12年企业汇算清缴2——实操规程

大成方略纳税人俱乐部陕西 12 月活动安排 课 题：2012 年企业汇算清缴实操规程 时 间： 12 月 12、13 日（星期三、四） 上午：9001200 下午：13301630 地 点：西安红宝宾馆（边家村十字南 50 米） 费 用：3000 元/人，纳税人俱乐部会员免费（会费 8900 元/ 年人，服务内容详见 2012 年度纳税人俱乐部培训说明） 大成方略纳税人俱乐部汇算清缴课程资料版权说明： 1.本课程版权均属于大成方略纳税人俱乐部，并已进行著作 权所属注册登记保护，任何媒体、网站或个人未经俱乐部书面授 权不得转载、讲授或以其他方式复制发表。 2.经俱乐部书面授权使用作品的，应在授权范围内使用，并 注明“来源：大成方略纳税人俱乐部”（非俱乐部内的授权讲课 者将在大成方略纳税人俱乐部网站上公布）；未经授权私自使用， 本公司依法追究其侵权行为；举报侵权行为者，情况属实，俱乐 部将向举报人奖励现金5 万元。 一2012 年所得税汇算清缴中常见的模糊问题及规程点举例 举例说明历年所得税汇算常见的模糊问题 企业当前的纳税风险成本与规程管理的相关性 解决税企争议时的规程要求 二2012 年企业汇算清缴中的关键点解析 所得税预缴和汇算衔接的相关政策关键点把握 与收入相关的重要政策关键点提示 与扣除项目相关的重要政策及关键点提示 2 与资产项目相关的重点政策关键点提示 特殊业务相关的重点政策关键点提示 所得税申报表的结构及变化趋势解析 三.2012 年所得税弥补亏损明细表填列及规程管理 与弥补亏损相关的重要政策应用 弥补亏损的规程与要求 企业所得税弥补亏损明细表填列的注意事项和正确填写 四.2012 年税收优惠明细表填列及规程管理 影响税收优惠明细表正确填列的重点栏目 税收优惠政策备案的规程与细节 减计收入与减、免税项目所得的填列方法 举例说明税收优惠明细表的正确填列方式 五.2012 年不同背景下的企业在汇算申报时应注意环节 总分机构之间所得税汇算应注意的关键点及规程要求 重点税源户企业与非重点税源户企业分别注意的汇算事项 核定征收企业在所得税汇算阶段应注意的细节 企业所得税预缴和汇算之间的平衡 在异地开展业务的独立企业相关流转税与所得税汇算之间 的争议点处理 六2012 年收入类调整项目在申报表填列时的差异处理 销售有关的规程设计及风险管控点 存在差异的收入类型及财务与税务处理 特殊销售方式的账务和税务处理演示 跨年度劳务的账务和税务处理演示 跨年度租金收入的账务和税务处理演示 违约金不同收取类型的账务和税务处理演示 政策性搬迁和开发商搬迁收入的账务与税务处理演示 3 不征税收入与免税收入的账务和税务处理演示 视同销售的账务和税务处理演示 申报表填列收入调整模块时应注意的关键点 七2012 年扣除类调整项目的规程要求及申报表填列时的差异处理 扣除相关的规程及风险点控制 票据管理规程及风险点控制 报销规程及风险点 即将新版的企业所得税税前扣除管理办法的关键点 常见的存在差异的扣除项目差异调整 工资薪酬大类下差异的原因及相关处理演示 三项费用差异原因及相关处理演示 成本类扣除差异的原因及相关处理演示 申报表填列扣除项目调整模块时应注意的关键点 八2012 年资产类调整项目的规程要求及在申报表填列时的差异处理 各类资产项目产生纳税差异的原因分析 资产损失申报的规程及注意事项 常见差异的账务与税务处理 存货产生的差异及相关处理演示 固定资产产生的差异及相关处理演示 无形资产产生的差异及相关处理演示 长期待摊费用差异及相关处理演示 申报表填列资产调整项目模块时应注意的关键点 九2012 年计算所得税应纳税额时其他相关问题 本年应补（退）的所得税额账务处理 以前年度多缴的所得税额在本年抵减额的处理 境外所得应纳所得税额的计算和填列 4 报 名 表 电 话：87615606 传 真：账 户： 大成方略纳税人俱乐部股份有限公司陕西分公司 开 户 行： 交行西安甜水井街