10-4建筑公司经济活动分析

目 录 一、企业基本概 况 （4） 1、公司机构设置情况（4） 2、公司人员结构情况（5） 3、工资总额支付及人均收入情况（5） 4、公司主要在建项目情况 （5） 二、主要经营指标完成情 况（5） 三、财务状况分 析 （7） （一）总体状况分 析 （7） （二）资产结构情况分 析（9） （三）流动资产分 析（9） （四）固定资产分析（16） （五）无形资产及其他资产分析（17） - 2 - （六）负债情况分析（18） （七）所有者权益分析（21） 四、现金流量分 析 （21） 1、经营活动现金流量分析（23） 2、投资活动现金流量分析 （24） 3、筹资活动现金流量分析 （24） 五、资金管理情况分 析 （25） 1、融资情况（25） 2、账户管理及资金集中情况（25） 3、双清目标完成情况（26） 4、货币回笼情况（26） 5、履约( 投标) 保证金收支及 垫资情况（27） 6、偿债能力分析（27） 六、预算执行情况分 析 （27） （一）资产负债预算执行情况分 析（27） - 3 - 1、资产总额预算执行情 况（27） 2、负债总额预算执行情 况（28） 3、所有者权益预算执行情况（29） （二）财务收支预算执行情况分析（29） （三）现金流量预算执行情况分析（30） （四）投资预算执行情况分析（30） 七、成本收支及盈亏情况分 析（30） 1、收支盈亏综合分 析（3 0） 2、工程项目毛利情况分 析（31） 3、项目潜盈潜亏分析（32） 八、下一期（至年末）盈亏情况预 测（33） 九、重点项目盈亏分 析（35） （一）甬台温客运专 线（35 - 4 - ） （二）徐州站改 造 （40） （三）沪杭客运专线（46） （四）连云港中云 站（49 ） （五）京沪高铁济西客站 ZF 标段雨棚（53） （六）昌乐站改造工程（58） （七）亳州站改造（62） （八）武威站改造工程（66） （九）胶州北站工程（70） 十、主要经营管理工作情况及存在的突出问 题（74 ） 十一、下一步改进工作的主要措 施（ 76） - 5 - 建筑公司 2010 年度经济活动分析 2010 年度，在集团公司的正确领导下，建筑公司党政两级组织 率领全体员工紧紧围绕年度经营目标，进一步落实管理责任，突出工 作重点，强化各项基础管理工作，努力克服甬台温铁路、徐州站改造、 沪杭客专线、三门峡御景天苑、烟台富海怡景花园工程资金短缺给施 工生产造成的困难，克服了既有线路施工等带来的安全压力，超额完 成集团公司下达的主要经营指标，企业持续稳定健康发展，安全质量 有序可控。现将公司 2010 年经济运行情况汇报如下： 一、企业基本概况 1、公司机构设置情况 截止 4 季度末，公司现有：1 个子公司（济南鲁铁劳务公司）； 2838 个项目经理部（第一项目经理部、第二项目经理部、第三项目经 理部、市政项目经理部、声屏障项目部、甬台温项目经理部、温福项 目经理部、沪杭项目经理部、徐州项目经理部、武威站改造项目经理 部、昌乐站改造项目经理部、胶州改造项目经理部、青岛北站项目经 理部、亳州站改造项目经理部、京沪高铁济南西站项目经理部、南苑 高层项目经理部、中铁汇展国际项目经理部、昆明天润康苑项目经理 部、苏 丹项目经理部 、肯尼亚机场项目经理部、援建乌干达医院项目 部、泉州站前大桥项目经理部、尕玛二级公路项目经理部、京沪高铁 济南动车所项目经理部、杭州艮山门动车所项目部、哈尔滨动车所项 - 6 - 目部、山东女子监狱项目部、济铁机械厂迁改项目部、大西客运专线 项目部、海阳核电厂项目部、烟台富海怡景花园项目部、东营盛世龙 城项目部、华润菏泽电厂项目部、山西中南通道项目部、张掖站房改 造项目部、济南车辆段轮轴车间项目部、济南机务段整备设备改造项 目部、兰州红山万和城高层住宅楼项目部）（上述下划线部分去掉，其 余去掉项目部三字）；3 个事业部制机构（经营开发中心、社会事业管 理中心和设备租赁中心）。 2、公司人员结构情况 截止四季度末，公司在册员工724人，其中在岗员工590人， 在外助勤员工3 人，非在 岗员工131 人。在 岗员工按性质分，从事建 筑施工员工590人（生产人员219 人、管理人员371人）；非在岗员工按 性质分，内部退养人员118人、长病伤假11人、外出务工2 人，职工上 岗率为97.8% 。 3、工资总额支付及人均收入情况 截止四季度末，2010年支出工资总额2998.6万元，其中在岗员工 工资支出2761.6 万元，非在岗人员工资支出237 万元。 2010 年在册职工平均人数 725 人，其中：在岗 589 人，非在岗 132 人；外助勤 4 人。全部职工人均收入为 41590 元，与上年同期 31678 元比较增长 31.3%。其中在岗员工平均收入为 46887 元，较去 年同期 35617 元增长 31.6% ；非在岗员 工人均收入 17953 元，较去 年同期 15266 元增长 17.6 %。 - 7 - 4、公司主要在建项目情况 截止 2010 年 4 季度末，公司在建项目 25 个，主要在建项目有 265 个，其中主要有：京沪高铁济南西站风雨棚、中铁汇展国际、东营 盛世龙城、青岛北站、昆明天润康园小区、南苑高层住宅楼、徐州站 外立面改造、海阳核电厂专家村公寓、烟台富海怡景花苑、杭州艮山 门动车所、甬台温站后、泉州站前大桥、山东女子监狱、华润菏泽电 厂、张 掖站改造、兰州红山万和城、肯尼亚机场改扩建、乌干达援建 医院、南部苏丹世行办公楼、大西客运专线工程、中南通道、京沪高 铁济南动车所、济南车辆段轮轴车间、济南机务段整备设备改造、济 南机械厂迁改工程、哈尔滨西站动车所等。 二、主要经营指标完成情况 2010 年 4 季度各项主要经济指标完成情况如下表所示： 序 号 指标 单位 2010 本年目标计划 2010 年决算完成 本年实际完成 完成计划% 1 新签合同额 万元 150000 192417 192417 128% 2 营业收入 万元 140000 156873 166873 119% 3 利润总额 万元 2011 1883 1883 94% 4 净利润 万元 1494 1589 1589 106% 5 经营性现金净流量 万元 2241 11445 11445 511% 6 资产负债率 % 80 90.97 90.97 114% 7 产值净利润率 % 1 1.01 1.01 101% 8 应收账款周转次数 次 7 3.42 5.72 82% 9 现款上缴率 % 70 77.38 77.38 110% 1 0 在岗职工人均收入 元 37400 46887 46887 125% 1 1 职工上岗率 % 97 97.8 97.8 100% - 8 - 1 2 社会统筹资金上交 率 % 100 100 100 100% 2010 年未完成的经济指标主要是经营性现金净流量、应收款项 周转次数和资产负债率。随着经营生产规模的扩张，资产总额同步增 长，资产负债率一直居高不下。同时，按照年度营业收入目标计算， 要实现应收款项周转 7 次的目标，年平均应收款项需控制在 2.24 亿 元以内（实际年初数 2.880 亿元，年末数 6.28 亿元），考虑到合同约定 付款比例、业主留取质保金及工程进度款滞后于验工计价等因素，生 产规模越大，应收款挂账越多，实现应收款周转率目标越困难。 三、财务状况分析 （一）总体状况分析 资产负债状况表 2010 年 12 月 31 日 金额单位：万元 序 号 项 目 期初数 增+减- 期末数 占总资 产负债% 本年预算 完成 预算 %1 货币资金 5366 13964 19330 18% 6471 299% 2 应收票据 76 124 200 0% 480 42% 3 应收账款 10282 41720 52002 48% 43172 120% 4 预付账款 2739 1318 4057 4% 3058 133% 5 其他应收款 18519 -7697 10822 10% 8147 133% 6 存货 24757 -5610 19147 18% 24754 77% A 其中：库存物资 425 -349 76 0% 24 313% B 已完工未结算款 24332 -5261 19071 18% 24730 77% 7 流动资产合计 61740 43818 105558 97% 86082 123% 8 长期股权投资 31 -31 0 0% 31 0% 9 固定资产原价 3227 950 4177 4% 3936 106% - 9 - 1 0 固定资产净额 1184 502 1686 2% 1455 116% 1 1 无形资产 598 -12 586 1% 586 100% 1 2 递延所得税资产 653 -89 564 1% 545 103% 1 3 非流动资产合计： 2467 368 2835 3% 2617 108% 一 资产总计 64207 44186 108393 88699 122% 流动负债： 1 短期借款 6102 4380 10482 11% 6102 172% 2 应付账款 32653 12248 44901 46% 47010 96% 3 预收账款 5415 23651 29066 29% 11764 247% 4 应付职工薪酬 622 104 726 1% 830 87% 5 应交税费 1796 147 1943 2% 3554 55% 6 其他应付款 6516 2715 9231 9% 7686 120% 7 一年到期非流动负 债 313 2 315 0% 313 100% 8 流动负债合计 53418 43246 96664 98% 77259 125% 9 长期应付款 2299 -358 1941 2% 1896 102% 1 0 长期负债合计 2299 -358 1941 2% 1896 102% 二 负债合计 55717 42889 98606 79155 125% 1 实收资本 6051 0 6051 62% 6051 100% 2 资本公积 1526 0 1526 16% 1526 100% 3 盈余公积 311 159 470 5% 311 151% 4 未分配利润 602 829 1431 15% 1656 86% 5 外币报表折算差额 310 3% 三 股东权益合计 8490 1298 9788 9544 103% 四 负债和权益总计 64207 44186 108393 88699 122% 截止四季度末，公司资产总额 108393 万元，比年初数 64207 万 元增加了 44186 万元，上升了 69%，增加的主要项目是：货币资金增 加了 13964 万元，应收票据增加 124 万元，应收账款增加 41720 万元， - 10 - 预付帐款增加 1318 万元；负债总额 98606 万元，比年初数 55717 万 元增加了 42889 万元，上升了 77%，增加的主要项目是：短期借款增 加 4380 万元，应付账款增加 12248 万元，预收账款增加 23651 万元， 应交税费增加 147 万元，其他应付款增加 2715 万元。期末资产负债 率 90.976%,比年度计划 80%高 10.96%。 从以上数据对比可以看出，目前公司财务状况的特点是：资产负 债率偏高，资产结构极不合理。资产中应收账款、其他应收款和 已完工未结算款总计占资产 76%，比例过高，财务风险较大，预 付帐款将随着施工生产的完成和结算的批复，转化为主营业务 成本；流动负债金额高，长期拖欠款数额大，面临较高的偿债风 险，短期资金支付压力较大。 （二）资产结构情况分析 期末资产总额 108393 万元，其中流动资产 105558 万元，占资产 总额的 97%，较年初 61740 万元增加了 43818 万元，上升了 71%；固 定资产净额 1686 万元，占资产总额的 2%，较年初 1184 万元增加了 502 万元，上升了 42%；其他资产 1149 万元，占资产总额的 11%，较 年初 1283 万元减少了 134 万元，降低了 10%。 从资产结构来看，流动资产比例较高，主要是随着企业生产规模 的不断扩张，应收款项和已完工未结算数额也随之增加，以上两项总 计占资产总额的 76%，其中应收款项高达 58%，同时也预示了 2011 年的清欠及清算压力较大，我们将在 2011 年认真研究，采取制定积 极有效政策措施，努力做好此项工作，提高企业资产质量，改善企业 - 11 - 资产结构。 （统计 10 年底超验数） （三）流动资产分析 1、货币资金： 期末货币资金 19330 万元，占资产总额的 18%，比年初 5366 万 元增加了 13964 万元，上升了 260%，其中：现金 141 万元，专项存款 960 万元，施工经营性存款 18228 万元。 综合分析评价：从绝对数看，期末施工经营性资金存量大，资金 状况较上年度有较大改善；但从货币资金存量结构和短期负债情况 分析，4 季度末预收备料款 851 万元，预收工程款 9086 万元，次季就 要陆续投入施工生产；期末短期借款 10482 万元需要按期归还以及 支付利息；应付账款中，急需支付的工程款 1.37 亿元、材料款 1.79 亿 元，次季必须陆续安排，否则会影响到正常的施工生产，甚至引起法 律纠纷及恶性上访事件。因此资金存量与急需支付款项比较，现金支 付能力还是较差，资金压力依然存在。 2、应收票据： 期末应收票据 200 万元，占资产总额的 0.2%，比年初的 76 万元 增加了 124 万元。主要是收到汇展国际项目工程款。其中：2011 年 1 季度到期的 200 万元。票据主要用于汇展国际工程外欠款的支付。 应收票据明细表 序号 出票单位 期末数 出票日期 到期日期 是否背书转 让1 中铁十局集团公司 200 2010.08.13 2011.02.12 否 合计 200 - 12 - 3、应收账款： 期末应收账款原值 62679 万元，坏帐准备 104 万元，抵消已结算 未完工款 10573 万元，期末净额 52002 万元，占资产总额的 48%，比 年初 15139 万元（包含抵消数 4745 万元）增加了 47540 万元，上升了 314%。年初数不包括局指挥部和房地产公司的工程款 11885 万元， 为保持口径一致，实际年初数为 27024 万元，期末数比年初数增加 35655 万元，上升了 132%。具体分析如下： （1）动态分析：年初应收账款 27024 万元（原值），当年清回年初 应收账款挂账资金 15340 万元，年初应收款还剩余 11674 万元；2010 年度列应收账款的验工计价 193900 万元，当年验工当年收回工程 款 142905 万元，当年新增应收账款 51005 万元，本期货币回笼率达 到 74%。 （2）性质分析：期末应收账款 62679 万元（原值），扣除超验工计 价 10974 万元？和按合同规定垫资款、质保金 16019 万元，实际到 期应收回的应收账款 36807 万元。其中：验工计价与进度收款时间差 暂挂 26560 万元；资金不到位拖欠款 6696 万元，主要项目为甬台温 铁路 5215 万元，温福铁路 1480 万元；项目已竣工承诺分次付款有动 态的 65 万元；项目已竣工以正在审计为由拖欠的工程款 5236 万元； 项目多次催收难度较大的 1220 万元，主要项目为胶济客专栅栏、河 南商丘服务区改造和淮北煤师院住宅楼。 2010 年我公司加大强了对个别恶意拖欠工程款的建设单位的诉 讼力度。如：2005 年，公司承包了山东轻工业学院发包的市政工程、 - 13 - 专家教工公寓工程、训练中心工程、道路管网工程，全部工程早已完 工并交付建设单位山东轻工业学院使用，但山东轻工业学院业主却 恶意拖欠工程款，截至去年初，累计拖欠公司工程款近千万元。为了 追回拖欠工程款，维护公司合法权益，公司法律事务部重点加大强了 对轻工业学院的诉讼力度。有四项个工程发生欠款纠纷，目前已顺利 解决三个，为公司追回工程款 321.95 万元。涉案金额高达 500 万元 的训练中心工程也已经立了案，将作为今年的重点诉讼案件，加大解 决力度。 （3）原因分析：一是受市场竞争等方面的影响，承揽的部分项目 合同约定部分垫资，如烟台富海怡景花园工程垫资到0.00，账面应 收账款 3609 万元，三门峡天盛御景住宅楼工程垫资到0 以上部分完 全垫资， 账面应收账款 736.38 万元，2011 年 1 季度上半年还将继续 垫资施工；二是建筑市场普遍执行的质量保证金制度，占用了施工企 业的应收账款，数额大，时间长，加大了企业的资金压力，如京沪高 铁济南动车所 795 万元，南苑高层住宅楼 582 万元，烟台富海怡景花 园 471 万元，昆明天润康园 1138 万元，肯尼亚机场 1249 万元，甬台 温 1937 万元，中铁汇展 521 万元，中云站改 634 万元，徐州站改工 程 414 万元，哈尔滨动车库 281 万元，合计 8022 万元；三是很多项目 收到收到工程进度款的时间都滞后于验工计价时间，是构成应收账 款金额较大的主要原因，存在货币资金回笼时间滞后，导致生产规模 越大，差额挂账越多，应收账款就越大；四是部分项目末次清算未能 完成，影响了工程款的拨付，如徐州站改、南苑小高层、连云港中云 - 14 - 客站改造、奥体中心等项目。,另外，局指项目拖欠款项多较大，也是 导致我公司应收账款挂账较大的主要原因。 欠款数额较大的项目主要有京沪高铁济南动车所 9892 万元、中 南通道 6784 万元、甬台温铁路 7151 万元、哈尔滨动车所 4643 万元、 徐州站改 2625 万元、胶州北站 1437 万元、济南车辆段轮轴车间 1419 万元、大西客运专线 2833 万元、沈康高速 1007 万元、南苑高层 住宅楼 2200 万元、烟台富海怡景花园 3609 万元、昆明天润康苑 2576 万元、肯尼亚机场项目 3210 万元、甬台温铁路 7151 万元、东营 盛世龙城 1240 万元、胶济客运专线及昌乐站改 1022 万、温福铁路 1480 万元、中南通道 6784 万元、连云港中云站 1393 万元、南苑小高 层住宅楼 1168 万元、青岛北站 1779 万元、哈尔滨 4643 万元、徐州 站改 2625 万元。其中因四季度末验工和拨款时间差形成正常挂账的 有济南动车所项目、济南车辆段轮轴车间、大西客运专线、南苑高层、 昆明天润康苑、青岛北站、沈康高速、哈尔滨动车所等项目；烟台富 海怡景花园工程因为合同约定垫资到0.00，随着施工生产的进行， 资金将逐步收回；胶州北站工程由于我公司方分包中铁十六局的项 目，十六局以胶济客专暂未拨付拖欠工程款；甬台温铁路工程挂账主 要是业主拨付资金时，站前工程全线超拨，造成站后工程资金短缺， 致使我方应收款挂账金额较大；南苑小高层工程是我单位分包济铁 公司建安分公司的项目，济铁公司一直以项目审计建指资金不到位 为由拖欠我单位工程款；徐州站改造工程挂账原因主要是因为审计 未完成、业主资金拨付不到位；昌乐站改挂账原因一是业主资金不到 - 15 - 位，二是济铁公司从其代管局指挥部挪用资金，导致应收账款一直挂 账。 4、预付账款 期末预付账款 4057 万元，占资产总额的 4%，比年初的 2739 万 元增加 1318 万元，上升了 48%。其中 预付工程款 2807 万元，预付材 料款 1151 万元、预付设备款及设备租赁费 4 万元、预付劳务费 55 万 元、预 付设计咨询费 10 万元，预付其他款项 30 万元。 （1） 预付工程款：期末 2807 万元，较年初 2526 万元增加了 281 万元，主要项目是：长清大学城安置房 493 万元、济南站广场 29 万元、 临沂大学 3#活动中心 134 万元、邹城燕京花园 243 万元、滨州一中 公寓 340 万元、滨州学院 726 万元、滨州碧林花园 156 万元、南园住 宅小区 211 万元、淄博站 35 万元、南苑高层 48 万元、泉州站前大桥 10 万元、济南动车所 13 万元、哈尔滨动车所 124 万元、海阳核电专 家村 2 万元、济南机务段整备设备改造 30 万元、肯尼亚机场项目 206 万元。其中除南苑高层、泉州站前大桥、济南动车所、哈尔滨动车 所、海阳核电专家村、济南机务段整备设备改造、肯尼亚机场等项目 根据合同预付 433 万元外，其余 2374 万元为历年结转的预付款。 （2）预付材料款：期末 1151 万元，较年初 175 万元增加 976 万元， 主要项目是：肯尼亚机场项目部 510 万、京沪高铁济西客站 301 万、 杭州艮山门 40 万、哈尔滨西站 17 万、泉州大桥项目 70 万元、京沪 高铁济南动车所 57 万元、海阳核电站 44 万、大西客运专线 69 万、 济南西车辆段轮轴车间 12 万。 - 16 - （3）预付设备款或租赁费：期末 4 万元，较年初 7 万元减少 3 万 元，主要是哈尔滨动车所项目预付设备租赁款 4 万元。 （4）预付劳务费：期末 55 万元，主要是徐州客站改造工程 5 万元、 大西客运专线 10 万元、京沪高铁济西客站雨棚 40 万元。 5、其他应收款: 期末其他应收款原值 10969 万元，坏账准备 147 万元，期末净 值 10822 万元，占资产总额的 10%，较年初 18519 万元减少了 7697 万元，降低 42%，年初数包括局指 挥部和房地产公司工程款 11875 万 元，为 保持口径一致，实际年初数为 6644 万元，期末数比年初数增 加 4178 万元，增加了 63%。；期末余额中，内部往来 6639 万元，投标 保证金 310 万元，履约保证金 2590 万元，各类押金 572 万元，备用 金 254 万元，代付代垫款项 86 万元,应收其他业务性往来款 518 万元 （替杭州铁路枢纽公司支付款项，2011 年 1 季度结算完毕后冲回）。 重点项目分析如下： (1)内部往来 6639 万元， 较年初 14996 万元减少了 8357 万元。 减少的主要原因是应收指挥部和房地产公司工程款转到应收账款中。 应收内部往来款明细表 序号 债务人名称 年初余额 年末余额 备注 一 集团财务部 2769 2217 二 集团资本部 三 集团指挥部 9069 1 徐州指挥部 2173 - 17 - 2 胶济客专指挥部 333 1021 3 甬台温指挥部 5938 4 京沪高铁济西指 24 5 温福指挥部 326 6 青岛站改指挥部 275 四 房地产公司 2206 2298 五 济铁工程公司 943 1553 济铁社管 182 万 六 物资公司 9 合计 14996 6639 履约保证金 2590 万元，比年初数 2422 万元增加了 168 万元。 履约保证金明细表 序 号 挂账单位 工程项目 挂账金额 到期日 备注 1 南昌赣鹏投资发展公司 天鹅堡工程 2400 2012 年 5 月 2 甘肃甘南州交通局 尕玛公路 100 2011 年 6 月 3 工建（福建）担保公司 泉州站前大桥 80 2011 年 5 月 4 兰州铁路局财务处 武威站房改造 10 2011 年 3 月 5 小计 2590 以上 2590 万元履约保证金均未到期，其中 2011 年到期的有 190 万元，2012 年到期的 2400 万元，均属依据合同约定支付的履约保证 金。 、投标保证金 310 万元，比年初数 295 万元增加减少了 15 万 元，详见 投标保证金明细表。 投标保证金明细表 序号 单位 金额 到期日 备注 1 电能核电技术有限公司 100 2011 年 12 月 - 18 - 2 济南铁路工程机械厂 5 2011 年 3 月 3 甘肃铁发置业房地产开发公司 20 2011 年 6 月 4 山东天业恒基股份公司 80 2011 年 6 月 5 泉州市东海公路投资有限公司 80 2010 年 12 月 6 河南金汇生物工程公司 25 2009 年 12 月 小计 310 经分析，海阳核电工程投标保证金有 50 万元转为农民工工资保 证金，另 50 万元待工程完工后全部退回；济南铁路工程机械厂 5 万 元转为履约保证金完工后退回、甘肃铁发置业公司将于 2011 年 1 季 度退回 10 万元，另 10 万元转为履约保证金，山东天业恒基股份公 司 80 万元履约保证金将转为农民工工资保证金，泉州市东海公路投 资公司 80 万元已于 2011 年 2 月份收回。 6、存货 期末存货 19147 万元，占资产总额的 18%，较年初 24575 万元增 降低 5428 万元，下降了 23%，其中 库存物 资 76 万元，已完工未结算 款 19071 万元。具体分析如下： 库存物资分析 主要库存物资动态情况表 状态情况 序号 物资分类 名称 年初数 期末数 增减数 （+-） 正常储备 多余积压 1 钢材 233 -233 2 水泥 17 -17 3 结构件 76 -76 4 周转料 57 57 0 - 19 - 5 其他 42 19 -23 6 合 计 424 76 -348 以上各类材料经分析核查，均为施工生产正常储备，无多余积压 材料。 已完工未结算款分析 期末报表反映已完工未结算款 19071 万元，与预收账款抵销（抵 消 2920 万元）前已完工未结算款 21991 万元，较年初 24332 万元（抵 销前 26218 万元）减少 5261 万元，下降 22%，虽然较去年同期有所下 降，但已完工未结算款仍占资产总额的 18%，比重较大，究其原因： 一是部分已竣工项目受概算清理和审计的影响，未能办理最终验工 计价造成期末已完工未结算款居高不下，如十局办公楼（1826 万元）、 胶州北站（388 万元）、连云港中云站（241 万元）、徐州外立面改造 （4363 万元）、沪杭客专（3451 万元）、奥体中心安置房（896 万元）、亳 州站房改造（967 万元）、甬台温站前（394 万元）、武威站房改造（662 万元），二是部分项目验工计价滞后导致已完工未结算金额较大，如 泉州站前大桥（2815 万元）、济西客站（939 万元）、苏丹项目（1380 万 元）、乌干达医院（615 万元）、徐州优化工程（375 万元）、尕玛公路 （854 万元）、菏泽电厂专运线（359 万元），2011 年我们将对这些项目 加强验工计价工作，努力降低已完工未结算款。 变动分析：年初决算反映已完工未结算款 26204 万元（未含劳务 公司 13 万元），超验 618 万元，已发生未结算成本 7494 万元，调整 后已完工未结算款 34316 万元，相对应工作量价值 30390 万元，其中： - 20 - 已完未验价值 18884 万元，确保的待清算价值 11505 万元；截止 4 季 度末，本期决算反映已完工未结算款 21982 万元（未含劳务公司 9 万 元），较年初减少了 4222 万元，超验 161 万元，已发生未结算成本 13528 万元，调整后已完工未结算款 35671 万元，相对应工作量价值 34557 万元，较年初增加了 4167 万元，其中：已完未验价值 29154 万 元，较年初增加了 10270 万元，确保的待清算价值 5403 万元，较年 初减少了 6102 万元。 年初已完未验项目已验工计价 15606 万元，合同内新增已完未 验价值 25876 万元，已完未验工作量净增加 10270 万元；年初待清算 索赔项目已验工计价 8227 万元，新增变更索赔价值 2125 万元，待清 算索赔项目净减少 6102 万元。 7、长期股权投资： 期末长期股权投资 0 万元，与年初数相比减少 31 万元，主要原 因是由于福建海外公司注销，我公司将对其长期股权投资 31 万元转 作集团公司往来。 （四）固定资产分析 期末固定资产原值 4177 万元，较年初 3227 万元增加 950 万元， 上升了 29%；期末固定 资产累计折旧 2471 万元，较年初 1999 万元增 加了 472 万元，增长了 24%；期末固定资产减值准备 20 万元，较年 初 44 万元减少了 24 万元；期末固定资产净值 1686 万元，占资产总 额的 2%，较年初 1184 万元增加了 502 万元，增长了 42%。 1、固定资产原值变动分析 - 21 - 年初固定资产原值 3227 万元，当年购置增加 794 万元，因合并 肯尼亚项目部报表增加 764 万元，当年报废减少 608 万元，期末固定 资产原值 4177 万元。 2、固定资产折旧变动分析 固定资产期初累计折旧 1999 万元，当年提取折旧增加 295 万元， 因合并肯尼亚项目部报表增加固定资产折旧 716 万元，报废减少 539 万元，期末累计折旧 2471 万元。 3、固定资产分类分析 固定资产明细表 单位：万 元 序 号 类别 期初 数 期末 数 累计折 旧 减值 准 备 净 值 成新 率 占总额 比 例 1 房屋建筑物 405 405 237 168 41% 10% 2 施工设备 1685 2106 1370 13 723 34% 43% 3 运输设备 817 1182 653 7 522 44% 31% 4 工业生产设 备 22 22 12 10 45% 1% 5 试验设备仪 器 96 186 60 126 68% 7% 6 其他固定资 产 202 276 139 137 50% 8% 合计 3227 4177 2471 20 168 6 40% 100% 从以上明细表中看出：一是固定资产整体成新率偏低，特别是施 工设备仅为 34%，更新 资金主要来源于生产资金，没有额外的盈余资 金投入固定资产的购置；二固定资产结构不合理，施工机械设备所占 比例较低，仅占固定资产总额的 43%，不能满足目前施工生产的需要。 - 22 - 针对公司目前的固定资产现状和市场情况,必须从提高企业的施 工生产能力和长远利益出发，加大对施工机械设备的投入，购置大型、 专业化施工机械，降低企业生产成本、提高项目毛利率，以实现项目 效益最大化。 （五）无形资产及其他资产分析 1、无形资产：期末无形资产 586 万元，占资产总额的 1%，较年 初 598 万元减少了 12 万元，下降了 2%。减少的原因是按照规定进行 无形资产摊销。 2、期末递延所得税资产 564 万元，占资产总额的 1%，较年初 653 万元减少了 89 万元，下降了 14%。减少的原因是按照规定调整 “三类人员 ”费用对应 的递延所得税。 （六）负债情况分析 期末负债总额 98606 万元，较年初 55717 万元增加了 42889 万 元，上升了 77%。其中期末流 动负债 96664 万元，占负债总额的 98%，较年初 53418 万元增加了 43246 万元，上升了 81%。 主要负债项目分析如下： 1、短期借款 期末短期借款 10482 万元，占负债总额的 11%，比年初数 6102 万元增加了 4380 万元，上升了 72%。增加的主要原因是徐州站改造 借款 2500 万元、三门峡天鹅堡工程借款 800 万元，购置新办公楼贷 款 2020 万元，新办公楼装修贷款 200 万元。减少的？ - 23 - 偿还期限分析：一年内到期的 3020 万元，需展期借款 7462 万 元； 使用情况分析：公司借款主要用于，项目流动资金借款 6962 万元（主要是徐州站改造 2500 万元、三门峡天鹅堡工程 800 万元、局 办公楼 930 万元、苏丹房屋修缮 1600 万元、温福客专工程 200 万元）， 归还华夏银行借款 1200 万元，购置固定资产（新办公楼）2020 万元， 新办公楼装修贷款 200 万元，履约保证金借款 100 万元。 2、应付账款 期末应付账款 44901 万元，占负债总额的 46%，比年初数 32653 万元增加了 12248 万元，上升了 38%。期末余额中，应付工程款 22580 万元，应付材料款 17866 万元，应付质保金 2362 万元，应付劳 务费 1917 万元，应付设备款 176 万元。期末应付账款按期限分，6 个 月以内 32084 万元，6 个月至一年的 6521 万元、一至二年 5916 万元、 二至三年 347 万元、三年以上 33 万元。 应付工程款 22868 万元。其中暂留质保金 2362 万元，按合同 规定滞后付款 6758 万元，到期应付工程款 13748 万元。与货币资金 比，支付外欠款压力非常大，应付工程款金额大的原因，：一是时间 性差异，建设单位已经验价但拨款滞后造成的；二是由于建设单位资 金困难未能及时拨付，造成外欠款加大；三是已完项目因验工计价滞 后和调概索赔原因未能及时验价拨款，造成外欠款加大。 应付材料款 17866 万元，按合同规定已全部到期。主要是因为 业主拨款滞后，公司资金紧张暂时无法支付造成的，公司将加大双清 - 24 - 力度，加速货币资金回笼，及时支付外欠款。 暂估应付工程款 2074 万元。均为按施工进度暂估预提的分包 工程款。挂帐金额较大的原因：一是个别项目进度分包结算不及时， 二是由于财务决算时间提前，而对分包单位的结算一般是每月底进 行一次，造成了有些分包结算进不了当期财务决算。其中主要的项目 是：济西动车所项目、泉州站前大桥项目和海阳核电项目。 清理措施：要求分包队伍及时上报结算，项目部和公司尽快审核 批复；季度末提前批复分包结算，尽量保证分包结算及时进账。 暂估应付材料款 7968 万元。主要由于业主未及时转账暂时挂 账和结算发票未及时提供暂估入账，主要项目是：济西动车所项目。 3、预收账款 期末预收账款 29066 万元，其中：预收工程款 7017 万元（原值 9937 万元与已完工未结算款抵消 2920 万元），已结算未完工 22049 万元（原值 32622 万元与应收账款抵消 10573 万元），占负债总额的 29%，较年初 5415 万元增加了 23651 万元，上升了 437%。其中按合 同规定预收且随工程进度逐步抵扣的预收工程款 4612 万元（主要项 目：杭州艮山门动车所工程 2316 万元，泉州站前大桥工程 1631 万元， 海阳核电专家村 665 万元），因验工计价滞后收到的进度款暂挂预收 账款 5326 万元（主要项目：十局办公楼 412 万元，济铁工程机械厂 51 万元，青岛客站改造 198 万元，肯尼亚机场项目 851 万元，徐州客站 改造 1920 万元，沪杭客专工程 1022 万元，济西客站雨棚 599 万元， 华润菏泽电厂 91 万元）。 - 25 - 4、应交税费 期末应交税费 1943 万元，占负债总额的 2%，较年初 1796 万元 增加了 147 万元，上升了 8%。其中：按 验 工计价收入计算应交税费余 额 1277 万元；已完工未结算款 21991 万元，由此确认建造合同收入 计算应交税费余额 666 万元。应交税费上升的主要原因是本年主营 业务收入比去年同期增加 47549 万元导致应缴税费增加，欠交税费 的主要原因是：一是期末已完工未结算款按规定计提税费，但由于业 主的验工计价尚未批复，资金拨付不到位无法及时缴纳，造成了应交 税费增加;二是由于业 主资金拨付不到位，期末应收账款金额较大， 造成了应交税费的增加；三是部分项目由指挥部和业主代扣代缴税 款，指挥部和业主上交税款和转账不及时也是导致应交税费增加的 重要原因。 5、其他应付款 期末其他应付款 9231 万元，占负债总额的 9%，较年初 6516 万 元增加了 2715 万元，上升了 42%。其中集团公司内部往来 2161 万元， 分包单位投标保证金、分包单位履约保证金 2615 万元，应付职工个 人储蓄养老金 469 万元，应付统筹社保基金等 402 万元，应付领导班 子风险抵押金 268 万元。 应付内部往来款明细表 序号 债务人名称 年初余额 年末余额 备注 一 集团财务部 二 集团资本部 984 1480 - 26 - 三 集团指挥部 四 济铁公司 336 655 五 电务公司 25 合计 1320 2160 （七）所有者权益分析 期末所有者权益总额 9788 万元，比年初数 8490 万元增加了 1298 万元，上升了 15%，原因是本期 实现 的利润增加了未分配利润， 同时由于合并肯尼亚机场项目报表产生外币报表折算差额 310 万元。 四、现金流量分析 2010 年现金流量预算执行情况表 项目 预算数 实际数 增减金额 占年度 预算 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到 的现金 129,524.65 161,374.36 31,849.71 125% 收到的税费返还 收到的其他与经营活动 有关的现金 2,234.00 4,535.19 2,301.19 203% 现金流入小计 131,758.65 165,909.55 34,150.90 126% 购买商品、接受劳务支付 的现金 120,009.13 136,741.75 16,732.62 114% 支付给职工以及为职工 支付的现金 3,706.00 3,717.08 11.08 100% 支付的各项税费 3,799.18 5,131.88 1,332.70 135% 支付的其他与经营活动 有关的现金 2,113.96 8,873.43 6,759.47 420% 现金流出小计 129,628.27 154,464.14 24,835.87 119% 经营活动产生的现金流量净 额 2,130.38 11,445.41 9,315.03 537% 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的 现金 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产所收回的现金 净额 167.94 167.94 - 27 - 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动 有关的现金 现金流入小计 167.94 167.94 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产所支付的现金 933.00 1558.32 625.32 167% 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动 有关的现金 现金流出小计 933.00 1558.32 625.32 167% 投资活动产生的现金流量净 额 -933.00 -1390.38 -457.38 149% 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司 吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 5,520.11 5,520.11 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动 有关的现金 现金流入小计 5,520.11 5,520.11 偿还债务支付的现金 902.00 1140 238.00 126% 分配股利、利润或偿付利 息支付的现金 283.00 470.24 187.24 166% 其中：子公司支 付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动 有关的现金 0.62 0.62 现金流出小计 1,185.00 1610.86 425.86 136% 筹资活动产生的现金流量净 额 -1,185.00 3,909.25 5,094.25 -330% 四、汇率变动对现金的影响 -0.79 -0.79 五、现金及现金等价物净增加 额 12.38 13,963.49 13,951.11 112791 %加：期初现金及现金等价 物余额 3,380.87 5,366.36 1,985.49 159% 六、期末现金及现金等价物余 额 3,393.25 19,329.85 15,936.60 570% - 28 - 截止 4 季度末，生产经营等各项活动产生的现金净流量为 13963.49 万元是年度预算 12.38 万元的 1164 倍，其中：经营活动产生 的现金净流量为 11445.41 万元，占年度预算 2130 万元的 537%；投 资活动产