2011湖南农村信用合作社考试复习资料

1.湖南省农村信用联合社不良贷款管理 办法中所说的不良贷款按风险程度划 分分为哪几类? 答：次级类贷款，可疑类贷款、损 失类贷款。 2. 湖南省农村信用联合社不良贷款 管理办法中所说的不良贷款按贷款管 理期限划分分为哪几类? 答：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷 款。 3.不良贷款管理应遵循的原则是什么? 答：依法合规原则、真实反映原则、 处置减损原则、损失补偿原则。 4.不良贷款清收、管理、处置的责任 主体是哪一级机构? 答：县级联社 5.不良贷款由哪个部门进行认定，由 哪个部门进行管理与处置? 答：信贷管理部门、风险管理部门。 6.风险管理部门负责管理的不良贷款， 经过转化需上调至正常或关注类的，该 如何处理? 答：由风险管理部门移交信贷部门 管理。 7.为加强对不良贷款的分类管理，对 逾期贷款债权社应对借款人和保证人采 取什么措施? 答：发送催收通知书，并指派专人 加强催收，依法收贷。 8.为加强对不良贷款的分类管理，对 呆滞贷款债权社注重做好什么工作? 答：应注重贷款合同、担保合同的 诉讼时效，应积极对借款人第二还款来 源进行清偿与保全，积极运用各种手段 开展清收处置。 9.为加强对不良贷款的分类管理，对 次级类贷款要重点做好哪些工作? 答：要重点监控企业流动资产和现 金流量，关注客户重大经营情况变化， 防范关联企业风险，积极对借款人第二 还款来源进行清偿和保全，加强贷款抵 (质)押管理和对贷款保证人的监控，确保 抵押物的足值和担保的有效。 10.实施以物抵债应优先选择什么样 的资产，尽快实现处置回收入帐。 答：应选择易保值、易变现的资产。 11.不良贷款考核重点是什么?具体考 核哪几个指标? 答：整体不良贷款水平的控制和不 良贷款的回收情况。具体考核的指标是 不良贷款率、不良贷款清收率、不良贷 款迁徙律、贷款拨备覆盖率。 12.抵债资产管理工作主要包括哪些 内容? 答：预期实现抵债资产的现值评估 与保全;抵债资产的风险测定与管理;已实 现抵债资产的处置和变现。 13.对债务人、担保人或第三人的股 权类资产，应采取直接拍卖、变卖或转 让的方式。确需接收的，应在接受后多 长时间内处理完毕。 答：3 个月 14.抵债资产变现后，不足偿还贷款 本息的，本金和利息的偿还顺序必须坚 持什么原则? 答：先收贷款本金，后收贷款利息 的原则。 15.请给基层信用社处置抵债资产变 现收入的分配排序。 A、偿还借款人所欠贷款利息 B、偿还借款人所欠贷款本金 C、支付处理抵债资产所需的税金及 处置费用 D、变现收入偿还借款人所欠信贷款 本金及利息后仍有剩余的，可按借贷双 方事前签订的有关协议处理，作为基层 信用社的当期收入或退还借款人。 答案：CBAD 16.请问取得抵债资产过程中发生的 费用该如何处理? 答：应从抵债资产的价值中优先扣 除，并以扣除有关费用后的净值作为计 价价值计入待处理抵债资产。 17.在湖南省农村信用社不良资产 管理责任认定及处罚办法中所说的对 责任人的处理方式包括哪两类? 答案：经济处罚、纪律处分 18.在湖南省农村信用社不良资产 管理责任认定及处罚办法中个人责任 主体按其岗位不同、承担职责不同划分 为哪四类? 答案：经办责任人、审查责任人、 审批责任人、领导责任人。 19.基层信用社风险管理人员由哪一 级联社统一管理? 答案：县级联社 20.交通工具、低值易耗品、机器设 备等杂项资产原则上不得接收。属于基 层信用社抵(质)押物的，应通过直接拍卖 或变卖的方式收回现金。确需接收的， 应在接收后多长时间内处置完毕。 答案：3 个月 21.请简单陈述不良贷款管理中处置 减损原则的含义。 答案：不良贷款形成后，应通过调 查和完善手续等手段，防止不良贷款价 值贬损，并及时清收、转化和处置，实 现不良贷款价值回收最大化。 22.请简单陈述不良贷款管理中损失 补偿原则的含义。 答案：基层信用社应根据自身贷款 风险的大小，有计划地逐步提高风险拨 备水平，并及时处理与消化处置损失。 23.湖南省农村信用联合社对不良贷 款实行四级管理，请具体说出是哪四级? 答案：省联社、市联社(办事处)、县 级联社、基层信用社。 24.县联社风险管理部门对不良贷款 管理工作的职责是怎样的? 答案：负责辖内不良贷款管理、指 导和处置，负责对基层信用社不良贷款 的监测、分析和考评。 25.按贷款风险五级分类划分，哪三 类属于不良贷款? 答案：次级类、可疑类、损失类。 26.在采取所有可能的措施或一切必 要的法律程序之后，贷款本息仍无法收 回的或只能收回极少部分的贷款应属于 五级分类中的哪一种不良贷款? 答案：损失类 27.借款人无法足额偿还贷款本息， 即使执行担保，也肯定造成较大损失的 贷款应属于五级分类中的哪一种不良贷 款? 答案：可疑类 28.借款人的还款能力出现问题，完 全依靠其正常的经营收入已无法足额偿 还贷款本息，即使执行担保也可能造成 一定损失，这样的借款属于五级分类中 的哪一种不良贷款? 答案：次级类 29.正常贷款被认定为不良贷款后， 信贷部门应在多少个工作日内将其移交 到风险管理部门? 答案：10 个工作日 30.信贷管理部门将不良贷款移交到 风险管理部门时，要同时提交哪些手续? 答案：不良贷款移交清单、不良贷 款成因分析及处置建议报告。 31.信贷管理部门将不良贷款移交给 风险管理部门之后，风险管理部的员工 应做哪些工作? 答案：对照清单对不良贷款的诉讼 时效、保证合同诉讼时效、抵押(质押)时 效等进行审查，对有瑕疵的，应立即采 取补救措施; 对不良贷款客户的经营情况、 资产负债情况和抵押(质押)品以及保全的 资产进行实地调查和现场勘查。 32.对不良贷款原则上应多长时间内 进行一次全面调查。 答案：每半年一次 33.对新转入的不良贷款应于移交后 多长时间内完成调查工作? 答案：10 个工作日 34.对有还款能力但是缺乏还款意愿、 故意赖帐和恶意逃废债务的借款人应该 采取什么样的措施? 答案：必要时应依法进行起诉。 35.不符合核销条件的呆账贷款该如 何处理? 答案：应尽量清收，最大限度减少 损失。 36.对已核销的贷款该如何处理? 答案：要严格账销案存进出管理手 续，加强已核销贷款的追索、考核和核 算管理。 37.不良贷款保全的涵义是什么? 答案：是指在债权或第二还款来源 已部分或全部丧失的情况下，重新落实 债权或第二还款来源。 38.简要回答不良贷款处置方式中重 组转化的含义? 答案：即对重组价值大于清算价值 的不良贷款，以债务人资产重组为基础， 采取兼并、收购、分立、合并、股份制 等方式，由债权人通过与重组后承债人 签订还款承债协议，重新办理贷款手续， 实现不良贷款由高风险向低风险或正常 贷款转化。 39.对不良贷款处置时要制作处置策 略设计，简述怎样制作处置策略设计? 答案：在对不良贷款所处的区域、 市场与信用环境进行全面评估的基础上， 制定全盘的清收处置规划;根据不良贷款 的分布、归属、性质等特征，制定分类、 分区、分属的清收处置策略;合理配置各 项资源，有步骤、有重点的实施不良处 置计划。 40.各级信用社的资产质量用哪项指 标来考核? 答案： 不良贷款率 41.各级信用社的不良贷款回收水平 用哪项指标考核? 答案：不良贷款清收率 42.各级信用社的风险结构状况用哪 项指标考核? 答案：不良贷款迁徙率 43.各级信用社的风险抵补能力用哪 项指标考核? 答案：贷款拨备覆盖率。 44.哪一个部门负责对不良贷款管理 与处置的日常监督检查? 答案：风险管理部门 45.哪一个部门负责对不良贷款管理 与处置进行合规性审计? 答案：稽核监督部 46.哪一个部门负责对不良贷款形成 及处置过程中的相关责任人进行处分和 处理。 答案：纪检监察部门 47.对票据融资业务的不良资产管理 应比照省联社的哪一个制度、办法执行? 答案：湖南省农村信用社不良贷 款管理办法 48.湖南省农村信用社抵债资产管 理办法中所说的抵债资产的含义是什 么? 答案：是指基层信用社依法行使债 权或担保物权而受偿于债务人、担保人 或第三人的实物资产或财产权利。 49.抵债资产的评估、接收、保管、 处置变现等工作及有关契约、合同、证 书等要件的保管工作应由哪个部门负责? 答案：风险管理部 50.抵债资产管理过程的审计监督工 作应由哪个部门负责? 答案：稽核监督部门, 51.抵债资产的账务核算及有价单证的保 管工作应由哪个部门负责? 答案：计财部门 52.抵债资产工作的责任主体是哪一 级联社的哪一个部门? 答案：县级联社的风险管理部门 53.接收的抵债资产应在接收后多长 时间内处置完毕? 答案：3 个月 54.某企业面临改制，可能严重损害 基层信用社贷款债权，在这种情况下， 基层信用社可否将该企业作为抵债资产 接收? 答案：可以 55.确实无法落实到户的原集体农业 贷款，其村里现有可以抵债的资产是否 可以作为抵债资产清收? 答案：可以 56.借款人死亡或依法宣告死亡，无 继承人承担其债务的，其资产可以抵还 贷款吗? 答案：可以 57.接收抵债资产必须同时具备的四 个条件是什么? 答案：(一)借款人和担保人均无法以 货币资金清偿贷款本息，不实施以资抵 债，将使基层信用社债权遭受更大损失; (二) 借款人、担保人提供的抵押物、 质物暂时无法变现; (三) 取得的抵债资产必须具有一定的 价值和使用价值，能够在未来的一段时 间内变现或转让; (四) 抵债资产接收价格的确定原则上 须经有权部门评估、必须坚持公平合理、 市场公允、价值相符的原则。 58.实施以物抵债前，应做好哪些工 作? 答案： (一) 全面分析企业财务状况及债权形 成风险的原因，并进行相关责任认定。 (二) 对企业资产的现状进行详细分析， 在此基础上，对债权市场现值进行测算。 (三) 整理债权的权属资料，确保资料 的真实性、完整性和有效性，如有关权 属资料缺失，应及时进行补救，同时说 明缺失原因并进行责任认定。 (四) 对抵债资产进行实地调查，并到 有关主管部门核实，了解资产的产权及 实物状况，包括资产是否存在产权上的 瑕疵，是否设定了抵押、质押等他项权 利，是否拖欠工程款、税款、土地出让 金及其他费用，是否涉及其他法律纠纷， 是否被司法机关查封、冻结，是否属限 制、禁止流通物等情况。 59.以物抵债的方式有哪两种? 答案：协议抵债和法院、仲裁机构 裁决抵债 60.请简述协议抵债的含义。 答案：经基层信用社与债务人、担 保人或第三人协商同意，债务人、担保 人或第三人以其拥有所有权或处置权的 资产作价，偿还基层信用社债权。 61.抵债资产的接收价格低于全部贷 款本息(含表外利息)的差额，这种情况该 如何处理? 答案：差额要继续追索，符合呆账 条件地按规定程序核销。 62.抵债资产能当即转让他人的，应 该怎样处理? 答案：必须经过产权交易部门或有 关机构进行认定，基层信用社要随即办 理相关手续并直接收回货币资金。不能 收回货币资金的，但需转移贷款债权关 系的，必须符合相关贷款发放规定程序 和审批手续。 63.基层信用社风险管理部门要多长 时间对抵债资产进行现场查看一次? 答案：每月查看一次 64.抵债资产在保管过程中，因保管 不善或人为的原因造成毁损、丢失的， 应该如何处理? 答案：应对责任人进行责任追究 65.抵债资产在保管过程中，非因责 任事故造成毁损、丢失的，应该如何处 理? 答案：按核销的有关规定申报处理 66.抵债资产原则上可不可以出租? 答案：原则上不得可出租 67.交通工具、低值易耗品类抵债资 产可不可以出租? 答案：不可以出租 68.系统内信用社之间可不可以互相 租用抵债资产? 答案：不可以 69.抵债资产收取后应尽快处置变现。 不动产应自取得多长时间内予以处置? 答案：2 年内 70.抵债资产收取后应尽快处置变现。 动产应自取得多长时间内予以处置? 答案：1 年内 71.抵债资产处置应坚持什么原则? 答案：公开透明的原则 72.抵债资产应坚持什么方式处置? 答案：公开拍卖方式 73.全省的拍卖机构应由哪一级组织 确定? 答案：省联社 74.抵债资产原则上不准自用，抵债 资产确需自用的，需要按照什么原则使 用? 答案：先报批、后使用的原则 75.抵债资产变现后，不足偿还贷款 本息的，必须坚持什么原则变现? 答案：先收贷款本金、后收贷款利 息的原则 76.“抵债资产接收、出租、处置、变 现损失列支，均由省联社(办事处)管理。 ”这句话对还是不对? 为什么? 答案：不对 湖南省农村信用社抵债资产管理 办法第 53 条规定：抵债资产接收、出 租、处置、变现损失列支，均实行权限 管理。 77.与本系统有业务合作关系的中介 机构的资质审定由哪级机构来进行? 答案：省联社 78.基层信用社取得抵债资产变现后 收入不足以偿还借款人所欠贷款本金的 部分，又无法继续追偿的，其差额部分 该怎样处理? 答案：其差额损失部分按财务制度 的有关规定处理。 79.处置抵债资产时，对于不适于拍 卖的资产该怎样处理? 答案：可在充分引入竞争机制的基 础上通过协议转让、招标处置、委托销 售、打包出售等方式一次或分次处置。 80.处理抵债资产时，基层信用社应 做好哪些工作? 答案：基层信用社应按要求上报抵 债资产处置方案、处置方案要件、湖 南省农村信用社抵债资产处置申报审批、 核准表，并对要件的真实性负责。 81.对于抵债资产的处置，审查(审批)、 核准社要重点审查(审批)、核准的主要项 目是什么? 答案：要重点审查资产处置是否及 时，处置过程是否公开、公正、合法、 合规，处置价格、付款方式是否合理等。 82.抵债资产当即变现的，其变现所 取得的净收入该如何处理? 答案：要按会计制度规定处理。对 高于抵债资产计价价值部分可按借贷双 方事前签订的贷款合同或协议中的有关 规定，作为基层信用社的当期收入或退 还借款人。 83.取得抵债资产过程中发生的有关 费用该如何处理? 答案：应从抵债资产的价值中优先 扣除，并以扣除有关费用后的净值作为 计价价值计入待处理抵债资产。 84.抵债资产在变现前所发生的与之 相关的收入或支出，该如何处理? 答案：分别计入营业外收支 85.按照湖南省农村信用社不良资 产管理责任认定及处罚办法的规定： 对不良资产管理的责任认定应怎样分工 进行认定? 答案：应采取逐级负责的工作方式 进行认定 86.基层信用社未向借款人和担保人 追偿的债权，可不可以作为呆账核销? 答案：不可以 87.不良贷款处置方式包括哪些? A、现金清收 B、帐户扣收 C、重组 转化 D、诉讼清收 E、保全 F、呆账核销 G、以资抵债 答案：ACEFG 88.对不良贷款现金清收的主要方式 有哪些? A、帐户扣收 B、正常催收 C、保全 D、协议清收 E、诉讼清收 F、破产清算 G、以资抵债 答案：ABDEF 89.借款人和担保人依法宣告破产， 进行清偿后，未能还清的贷款应属于哪 类不良贷款? A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账 贷款 答案：C 90.借款人遭受重大自然灾害或意外 事故，有保险公司或有关政府部门出具 的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿 金证明的，确实无力偿还部分或全部贷 款应属于哪类不良贷款? A、逾期贷款 B、呆滞贷款 C、呆账 贷款 答案：C 91.借款人无法足额偿还贷款本息， 即使实行担保，也肯定造成较大损失的 贷款应属于哪类不良贷款? A、次级类贷款 B、可疑类贷款 C、 损失类贷款 答案：B 92.不良贷款档案管理的重点是哪两 类档案? A、权证类 B、附件类 C、要件类 D、不良类 答案：AC 93.下列哪些财产一般不得用于抵偿 债务? A、权属不明或有争议的资产 B、不 易储存保管的资产 C、无形资产 D、公益性质的生活设 施、教育设施、医疗设施 E、资产已抵押或质押给第三人，且 抵押或质押价值没有剩余的 答案：ABCDE 94.按照湖南省农村信用社呆账核 销管理办法的规定，以下哪几项债权 可以作为呆账处理? A、基层信用社经批准采取打包出售、 公开拍卖、转让等市场手段处置债权或 股权后，其出售转让价格与帐面价值的 差额; B、违反法律、法规规定，以各种形 式、借口逃废或者悬空的基层信用社债 权; C、行政干预逃废或者悬空的基层信 用社债权; D、借款人触犯刑律，依法受到制裁， 其财产不足归还所借债务，又无其他债 务承担者，基层信用社经追偿后，确实 无法收回的债权。 答：AD 95.以下哪几项为不良资产管理经办 责任人职责? A、对因自身原因导致 基层信用社 丧失优先受偿权负责; B、对核实与不良资产管理相关的主 从合同的使用、填写是否规范负责; C、对不良贷款的调查估值、细分管 理和处置管理负责; D、对擅自更换抵 (质)押物、保证人 而增加贷款风险负责。 答案：ACD 96.以下哪几项为不良资产管理审查 责任人职责? A、对未及时、完整和准确向报审部 门或机构反馈审查结果负责; B、对未进行合规性审查或虽进行合 规性审查、但未发现报审材料存在严重 缺陷负责; C、对监督不力，用人不善造成的不 良资产损失负责; D、对未及时完整和准确地向不良资 产管理审批人移交不良资产管理经办负 责人、咨询专家等提供的最新消息和补 充意见负责。 答案：ABD 97.不良贷款管理中应遵循以下哪些 原则? A、依法合规原则 B、真实反映原则 C、处置减损原则 D、损失补偿原则 答案：ABCD 98.基层信用社对本社内不良贷款的 管理职责是： A、监测、分析和考评 B、管理、监 测、清收与转化 C、管理、指导和处置 D、组织、实 施、监测与检查 答案：B 99.借款合同规定期限(含展期后到期) 到期未归还的贷款(不含呆滞贷款和呆帐 贷款)是哪种不良贷款? A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期 贷款 答案：C 100.超过借款合同期限(含展期后到 期)1 年( 含 )以上仍未归还的贷款是哪种不 良贷款? A、呆帐贷款 B、呆滞贷款 C、逾期 贷款 答案：B 2011 湖南信用社考试 QQ 交流群： 147373754 1、对临时存款帐户使用的最长有效 期限为三年。()两年 2、活期存款的结息日为每年的 6 月 30 日。() 存、贷等按年计息的，每年 12 月 20 日为结息日; 按季计息的，每个季末的 20 日为结息日; 活期储蓄存款，6 月 30 日为 结息日;利随本清的，存、贷款到期日为 结息日。 3、中间业务：是指不构成表内资产、 表内负债、形成非利息收入的业务。 4、农村信用社的资金来源主要有资 本金、存款、金融市场筹资等三个部分。 5、农村信用社信贷管理的原则：安 全性、流动性、盈利性。 6、资产负债综合综合管理的基本原 理有：(ABCD) A、规模对称原理 B、结构对称原理 C、偿还对称原理 D、目标对称原理 7、风险权数为 10%的资产有：( BCD ) A、存放联社款项 B、存放其他同业 款项 C、调出调剂资金 D、拆放银行业 E、存放农业银行款项 8、在贷款质量指标中，逾期贷款比 例不超过( B)，呆滞贷比例不超过( )，呆 帐贷款比例不超过( )。 A、5%、8%、2% B、8%、5%、2% C、8%、2%、5% D、5% 、2%、8%。 9、按贷款方式分为 ( ABCDE) A、信用贷款 B、保证贷款 C、抵押 贷款 D、质押贷款 E、票据贴现贷款 10、贷款管理责任制的内容： (1) 实行主任负责制 (2) 贷款人各级机构应建立主任和有 关部门负责人参加的贷款审查委员会， 负责贷款的审查 (3) 建立大额审贷分离制 (4) 建立贷款分级审批制 (5) 建立和健全信贷工作岗位责任制 (6) 建立离岗审计制 11、流动比例越低，反映企业短期 偿债能力越强，债权人的权益越有保证。 () 12、对借款人的信用分析有(ABCDE ) A、借款品格 B、借款人能力 C、借 款人资本 D、借款人担保 E、借款人经 营环境 13、农户小额贷款采取一次核定、 随用随贷、余额控制、周转使用的管理 办法。 14、农户小额信用贷款客户应具备 的条件： (1) 居住在信用社的营业区域之内 (2) 具有完全民事行为能力、资信良 好 (3) 从事土地耕作或其他符合国家产 业政策的生产经营活动，并有合法、可* 的经济来源 (4) 具备清偿贷款本息能力 15、农户联保贷款的基本原则是多 户联保、按期存款、分期还款。 16、抵债资产：是指在借款人确实 不能以现金方式偿还信用社贷款本息的 前提下，信用社通过合法途径取得的用 于抵偿贷款本金和利息的借款人、担保 人或第三人的合法有效的资产。 17、抵债资产管理按照合法取得、 妥善保管、及时变现、正确核算、确保 农村信用社利益的原则。 18、质押与抵押的不同之处： (1) 担保物的占有权是否发生转移不 同 (2) 担保物的种类不同 (3) 合同生效的时间不同 (4) 能否重复设置担保权不同 19、下列可以做为保证人的有(BC ) A、 学校 B、个体工商户 C、自然 人 D、医院 E、幼儿园 20、担保法规定：“当事人在保 证合同中约定，债务人不能履行债务时， 由保证人承担保证责任的，为连带责任 保证。” ( )为一般保证。 21、抵押物的处分方式有拍卖、转 让和兑现三种方式。 22、下面财产不能作为抵押的有( ACDE ) A、土地所有权 B、房产所有权 C、 社会公益设施 D、学校 E、社会团体的 教育设施 23、贷款风险：是指由于多种不确 定因素的影响，使金融企业贷款不能有 效增值和安全归流，从而蒙受损失的可 能。 24、贷款五类风险分类法按风险等 级分为正常、次级、关注、可疑、损失 五类。( )-关注、次级 -。 25、呆滞贷款真实性认定标准： (1) 呆滞借款是指逾期(含展期后到 期)超过 90 天(不含 90 天)仍未收回的贷款 (不包括呆账贷款) (2) 贷款虽未逾期或逾期不满 90 天， 但生产经营已终止或项目已停建的贷款， 应作为呆滞贷款。 26、以改制为名，逃废信用社债务 的类型有(ABCDEF) A、 分立型 B、承包、租赁型 C、 资产重组型 D、破产型 E、拍卖型 F、 政府背债型 27、商业汇票：是出票人签发的， 委托付款人在付款日期无条件支付确定 金额给收款人或持票人的一种票据。 28、货币市场包括同业拆借市场、 票据贴现市场、回购市场和短期信贷市 场。 29、货币市场是指证券融资和经营 在一年以上中长期资金借贷的金融市场。 ()资本市场 30、会计核算的基本前提是会计主 体、持续经营、会计分期、货币计量。 31、账簿：凡是相互联结在一起的 具有一定格式，用来记载各种经济业务 的动态和结果的帐页。 32、借贷记帐法：是以资产总额等 于负债总额加所有者权益的平衡原理为 依据，以会计科目为记帐主体，以“借”、 “贷” 为记帐符号，以“有借必有贷、 借贷必相等”的记帐规则，记录和反映资 金增、减变化过程及其结果的一种复式 记帐方法。 33、下列分户帐中设有借贷方发生 额和借贷方余额四栏的是( C ) A、甲种帐 B 乙种帐 C、丙种帐 D 丁种帐。 34、会计核算的“五无”是指：帐务无 差错、结算无透支、计息无事故、记帐 无积压、存款无串户。() 35、重要空白凭证：是指由信用社 或单位填写金额并经签章后即具有支取 款项效力的空白凭证。 36、编制会计报表的要求是：内容 完整、数字真实、计算准确、字迹清晰、 按时报送。 37、资产利润率=利润总额/资产余额 100%()资产平均余额 38、会计档案定期保管分为( BCE ) A、 二年 B 三年 C 五年 D 十年 E 十五年 39、若某信用社所有者权益贷方余 额为 1000 万，所有者借方余额为 500 万， 贷款呆帐准备金为 10 万，入股联社资金 为 50 万，呆滞贷款为 200 万，呆帐贷款 为 100 万，那该信用社的资本净额是(D ) A、 140 万 B、160 万 C、340 万 D、360 万 40、凭证整理的顺序是：现金凭证 在前，转帐凭证在后，先现金付出凭证 后现金收入凭证，先转帐借方凭证后转 帐贷方凭证。()先现金收入后付出 41、会计分录：根据借贷平衡原理， 通过借贷科目记录、反映经济业务来龙 去脉的专门记帐方法。 42、营业终了的结帐步骤：(1)编制 科目日结单(2) 登记总帐 (3)填制计算余额 表(4)核对总分帐务(5) 编制日报表 43、现金出纳工作规定：钱帐分管， 先记帐后收款，先付款后记帐。() 44、票币整点的要求：张数点准、 残币挑净、小把墩齐、大捆捆紧、盖章 清楚。 45、库房管理的质量要求：无火灾、 无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无 差错事故。() 46、洗钱：是指犯罪分子通过银行或 其他金融机构将非法获得的赃款通过转 移、兑换、购买金融票据或直接投资而 掩盖其非法来源和性质，使其非法资产 合法化的行为。 47、洗钱的行为有： (1) 提供资金帐户 (2) 协助将财产转换为现金或金融票 据 (3) 通过转帐或其他结算方式协助资 金转移 (4) 协助将资金汇往境外 (5) 以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违 法所得及其收益的性质和来源 48、目前信用社可办理的结算种类 有( ACDE ) A、 银行汇票 B、本票 C、支票 D、汇兑 E、委托收款 F、托收承兑 49、结算的原则是：(1)恪守信用、 履约付款(2) 谁的钱进谁的帐，由谁支配(3) 银 行不垫款 50、背书：是指在票据背面或粘单 上记载有关事项并签章的票据行为，背 书是支票、本票和汇票共有的行为。 51、票据行为包括(ABCDE ) A、 出票 B、背书 C、承兑 D、保证 E、付款 52、计算机网络的主要功能是资源 共享和信息交换 53、电子设备的基本工作环境要求 (ABCDE ) A、 防高温 B、防尘 C、防潮 D、防 火 E、防静电 54、计算机资源：计算机硬件(包括 各类计算机及相关外部设备、数据通信 设备、机房环境支持方面的硬件设备等)、 软件及技术服务等。 55、公文:是本系统在经营管理中普 遍普遍的具有行政约束力和规范体式的 文书，是依法经营和进行公务活动的重 要工具。 56、收文办理的一般程序：签收、 登记、拟办、承办、批办、催办、传阅。 () 57、农村信用社“十二大工程”建设的 主要内容是“四个三”：实施三大管理创新 工程、展开三大业务创新工程、启动三 大基本建设工程、推进三大文化建设工 程。 58、实施三大管理创新工程：风险 的管控体系、充满竞争和激励的干部人 事制度、严格与绩效挂钩的结构薪酬制 度。 59、展开三大业务创新工程：信贷 品牌工程、拓展中间业务工程、资金有 效营运工程。 60、启动三大基本建设工程：信息 化工程、网点标准化改选工程、综合服 务中心的建设。 61、推进三大文化建设工程：系统 党建工程、企业文化建设工程、队伍素 质提高工程。 62、农村信用社改革与发展的三大 目标：风险防范更为有效、经济效益进 一步提高、各项业务得到更快更好的发 展。 63、企业文化：是企业信奉并付诸 于实践的价值理念。 64、CI 策略包括： MI 理念识别系统、 BI 行为识别系统、VI 视觉识别系统。 65、企业文化的作用： (1) 对企业有“实用价值” (2) 具有对企业灵魂的导向作用 (3) 具有实现企业振兴的激励作用 (4) 具有团队精神建设的凝聚作用 (5) 具有企业创新活力的推动作用 (6) 具有企业行为规范的约束作用 66、企业文化建设主要包括(BCD ) A、 企业思想文化 B、企业精神文 化 C、企业行为文化 D、企业形象文化 67、塑造企业文化有(ABCDE ) A、 制度化 B、实践化 C、教育化 D、奖惩化 E、系统化 68、什么是企业精神，农村信用社 的企业精神是什么? 企业精神是指企业在长期的生产经 营活动实践中逐步形成，并成为全体员 工所认同的理想、价值观和基本观念。 农村信用社企业精神是：勤奋、忠诚、 严谨、开拓。 69、农村信用社员工行为规范的总 体要求是什么： 是诚实、条理、热忱和执着。真心 诚意待人，博得他人信任;有条不紊工作， 有效发组织自己的行动;热情的言行举止， 具有强烈的说服力和感染力;有坚定的信 念和明确的目标，永不放弃。 70、农村信用社经营管理人员岗位 的基本规范是什么： 热爱信合事业，有强烈的事业心。 严格遵守农村信用社内部的各项规 章制度。 研究新情况、新动向，以科学的态 度认真实践 坚持原则，明辨是非。 关心员工，与下级员工保持经常的 沟通。 71、重要空白凭证管理坚持证印分 管、证押分管的原则。 72、贷款发放时遵守的基本程序： 建立信贷关系、客户申请、经营社受理、 贷款业务调查、审查、贷审会审议、审 批(或按权限咨询)、与客户签订信贷合同、 发放贷款、贷款发放后的管理、贷款收 回。 73、商务谈判中应掌握的基本技巧 有(ACDE) A、 陈述 B、倾听 C、答复 D、说 服 E、发问 74、员工服务道德规范 (1) 执行政策、遵守法纪、坚持制度、 廉洁奉公 (2) 爱岗敬业、忠于职守、尊重储户、 恪守信誉 (3) 坚持原则、钻研业务、文明礼貌、 保护国家财产安全、维护储户的合法权 益 (4) 牢固树立存款、信誉、储户、服 务第一的观念，促进储蓄效益的提高。 75、设立银行业金融机构或从事银 行业金融机构的业务活动应经过中国人 民银行批准。()中国银行业监督管理机 构 76、我国的货币政策目标是：防止 货币贬值，防止通货膨胀。()保持货币 币值的稳定，促进经济增长。 77、商业银行与客户的业务往来应 遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原 则。 78、定期储蓄存款在存期内遇有利 率调整，那么计算利息时应分段计付储 户利息。() 一、简答题 1、中华人民共和国银行业监督管 理法何时通过并开始施行? 2003 年 12 月 27 日经第十届全国人 民代表大会常务委员会第六次会议审议 通过，自 2004 年 2 月 1 日起施行。 2、银行业监督管理法 的立法目 的是什么? 加强对银行业的监督管理，规范监 督管理行为; 防范和化解银行业金融风险; 保护存款人和其他客户的合法权益;促进 银行业健康发展。 3、银行业监督管理法 所指的银 行监督管理的目标是什么? 促进银行业的合法、稳健运行，维 护公众对银行业的信心。 4、根据银行业监督管理法的规 定，银行业监督管理的原则是什么? 依法原则; 公开原则; 公正原则;效率原 则。 5、银监会提出的四项现代监管理念 是什么? 管法人，将银行机构作为一个法人 整体进行管理; 管风险，增强银行机构识 别、监测和控制风险的能力;管内控，严 格监管银行机构内控制度建设和执行情 况;提高透明度，通过真实披露信息，约 束经营者的行为。 6、银行业监督管理法 所称银行 业金融机构是指哪些机构? 指在中华人民共和国境内设立的商 业银行、城市信用合作社、农村信用合 作社等吸收公众存款的金融机构以及政 策性银行。 7、银行业监督管理机构工作人员的 行为准则是什么? 银行业监督管理法第十条规定， 银行业监督管理机构工作人员，应当忠 于职守，依法办事，公正廉洁，不得利 用职务便利牟取不正当利益，不得在金 融机构等企业中兼任职务。 8、非现场监管包括哪些环节? 六个环节：一是采集数据;二是对有 关数据进行了核对、整理;三是生成风险 监管指标值; 四是风险监测分析和质询;五 是风险初步评价与早期预警;六是指导现 场检查。 9、非现场监管工作目标由哪几部分 组成? 一是非现场监管体系建设年度工作 目标;二是日常性监测分析和风险评价工 作目标;三是当年计划完成的监管目标任 务。 10、银行业监督管理法规定的 审慎经营规则内容是什么? 审慎经营规则，包括风险管理、内 部控制、资本充足率、资产质量、损失 准备金、风险集中、关联交易、资产流 动性等内容。 11、河北银监局监管运行机制以增 强监管有效性为根本目标，主要体现在 哪五个方面的有效运行? 市场准入监管、非现场监管、现场 检查、监管组织管理、监管保障。 12、监管运行框架意见中规范 监管行为，实现科学监管的四项制度是 什么? (1)管检交叉制度;(2)查处分离制度;(3) 跟踪问责制度;(4)绩效考核制度。 13、银监会对其监管工作提出的“约 法三章”是指什么? 指：一是不得超越职权干预被监管 单位授信(含贷款、担保、承兑、贴现)、 资产处置、项目投资等业务的决策;二是 不得插手被监管单位建设工程、物资采 购招投标和人事安排等事务;三是不得接 受被监管单位公款支付的高消费娱乐(健 身)活动、宴请、旅游度假和现金、有价 证券、支付凭证、贵重礼品。 14、吊销金融许可证和责令停业整 顿行政处罚应当由谁实施? 吊销金融许可证的行政处罚由颁发 该许可证的银行业监督管理机构实施;责 令停业整顿的行政处罚由批准设立该银 行业金融机构的银行业监督管理机构实 施。 15、中国银行业监督管理委员会 行政处罚办法中重大行政处罚包括哪 些? 较大数额的罚款。包括：银监会 决定的 200 万元人民币以上( 含 200 万元) 的罚款，银监局决定的 100 万元人民币 以上(含 100 万元 )的罚款，银监分局决定 的 50 万元人民币以上(含 50 万元)的罚款。 对个人作出的 10 万元人民币以上(含 10 万元)的罚款; 责令停业整顿; 吊销金融 许可证; 取消董事、高级管理人员任职 资格 5 年(含 5 年)以上直至终身; 对其他 情况复杂或重大违规行为作出行政处罚 决定。 16、行政复议期间具体行政行为不 停止执行，但中国银行业监督管理委 员会行政复议办法中规定在哪些情况 下，具体行政行为可以停止执行? 被申请人认为需要停止执行的; 行政复议机关认为需要停止执行的;申 请人申请停止执行，行政复议机关认为 其要求合理，决定停止执行的;法律规 定停止执行的。 17、对现场检查工作中出现哪些情 形，造成不良影响或严重后果的，应对 有关人员试行问责? (1)违反现场检查操作规程的; (2)违反现场检查项目责任管理条款 的。 18、银监会统计信息披露暂行办法 中规定，按季披露的信息包括哪些内容? 银行业金融机构境内资产、负债、 所有者权益、账面利润的汇总和分类情 况;银行业主要金融机构境内加权平均资 本充足率、五级分类不良贷款、中间业 务的汇总和分类情况;金融资产管理公司 资产处置的汇总和分类情况。 19、银行业金融机构不按照规定提 供报表、报告等文件、资料的可对其怎 样处罚? 由银行业监督管理机构责令改正， 逾期不改正的，可处以(十万元以上三十 万元以下)数额的罚款。 20、现场检查的重点包括哪些? 包括合规性检查、风险性检查、内 部控制检查、财务收支及经营成果真实 性和合规性的检查 2011 湖南信用社考试 QQ 交流群： 147373754 21、按照巴塞尔有效银行监管的 核心原则，属于内部控制主要内容的 有? 组织结构 ;会计规划; 双人原则和对 资产和投资的实物控制。 22、巴塞尔新资本协议所指的 操作风险是什么? 是指由不完善或有问题的内部程序、 人员及系统或外部事件所造成损失的风 险。 23、银行业金融机构变更持有资本 总额或者股份总额达到规定比例以上的 股东时，中国银行业监督管理委员会应 对股东的什么状况进行审查? 股东的资金来源;股东的财务状况;股 东的资本补充能力;股东的诚信状况。 24、商业银行房地产贷款风险管 理指引所称房地产贷款主要包括哪些? 土地储备贷款、房地产开发贷款、 个人住房贷款、以及用于开发、建造向 市场销售、出租等用途的房地产项目的 贷款等。 25、非现场监管的主要目的有哪些? 包括评估银行机构的总体状况、对 有问题的银行机构进行密切跟踪、通过 对同组银行机构的比较，关注整个银行 业的经营、对银行风险进行预警。 26、国际上通行的骆驼风险评级的 主要内容包括? 资本充足性、资产质量、管理与内 控、盈亏能力、流动性和风险敏感性等。 27、市场风险主要包括哪些? 利率风险、汇率风险(包括黄金)、股 票价格风险和商品价格风险。 28、商业银行集团客户授信业务 风险管理指引中所称集团客户授信业 务风险是指什么? 集团客户授信业务风险是指由于商 业银行对集团客户多头授信、过度授信 和不适当分配授信额度，或集团客户经 营不善以及集团客户通过关联交易、资 产重组等手段在内部关联方之间不按公 允价格原则转移资产或利润等情况，导 致商业银行不能按时收回由于授信产生 的贷款本金及利息，或给商业银行带来 其他损失的可能性。 29、金融许可证颁发或更换时，应 在银监会或其派出机构指定报纸上进行 公告，其公告的具体内容应当包括哪些? 机构名称、营业地址、机构编码、 邮政编码、联系电话。 30、金融机构违反金融许可证管 理办法，有哪些行为之一的，由中国 银行业监督管理委员会责令限期改正， 给予警告; 逾期不改正的，可以处以 3 万 元以下罚款; 情节严重的，可以取消其直 接负责的高级管理人员的任职资格? (1)不按规定换领金融许可证;(2)损坏 金融许可证;(3) 遗失金融许可证且不向银 监会报告;(4)未在营业场所公示金融许可 证;(5)伪造、变造、出租、出借、转让金 融许可证。 31、金融创新的动因主要有哪些? 主要动因包括金融管制的放松、市 场竞争的日趋激烈、追求利润的最大化 以及科学技术的进步。 32、金融监管模式的确定，与一个 国家的什么因素密切相关? 与一个国家的金融机构的经营方式、 金融监管水平和经济金融的发展状况密 切相关。 33、货币政策的最终目标是什么? 稳定物价、经济增长、充分就业和 国际收支平衡。 34、核心资本和附属资本分别包括 哪些项目? 核心资本包括实收资本或普通股、 资本公积、盈余公积、未分配利润和少 量股权;附属资本包括重估储备、一般准 备、优先股、可转换债券和长期次级债 务等。 35、商业银行的关联交易具体是指 什么? 商业银行关联交易是指商业银行与 关联方之间发生的转移资源或义务的下 列事项：授信、资产转移、提供服务以 及中国银监会规定的其他关联交易。 36、商业银行对集团客户授信应遵 循什么原则? 对集团客户授信应遵循统一原则、 适度原则和预警原则。 37、商业银行的经济资本是指什么? 经济资本是商业银行根据自身能力 决定其业务发展和用来抵御风险并为债 权人提供“目标清偿能力”计算出来的资本。 是一种 “虚拟资本”，在数量上等于商业 银行所面临的非预期损失额; 38、商业银行次级债券是指什么债 券? 是指商业银行发行的、本金和利息 的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、 先于商业银行股权资本的债券。 39、商业银行不得对哪些用途的业 务进行授信? 商业银行授信工作尽职指引中 规定，商业银行不得对以下用途的业务 进行授信。国家明令禁止的产品和项 目;违反国家有关规定从事股本权益性 投资，以授信作为注册资本金、注册验 资和增资扩股; 违反国家有关规定从事 股票、期货、金融衍生产品等投资;其 他违反国家法律法规和政策的项目。 40、商业银行内部控制评价应遵循 哪些原则? 全面性原则，统一性原则，独立性 原则，公正性原则，重要性原则，及时 性原则。 41、内部控制包含哪五个要素? 内部控制环境，风险识别与评估， 内部控制措施，信息交流与反馈，监督 评价与纠正。 42、会计中公允价值的涵义什么? 答案：公允价值，是指在公平交易 中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产 交换或者债务清偿的金额。 43、风险为本监管的主要方式有哪 些? 现场检查，非现场监管，三方联席 会议，审慎监管会议，与董事会会面， 外聘审计师，与其他监管机构交流信息。 44、按五级分类划分贷款，可分为 哪些? 可分为正常贷款、关注贷款、次级 贷款、可疑贷款、损失贷款。 45、商业银行的经营原则是什么? 商业银行以安全性、流动性、效益 性为经营原则，实行自主经营、自担风 险、自负盈亏、自我约束。 46、商业银行法规定“不得向关 系人发放信用贷款”中的关系人是指哪些 人? 一是指商业银行的董事、监事、管 理人员、信贷业务人员及其近亲属;二是 指前项所列人员投资或者担任高级管理 职务的公司、企业和其他经济组织。 47、银行贷款损失准备计提指引 所指的呆账准备是什么? 是指金融企业对承担风险和损失的 债权和股权资产计提的呆账准备金，包 括一般准备和相关资产减值准备。 48、什么是银行贷款损失准备计 提指引所称的一般准备? 是指金融企业按照一定比例从净利 润中提取的、用于弥补尚未识别和可能 性损失的准备。 49、什么是资产减值准备? 是指金融企业对债权和股权资产预 计可收回金额低于账面价值的部分提取 的，用于弥补特定损失的准备，包括贷 款损失准备、坏账准备和长期资产减值 准备。 50、中华人民共和国担保法规定的 担保方式有哪几种? 答：保证、抵押、质押、留置、定 金 51、根据商业银行房地产贷款风险管 理指引，银行发放房地产开发贷款时， 应审查房地产开发企业应取得那“四证”? 国有土地使用证、建设用地规划许 可证、建设工程规划许可证、建筑工程 施工许可证。 52、处置银行业突发事件制度和处 置预案应包括哪些内容? 答：处置机构和人员;处置机构及人 员的职责; 处置措施; 处置程序。 53、金融机构衍生产品交易业务 管理暂行办法中提到的金融衍生是指? 一种金融合约，其价值取决于一种 或多种基础资产，合约的基本品种包括 远期、期货、掉期(互换)和期权合约。 54、在哪些情况下，银行业监督管 理机构可以撤销金融机构? 银行业金融机构有违法经营、经营 管理不善等情形，不予撤销将严重危害 金融秩序、损害公众利益的，国务院银 行业监督管理机构有权予以撤销。 55、对银行业金融机构未经批准设 立分支机构的行为，银监会应如何处罚? 银行业监督管理法第四十四条 规定，银行业金融机构未经批准设立分 支机构，由国务院银行业监督管理机构 责令改正，有违法所得的，没收违法所 得，违法所得五十万元以上的，并处违 法所得一倍以上五倍以下罚款;没有违法 所得的或者违法所得不足五十万元的， 处五十万元以上二百万元以下罚款;情节 特别严重或者逾期不改正的，可以责令 停业整顿或者吊销其经营许可证;构成犯 罪的，依法追究刑事责任。 56、对银行业金融机构拒绝或者阻 碍非现场监管或者现场检查的行为，银 监会应如何处罚? 根据银行业监督管理法第四十 五条规定，对银行业金融机构存在上述 行为的，由国务院银行业监督管理机构 责令改正，并处二十万元以上五十万元 以下罚款; 情节特别严重或者逾期不改正 的，可以责令停业整顿或者吊销其经营 许可证;构成犯罪的，依法追究刑事责任。 57、行政复议法规定的一般复 议时效为? 自公民、法人或者其他组织知道行 政机关的具体行政行为侵犯其合法权益 之日起六十日内。 58、对金融机构的非现场监管工作 可分为哪五个阶段? 信息采集、信息核对整理、风险分 析与评价、非现场监管报告和档案整理 五个阶段。 59、按照贷款风险五级分类法，哪 些贷款合称不良贷款? 次级类贷款、可疑类贷款和损失类 贷款。 60、设立商业银行