1经济法论文_-试论社会保险法律制度与商业保险法律制度的异同

试论社会保险法律制度与商业保险法律制 度的异同 【摘要】：社会保险法律制度与商业保险法律制度是随着社会的发展而成长起 来的。两者相辅相成，互为补充。商业保险是一种经营行为，保险业经营者以 追求利润为目的，独立核算、自主经营、自负盈亏：社会保险是国家社会保障 制度的一种，目的是为人民提供基本的生活保障，以国家财政支持为后盾。 【关键词】：社会保险 商业保险 异同 1、社会保险法律制度 社会保险法律责任是指在社会保险费的稽核、征缴、运行、发放过程中， 行为主体违法行为引起所要承担的不利的法律后果。其目的在于保证社会保险 法律关系良性运转，保障法律上的权利、义务、权力得以生效，实现社会保险 法的法律价值。对国家而言，重要的不仅是制定法律，更在于实施法律。若无 有效的实施和遵守，再好的法律也不能发挥应有作用。因此，建立科学严格的 社会保险法律责任体系，不仅是完善社会保险法律制度的内在要求，更是保障 法律正确实施，遏制违法行为的必然需要。 1.1 社会保险法律责任类型 从责任主体来分，主要包括用人单位责任、劳动者责任、社保经办机构责 任和其他主体责任。 (一)用人单位的法律责任。指用人单位做出了社会保险法律、法规及规范 性文件规定的违法行为或未承担相关义务时所要承担的法律责任。主要包括：1.不 依法办理社保登记的法律责任;2.不按期缴纳、漏缴、少缴社保费的法律责任;3.拒 绝劳动保障监察机构和社保行政部门执行监督检查等公务的法律责任;4.骗取社 保基金的法律责任。此外，劳动保障部社会保险费征缴监督检查办法还规 定了“未按规定到社保经办机构办理社会保险变更登记或者社会保险注销登记; 未按规定申报应当缴纳社保费数额;伪造、变造社保登记证;未按规定从缴费个 人工资中代扣代缴社保费”等行为的法律责任。需要指出的是，不仅用人单位 2 是法律责任的主体，其直接负责的主管人员和其他直接责任人也要承担责任。 (二)劳动者的法律责任。劳动者在社会保险法律关系中承担的义务和责任 小于用人单位。 社会保险费征缴暂行条例第十二条规定“缴费个人应当缴纳 的社保费，由所在单位从其本人工资中代扣代缴”故劳动者不承担形式上的缴 费义务。其法律责任多因以下违法行为引发：1.以欺诈等方法骗取社保待遇;2. 拒绝劳动保障监察、社会保险部门执行监督检查等。 (三)社保经办机构的法律责任。包括：1.未按规定办理社会保险手续的法 律责任;2.未将社保费转入社保基金特设账户的法律责任;3.拖欠、克扣社保待 遇的法律责任;4.篡改缴费记录、个人账户记录的法律责任;5.擅自更改社会保 险缴费基数、费率的法律责任;6.挪用社保基金的法律责任;7.社会保险机构工 作人员滥用职权、玩忽职守、营私舞弊行为法律责任等。 (四)其他主体的法律责任。一般来说，社会保险法律关系涉及用人单位、 劳动者、社保经办机构三方主体，但在某些情况下，其他主体也是法律责任的 承担者。如医疗机构、药店等社保定点服务机构骗取社保基金的情况;工伤保险 中劳动能力鉴定组织提供虚假鉴定意见、虚假诊断证明的情况等。同时，在目 前社保基金违法违纪案件频发，政府和相关部门挪用社保基金的法律责任尤需 重视。 2、商业保险法律制度 我们一般所说的保险是指商业保险。所谓商业保险是指通过订立保险合同 运营，以营利为目的的保险形式，由专门的保险企业经营：商业保险关系是由 当事人自愿缔结的合同关系，投保人根据合同约定，向保险公司支付保险费， 保险公司根据合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿 保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或达到约定的年龄、期限时承 担给付保险金责任。所谓社会保险，是指收取保险费，形成社会保险基金，用 来对其中因年老、疾病、生育、伤残、死亡和失业而导致丧失劳动能力或失去 工作机会的成员提供基本生活保障的一种社会保障制度。 2.2 商业保险法律责任类型 (一)根据投保人的数量分类，可分为个人健康险和团体健康险。 (二)根据投保时间的长短，可以分为短期健康险和长期健康险。投保时间 长短还与投保人的数量结合构成团体短期险和团体长期险，同样与个人结合可 3 构成个人短期险和个人长期险等。 (三)按照保险责任分类，分为：1.疾病保险是指以疾病为给付保险金条件 的保险，即只要被保险人患有保险条款中列明的某种疾病，无论是否发生医疗 费用或发生多少费用，都可获得定额补偿。2.医疗保险医疗保险也称为医疗费 用保险，指对被保险人在接受医疗服务时发生的费用进行补偿的保险。3.失能 保险也称为收入损失保险、收入保障保险，指因被保险人丧失工作能力而使收 入、财产等受到损失的一种保险。 (四)根据损失种类分类根据损失种类分类，可分为医疗费用保险、失能收 入损失保险和长期护理保险。 (五)根据给付方式不同分类，可分为：1.费用型保险。保险人以被保险人 在医疗诊治过程中发生的合理医疗费用为依据，按照保险合同的约定，补偿其 全部或部分医疗费用。2.津贴型保险（定额给付型保险） 。津贴型保险是指不考 虑被保险人的实际费用支出，以保险合同约定的标准给付保险金的保险。3.提 供服务型产品。在此类产品的提供过程中，保险人直接参与医疗服务体系的管 理。保险人根据一定标准来挑选医疗服务提供者（医院、诊所、医生） ，并将挑 选出的医疗服务提供者组织起来，为被保险人提供医疗服务。并有严格正式的 操作规则以保证服务质量，经常复查医疗服务的使用状况，被保险人按规定程 序找指定的医疗服务提供者治病时可享受经济上的优惠。 2、社会保险法律制度与商业保险法律制度的异同 社会保险与商业保险之间既有联系：从功能上看，两者都是社会风险化解 机制。社会保险是多层次社会保障体系的主体，商业保险可以作为对社会保险 的补充，是多层次社会保障体系的一个组成部分。社会保险的产生晚于商业保 险，它所使用的术语和计算、预测方法很多与商业保险有关。 自社会保险法律制度问世以来，商业保险法律制度与社会保险法律制度各 行其道、各司其职，二者相辅相成，互为补充，虽有对立的时候，但从未完全 替代。下面以隶属于社会保险事业的养老保险、医疗保险、工伤保险等商业保 险机构举办的以人的生命和身体为对象的人身保险业务，诸如人寿保险、年金 保险、意外伤害保险等为例，说明两者的共性与差异。 2.1 二者的共性 社会保险法律制度与商业保险法律制度在保障对象上是一致的，它们都以 4 人的生命和身体为保险标的，并且以人的生、老、病、死、伤、残作为保险责 任。 从功能上看，两者都是社会风险化解机制。社会保险法律制度是多层次社会保 障体系的主体，商业保险法律制度作为对社会保险的补充，是多层次社会保障 体系的一个重要组成部分。社会保险法律制度与商业保险法律制度互助互济、 分担风险、保险人民生活安定，维持经济繁荣的作用。 从保险技术发展史的角度看，两者的运作机理亦相似。社会保险法律制度 的产生晚于商业保险法律制度，它所使用的很多术语和计算方法、预测方法与 商业保险法律制度类同。社会保险法律制度借鉴了商业保险法律制度的“大数 法则”或“平均数法则” ，将国家、用人单位和劳动者个人纳入一个责任共同体 之中。 另外，社会保险法律制度和商业保险法律制度中的社会保险和商业保险都 需要充足的基金作为后盾。商业保险和强制保险是由保险公司收取投保人交纳 的保险费，将大量资金统一管理，整体运作。在被保险人发生保险事故时，对 其进行赔付。商业保险公司必须遵循稳健经营的原则，保证资金的保值增值， 维护广大被保险人的利益。社会保险也是一样，无论其资金来源是个人、单位 还是国家财政拨款，都需要相关机构妥善管理，合理运作，使社会保障制度得 以顺利实施。 2.2 二者的差异 可以说，社会保险法律制度虽然沿用了商业保险法律制度的基本原则和运 作机理，但是二者亦有本质的区别。 2.2.1 基本性质和原则不同 社会保险制度是国家通过立法强制实施的一项基本社会政策和劳动政策的 法律制度，其基本属性是社会福利性质，即不能以盈利为目的，它必须始终把 社会效益放在至高无上的地位。商业保险法律制度是在被保险人和保险人双方 完全自愿的前提条件下，通过相互自由选择而结成的互利关系的制度，法律只 对这种关系加以保护而不能强制其发生，其基本属性是一种纯粹商业性的经营 活动，以盈利为主要目的。 社会保险法律制度的基本原则是权利与义务基本对等，享受社会保险待遇 是现代劳动者应享受的一项公民权利，而强制缴纳保险费与参加社会劳动则是 5 公民享受此项权利时所应尽的义务。但劳动贡献的大小或个人缴费的多少，与 保险待遇没有严格的对等关系，而且保险费的征收，不依据保险项目风险大小， 而是依据劳动者的收入水平而定。商业保险制度的基本原则是权利与义务严格 对等的等价交换，多投多保，少投少保, 不投不保。 2.2.2 目标取向不同 社会保险法律制度作为一种政府行为，它首先以社会价值为目标，其目标 是维护社会安定和社会公平，体现的是国家的社会政策而非经济政策。其实施 范围由法律严格界定，其实施手段具有强制性，它以国家财政作为经济后盾， 由政府统一组织实施或由政府设立专门的事业机构来统一实施，从而具有非赢 利的性质。而商业保险法律制度中的商业保险是商业性质的保险公司经营的一 项险种。这一经营活动是在保险者与被保险者双方按照自愿的原则签定契约的 情况下来实现的，参加保险完全取决于被保险人的个人意愿，商业性人身保险 作为一项金融业务，具有以赢利为目的的并趋于利润最大化的性质。 2.2.3 保险费负担不同 社会保险法律制度中的社会保险保险费通过国民收入再分配来实施，通过 由国家、企业和个人共同分担。个人负担多少，不是根据将来给付的需要，而 是决定于经济上的承受能力。而商业保险中的人身保险的保险金全要有投保人 承担，保险人对被保险人实行“多投多保，少投少保”原则，保险费率的高低， 由危险决定，危险大的保险费率就高。 2.2.4 政府承担的责任不同 社会保险法律制度规定社会保险是公民享有的一项基本权利，政府对社会 保险财务承担最终的兜底责任；商业保险则受市场竞争机制制约，政府主要依 法对商业保险进行监管，保护投保人的利益但不承担直接的经济责任。 2.2.5 二者补偿水平及保障方式不同 社会保险法律制度的确立水平，既要考虑劳动者的原有生活水平以及国家 财政的承受能力，还要随着物价水平的上升而进行调整，并随着社会经济的发 展而提高，以此分享社会经济发展的成果。而商业保险的给付一般是一次性的， 6 并且给付水平的确定只考虑被保险人缴费额的多少，而不考虑其它因素。社会 保险的补偿是通过现金补偿和服务两个方式来实现的。商业保险公司的人身保 险则主要体现货币的支付关系，缺少服务的内容。 2.2.6 可承保风险的范围不同 商业保险对于一些社会性风险，诸如通货膨胀、战争、大的地震、由于宏 观决策失误而引起的经济衰退以及工人大量失业等等，都是无能为力的，因为 这些风险发生的概率不稳定。相比之下，政府作为政权主体，拥有任何商业性 机构都不具备的至高无上的权利。换言之，政府在社会保险方面具有潜在的优 势：一是政府有权征税以实现对社会性风险的保险。二是政府能使几代人共担 风险。三是政府可以对社会保障支出进行指数化调整。目前，我国生产力水平 还比较低，社会保险还没有普及到全社会的劳动者。那些没有享受到社会保障 的公民，可以根据自愿原则向商业保险公司投保，以在更大程度上分散风险损 失。对于已享受社会保险待遇的职工，积极开展商业性质的养老保险和医疗保 险可以满足其多层次的需要。 2.2.7 兴办单位不同 社会保险法律制度中的社会保险一般由国家设立专门社会保险机构统一管 理，根据国家统一立法规定统一项目、费率和给付标准及办法等。而商业保险 法律制度中的商业保险则是按企业原则经营管理，国家对它征税，只有对它所 在经营的社会保险部分不征税，商业保险公司是金融性企业。 综上所述，商业保险法律制度、社会保险法律制度虽然存在着不同，但二 者不是对立的不可相容的, 而是可以实现共同发展的。两者之间相互补充，相 互配合。社会保险法律制度只是保障人民的基本生活，劳动者如有资金实力， 完全可以在缴纳社会保险费之后，向商业保险公司投保，并在遭受风险时候同 时从社会保障机构和商业保险机构获得补偿。两者在发展中可以相互借鉴，共 同发展完善。 综上所述，商业保险法律制度