xx税务局稽查局档案整理要点

XXXXXX 稽查局档案整理要点 (摘选自 XXXXXX 税收征管档案管理办法) 第二条 税收征管档案（以下 简称档案），是指在税收征 收管理过程中以及在税务行政复议、诉讼、国家赔偿等活动 中以计算机、纸质资料、磁带、光盘、胶片等为载体，以文字、 图表、声像等形式存在的卡、表、证、单、书、帐、册、票等各 种涉税资料通过采集、整理、归档后形成的具有保存和使用 价值的历史记录。 税收征管档案同时包括市局和县（区）局机关各部门按 照XX 省 XXXXXX 税务管理操作规程的要求形成的，除 应归入文书档案、人事档案、计财档案、监察（审计）档案以 外的档案。 第十二条 稽查档案是指各级税务稽查部门进行税务 检查、处理和执行过程中，通过收集证据、制发文书等形成 的档案。对举报信息、协查信息和集中性检查应按类专项立 档。对各主管税务机关开展的日常检查（结算）应归入该纳税 人的管户档案。 第十三条 业务档案是指市、 县（区）局各科（股）、室、 中心按XX 省 XXXXXX 税务管理操作 规程的要求收集的 各类工作资料、报表、分析报告等资料形成的档案。 第二十三条第五款 稽查档案实行一户一档或一档多卷 制。对税务稽查尚未执行完结的案件，在年度终了后也要进 行收集、整理、编制清单移交档案室监管，待执行终结后编 制目录归档。 第二十四条 档案的收集（录入）和按户整理工作由本 单位税务人员负责，于年度终了后二个月内将档案移交给档 案管理员，并在移交时填制税收征管档案移交清单（一） （见附件一）。 第二十七条 稽查 档案一般按照税务文书部分、证据材 料部分、备考材料部分的顺序归档。 （一）税务文书部分，按照结论类、执行类、审理类、稽查 类、选案类等文书的顺序排列。 （二）证据材料部分，按照稽查报告认定事实的顺序排列， 稽查工作底稿后直接附加相关的证据材料，对当事人、证人 的陈述、询问笔录应将最后一次综合性笔录排列在前，其余 分对象、按时间顺序排列。 （三）备考材料按照需要说明的问题、拓展案件情况、大 要案上报材料、案件公告、媒体报道的材料等顺序排列。 四、对清册档案和业务档案的整理应当按照XX 省 XXXXXX 税务管理操作规程所列各卷（档、册）的名称和类 别分别归档，然后按照其所列顺序依次排列，最后对同类资 料按照时间的先后顺序进行排列。 第二十八条 对清册档案和业务档案的整理应当按照 XX 省 XXXXXX 税务管理操作规程 所列各卷（档、册）的 名称和类别分别归档，然后按照其所列顺序依次排列，最后 对同类资料按照时间的先后顺序进行排列。 第二十九条 在整理过程中，要按照批转资料在前，被 批转资料在后；结论性资料在前，证据性资料在后；批复、批 示在前，请示、报告在后的顺序进行。 第三十一条 税务 人员对档案进行整理后，应将资料装 入档案盒，每个档案盒内的纸质资料不能超过 180 页。同时 必须将写有档案盒内资料情况说明、整理人、检查人、日期 等项目的备考表置于每个档案盒内资料末尾。 第三十二条 纸质资料除规定的式样及规格外，其余归 档资料一律使用 A4 规格的纸质资料。对取得的证据、凭证、 票据等小于 A4 规格的，应一律粘贴到 A4 纸上，可以多张同 类型的粘贴到一张 A4 纸上，但相互间不得覆盖。对传真资 料必须先复印后方可归档。 第三十三条 对管 户档案、稽查档案应使用市局统一提 供的征管档案盒，对声像电子档案、清册档案以及业务档案 使用国家标准档案盒。各地均不得私自印制档案盒，也不得 随意改变使用档案盒。 第三十六条 档案卷宗应依据分类方案和资料编号编 制征管档案卷内目录和征管档案案卷目录（见附件二）。 目录应按所归档的征管资料分类填写，并按资料的排列顺序 编写页码，征管档案卷内目录应置于卷宗之首。（各科室向 综合科移交档案时，按照附件二格式一并移送相关 WORD 文档。） 第三十七条 纸质 档案的装订必须按照“三孔一线”方式 进行，打孔位置分别在 1/4、2/4、3/4 处 。 附件一 税收征管档案移交清单(一) 序号 题 名 责任者 页数 备注 移交部门： 接收部门： 移 交 人： 接 收 人： 监 交 人： 移交时间： 接收时间： 监交时间： 填表说明： 1、该移交清单用于向档案管理员移交时使用。 2、序号：按顺序排列。 3、题名：为所有纳税人或其他档案资料的标题类型，如 果是多户一档的，应对档案内的纳税人应逐一全部填写。 4、责任者：是管户档案的填税管员，稽查档案的填检查 人员，其余的则填列档案内资料取得的责任人员。 5、页数：是指题名内容所含的资料数量。用阿拉伯数字 填写。 6、备注：填列需要说明的事项。 7、移交单位：是指移交资料的部门。 8、接收部门：是指接收资料的部门。 9、移交人：是指移交资料的经办人员。 10、接收人：是指接收资料的经办人员。 11、监交人：是指资料的监交人员。 12、移交时间：是指移交资料的具体时间。 13、接收时间：是指接收资料的具体时间。 14、监交时间：是指监交资料的具体时间。 附件二 征 管 档 案 卷 内 目 录 序号 题 名 责任者 页码 备注 填表说明： 1、该目录使用应在分户征管档案盒内页面之首。 2、序号：按顺序排列。 3、题名：如果为管户档案的一户一档，则第一排书写该 纳税人名称，第二排开始按照办法第二十六条所列的层级 依次书写；如果为多户一档，则按纳税人依次排列；如果为其 他档案，按不同的内容排列。 4、责任者：是管户档案的填税管员，稽查档案的填检查 人员，其