内蒙古农业发展银行集团客户现状及对策.docx

内蒙古农业发展银行集团客户现状及对策 (中国农业发展银行内蒙古自治区分行客户一处，内蒙古 呼和浩特 010000) 摘 要：本文介绍了内蒙古农业发展银行集团客户的基 本现状，对管理中存在的问题进行了分析，并提出了应采 取的措施与对策。 关键词：农业发展银行；集团客户；信贷；风险防范 中图分类号：F830.33(226) 文献标识码：A 文章编号： 10076921(XX)07003602 1 集团客户基本情况 截止 XX 年末，内蒙古农业发展银行营销的客户涉及相 关集团客户共 17 家。其中集团公司在自治区内的 14 家， 分别为内蒙古奈伦农业科技股份有限公司、内蒙古蒙佳粮 油工业集团有限公司、大华粮食集团、内蒙古塞飞亚集团、 内蒙古草原兴发股份有限公司、内蒙古鄂尔多斯羊绒制品 股份有限公司、内蒙古东达蒙古王集团、内蒙古鄂尔多斯 酒业集团有限公司、内蒙古海德实业集团有限公司、内蒙 古呱呱叫实业(集团)有限公司、包头华资实业股份有限公 司、金河集团实业有限公司、内蒙古河套酒业集团股份有 限公司和内蒙古宇航人高技术产业有限公司；集团公司在 自治区外的有 3 家，分别为江苏金杨集团、湖南亚华乳业 有限公司和东方希望集团有限公司。集团客户主要产品包 括：油脂、淀粉、羊绒制品、乳业、酒类、食品加工、饲 料等领域。 1.1 财务收支 根据调查，内蒙古农业发展银行所涉及的集团客户并 表财务状况较好，生产运行稳定。截止报告期，集团合并 报表反映实收资本 23.2 亿元，资产总额 207.22 亿元，负 债总额 106.23 亿元，所有者权益 100.99 亿元，资产负债 率为 51.26%。集团客户主营业务收入 118.92 亿元，实现税 后利润 29.90 亿元，税后利润率为 25.14%。 1.2 生产经营 内蒙古农业发展银行涉及的集团客户年消耗原料 111.7 万 t，消耗的主要原材料包括粮食、油料、羊绒等，年产产 成品 50.6 万 t 和 700 万件。 1.3 子公司 根据内蒙古农业发展银行调查掌握的情况来看，上述 集团客户共有子公司 74 家，其中：全资子公司 14 家，控 股子公司 47 家，参股子公司 13 家。 1.4 管理形式 以上这些集团客户的管理形式主要可以分为 3 大类： 独立自主、自负盈亏型，如：江苏金杨集团公司、内蒙 古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司、内蒙古河套酒业集团 股份有限公司、内蒙古海德实业集团有限公司、内蒙古呱 呱叫实业(集团)有限公司。子公司独立采购原料，产成 品由集团统一销售型，如：内蒙古奈伦农业科技股份有限 公司。原材料统一采购、产品统一销售，融资统一组织 型，如：大华粮食集团、内蒙古东达蒙古王集团、内蒙古 宇航人高技术产业有限责任公司。 1.5 关联交易 XX 年集团客户与子公司间的关联交易金额为 76 485 万 元。具体为：内蒙古奈伦农业科技股份有限公司内部关 联交易的主要内容为马铃薯精淀粉的统一销售，关联交易 金额 7 411 万元。呼伦贝尔亚华乳业有限责任公司与湖 南亚华乳业有限公司内部关联交易内容主要是奶粉销售， 关联交易金额3 656 万元。内蒙古蒙佳粮油工业集团 有限公司与各子公司发生的关联交易主要是调入产品，金 额2 533 万元。内蒙古海德实业集团有限公司与其子 公司关联交易金额8 279 万元，全部为往来款。东方 希望集团有限公司与东方希望包头生物工程有限公司 XX 年 签订了铝锭销售合同，并在当年成交金额53 586 万元。 金河集团实业有限公司与子公司间的关联交易金额为1 020 万元。 2 管理中存在的问题 2.1 关联企业股权关系复杂 集团客户通常先直接注资设立一个母体公司,再通过母 体公司设立数家载体公司,而后通过这几家载体公司交叉参 股设立若干家公司作为申请银行贷款的主体，从而编就看 似股权关系松散实则环环相扣的关联企业组织网。对于这 类关联企业网中的借款企业，银行很难掌握其实际控制人， 关联贷款风险在早期很难发现。 2.2 信息不对称，对关联企业的信用风险总量难以把 握 在市场竞争日益激烈的经济形势下，经济效益良好的 企业成为商业银行竞相营销的目标。关联企业各自为独立 法人主体，均有独立的贷款资格。关联企业中各个承贷主 体往往利用关系交易不断的膨胀资本和利润，借以成为银 行的客户目标，不断扩大在银行的授信。针对企业的经营 来说，银行作为信息劣势一方，难以获得对等信息，对企 业的经营形势判断必然滞后，这为关联企业的过度融资创 造了机会。往往银行发现关联企业的虚假财务状况时，为 时已晚，风险已经形成。 2.3 关联企业交叉担保，致使有效担保质量下降，加 大了信用风险 内蒙古农业发展银行一般都要求贷款企业为贷款提供 担保措施。对于关联企业来说，相互间存在利益关系，互 相提供担保是很容易就能达到目的。这种担保方式具有隐 蔽性,能够避开银行对其贷款担保关联关系的注意。通常， 母公司为子公司担保，成员企业之间互保，关联企业之间 循环担保现象十分普遍。若母公司仅为管理公司，实际营 运单位为子公司，则母公司为子公司提供的担保有名无实， 形同虚设，事实上的第二还款来源是无法实现的。所以关 联企业相互担保，削弱了担保的有效性，不能有效保障银 行资产的安全，加大了信用风险。 2.4 往来资金频繁，挪用贷款资金 由于贷款用途不能满足日常所有经营所需，因而在获 得银行贷款后，借款企业往往通过关联企业账户资金往来 方式将贷款资金转出，挪作与申请用途不符的方向。鉴于 存在的问题，应采取相应对策。 3 管理中采取的措施 3.1 营销策略切实可行，坚持特色服务 对集团客户的贷款营销与管理坚持适度介入、有限支 持、特色服务、防范风险的基本策略。适度介入就是对涉 足不同行业的集团客户,内蒙古农业发展银行的贷款只介入 集团客户的农业产业领域,对农业产业化链条很长的集团, 主要满足以农产品为原料的采购资金需要,适度控制介入深 度;有限支持就是要控制对集团客户的信用总量,我们不对 集团客户的农业产业化企业全额授信、用信,不搞独家贷款,实 行分散贷款、分散风险的策略;特色服务就是针对不同客户 的特点,在信贷产品结构、服务方式、贷款方式等方面提供 量身定做、切实可行的信贷服务;防范风险就是要认真分析 每个集团客户、每一笔贷款的风险点,采取有效的风险防范 措施。 3.2 贷前调查尽职尽责，有效识别风险 对于集团客户提供的贷款申请材料，要求调查人员认 真核实有关申请材料中提供的董事会签字样本、年度审计 报告、抵押担保证明等真实性验证、对报表中的重大资产 项目与实物资产进行核对，对不清楚、有疑惑的地方能够 深入剖析原因，有效识别风险，针对问题采取措施，将风 险拒之门外。 3.3 贷款审查严格规范，把好风险关口 信贷管理部门对贷款申报材料的合规性、完整性进行 认真审查，对企业财务报表中有关指标的异常情况或者对 申请材料中的疑点提出审查意见并督促落实，把住风险防 范的关口。 3.4 贷款资金监控及时，避免挪用风险 在实际执行中，由于信息不对称，对贷款客户资金使 用的监控尤为重要，因此严格要求企业使用贷款“报账制” ，确保贷款按照申请的用途使用。 3.5 贷后管