照、人人执行规章制度的良好氛围。今年以来，在信贷资 金投放过程中，XX 银行 XX 支行坚决执行贷款“三查”制度， 坚持资产运行的可控制原则，以质量求发展，健全了贷款 管理组织架构，明确了各部门的职责和考核标准，出台了 客户资格准入意见，制定了客户优选标准，并且一律公开， 不搞暗箱操作，凡是不符合贷款条件的客户，无论是什么 人、哪个部门推荐的，坚决拒绝，不予考虑。从源头上有 效的规避了风险，避免了以贷谋私现象的发生。保证了资 产质量。截止到今年九月末该行全部贷款余额 XXXXX 万元， 无一逾期，无一欠息。此外，在案件专项治理工作中，该 行领导高度重视，以身作则，全行员工认真对待，积极查 改，保证了此次活动不走形式，不走过场，收到了较好的 效果。共计发现问题九十个，其中一般性问题八十六个， 较严重问题四个，有效整改七十九个，整改率百分之八十 七点七，没有整改的体现在会计、出纳专业流程上，已构 成差错事实，只能在以后的工作当中彻底杜绝。 四、坚持以人为本，加强警示教育,防范道德风险 防范和化解金融风险，人是关键，不解决人的问题， 再好的内控制度也无济于事。因此必须加强思想政治工作， 教育员工树立正确的世界观、价值观、权力观，加大对员 工职业责任、职业道德、职业纪律的教育力度，按照“规 定动作”规范员工行为。 XX 银行 XX 支行始终坚持“三必访”、“四必谈”的访 谈制度，及时掌握员工的思想动态和行为轨迹。今年以来， 共计开展“三必访”三十人次，“四必谈”七十四人次， 对全行大部分职工进行了家访和谈心活动。努力做到思想 上沟通、工作上帮助、生活上关心。实行员工异常行为报 告制度，各部室每月都要上报包括八小时以外的员工异常 行为管理情况，结合全国打击赌博违法犯罪专项行动，要 求员工承诺远离黄、赌、毒。经商办企业、买卖股票必须 报告。教育员工明辨是非，谨慎交友，严格自律，此外， 该行通过开展“企业文化节”、法律法规知识竞赛、重大 典型案例分析等多种活动，提高员工遵纪守法的自觉性