人民币账户管理中存在的问题及建议.docx

人民币账户管理中存在的问题及建议 XX 年 6 月 30 日，全国银行结算账户管理系统正式上线 运行 , 从账户管理系统运行来看，形成了多层次的账户监 管模式。但在近一年的运行中，系统还存在一些问题，应 加以改进。 一、存在的问题 ( 一 ) 部分账户开立有困难。一是基层有些地区的预 算单位账户清理核实有困难。目前一些地方财政部门成立 会计核算中心，将预算类的行政事业单位基本存款账户统 一上收，实行集中管理，只允许其开立专用存款账户等其 他账户，不允许开立基本户，所以无法为该单位开立专用 户，只能以会计核算中心为基本户开立专户。而历来财政 部门及各预算单位开立的各类专用存款账户名目繁多, 数 量较大，这就加大了基层人民银行账户管理部门的难度。 另外，一些预算单位账户余额较大，而财政部门又不允许 开立基本户，预算单位和专业银行都不愿销户，使得一些 预算单位的账户到目前还没有清理核实。二是财务核算体 制改革所造成的开户问题。由于与国际惯例的接轨，以及 企业财务管理体制的变化，一些跨地区集团企业采用多级 财务集中核算体制，下属公司不设基本账户，只设一些日 常使用的专用存款账户或其他存款账户，但系统是以基本 存款账户为“龙头账户”进行其他各类存款账户的开户业 务处理，凡没有开立基本存款账户的存款人，一律无法开 立其他类存款账户，给基层操作带来难度。三是国库单一 账户的开设缺乏依据。随着财税体制改革，强化预算约束 机制，实行国库单一账户体系中涉及到的预算外资金财政 专户、财政零余额账户、预算单位零余额账户和特设专户 的开设问题没有相应的规定，特别是财政零余额账户要求 撤消存款人的基本账户，日常资金收付只使用财政零余额 账户，与办法基本账户为存款人的主办账户不符，且 该系统无法执行。 二 ) 系统功能设计存在一些缺陷。一是系统不允许 对账号进行变更。但是在实际工作中账号有规律大批量变 更是客观存在的，误操作造成个别账号录入有误也是不可 避免的。二是开户许可证的打印号码不能重复使用，开户 许可证副本为一张 A4 白纸，如打印时或打印机控件尚未 安装或网络等原因引起出错，而许可证又没有使用，此许 可证只有作废，造成风险隐患和资源浪费。三是系统对行 业归属菜单选项不明确，操作中缺乏具体执行标准，随意 性较大，操作难。四是选择存款人类别时，仅凭存款人提 供的证明文件和批文对实行预算与非预算管理事业单位实 难区别，给核准此类账户带来存在诸多不便。另外存款人 类别又不准变更，如输入有误，我们只能作销户处理，既 加大了账户管理人员的工作量，又给企业和个人造成了不 必要的麻烦。 ( 三 ) 违规账户得不到有效控制。目前账户管理系统 并未与支付系统、同城清算系统连接，银行账户的开立使 用依旧自成体系，违规账户得不到有效控制，各金融机构 开立银行结算账户未经人行核准仍然可以发生支付结算业 务。同时个别金融机构对账户管理工作还是认识不足，直 接影响到账户管理工作的质量。 ( 四 ) 账户管理人员的业务素不高。由于过去开立任 何账户都由人民银行审核把关，长期以来给商业银行业务 人员养成了依赖人民银行的思想，对人民币银行结算账 户管理办法了解甚少，对账户的开立条件、使用范围、 变更撤销处理流程等不清楚，对于客户提出的一些问题无 法做出解答，既降低了商业银行服务水平，又对账户管理 工作带来了一定困难。 二、几点建议 ( 一 ) 应加强宣传培训的力度。商业银行由于利益的 驱动容易忽视对人民币银行结算账户管理办法的宣传 培训工作。因此人民银行要积极督促和引导商业银行加大 学习宣传力度。首先，各行应加强人员的业务培训，要认 真学习办法及实施细则，吃透办法精神，全面细 致的理解办法中的每一个条款，特别是对存款账户的 分类、账户的开户条件及管理手续、账户属地管理原则及 账户变更、违规行为处罚等方面的内容，应做到管理人员、 操作人员、营销人员都能熟练掌握运用，规范人民币结算 账户的管理。其次，必须加大宣传力度，各级政府职能部 门、人民银行各分支行要充分利用新闻媒体 , 各商业银行、 信用社等营业机构要利用各营业网点和客户经理优势，全 面进行宣传，使广大客户充分了解人民币结算账户开销户 条件和管理手续，理解并配合商业银行的结算账户管理行 为，自觉遵守办法规定，维护社会经济金融秩序。 ( 二 ) 建议继续完善 办法。办法应对独立核 算的附属机构、二级事业单位、财政单一账户、预算外资 金专户、公共事业单位收费专户的开设总行应制定相关的 制度规范此类账户的开设。明确变更账户信息所须提供的 材料，以便此项业务的开展。 ( 三 ) 修改和完善系统功能。一是增加、修改系统的 个别功能。如增加账号批量变更功能、商业银行查询、修 改功能，细化存款人类别菜单，明细存款人行业归属内容， 改进打印功能。二是尽快推进账户管理系统与大额支付、 同城票据交换、信贷登记、现金管理等系统进行联接，实 时检测各类账户的使用情况，及时掌握金融机构各类账户 动态，有效预警和监控非法账户。根据信贷登记资料及时 了解企业逃、废债情况，对企业的再开户进行监控。使现 金管理充分利用账户管理系统的信息资源，随时监控违规 提现户，达到现金管理与账户审批制约化、规范化，二者 得以有机统一。 ( 四 ) 加大监督、检查、处罚力度，维护办法的 严肃性。一方面，人民银行应通过监督检查促进商业银行 对账户管理工作的高度认识，每年定期开展对商业银行账 户管理工作的现场检查，通过检查以点带面，把人民币 银行结算账户管理办法和有关政策