《国有资产管理》作业集答案

参考答案 第一章 国有资产管理导论 一、填空题 1所有权、经营权 2增值性 3国家经济主权 二、名词解释 1资产 是指可作为生产要素投入到生产经营过程中，并能带来经济利益的财产。 2国有资产 是属于国家所有的一切财产和财产权利的总称。 3国有资产纯收入 是企业总产品扣除生产资料补偿价值和必要产品价值后的余额。 4国有财产权 是国家财产权的代表依法对国家财产享有所有、占有、使用、收益和处分 的权利。 5国有企业财产经营权 是指国有企业对国家授予其经营管理的财产享有占有、使用和依 法处分的权利。 6所有权与经营权分离 是指国家对国有企业占有使用的国有资产的所有权与国有企业财 产经营的分离。 7非经营性国有资产 是指不直接投入生产经营过程，由国家机关、军队、社会团体、文 化教育、学校和科研机构等行政事业单位占有使用的国有资产。 三、问答题 1 （1）按国有资产的用途，可分为企业国有资产、行政事业单位国有资产和资源性国有资 产三类。 （2）按国有资产的性质分，可以划分为经营性国有资产和非经营性国有资产。 （3）按国有资产存在形态分类，可以划分为有形资产和无形资产。 （4）按国有资产所处地域分类，可以划分为境内国有资产和境外国有资产两类。 （5）按国有资产形成方式分类，可以分为自然界固有的国有资产和人工创造的国有资产两 类。 2 （1）在革命根据地建立公营经济形成的国有资产； （2）新中国建立初期，国家依据法律所取得的资本，包括自然资源和没收的官僚资本； （3）赎买民族资本形成的资产； （4）国家通过资金投入形成的资产； （5）接受馈赠、援助、转让形成的资产。 3 （1）国家对其主权范围内的所有经济资源拥有权利； （2）凡在国家主权范围内的自然界天然形成的，并且成为资产人类利用的自然资源都属于 国有资源性资产。 （3）国家经营权是国家拥有资源性资产的理论依据。 4两种不同形式的生产资料具有不同的补偿形式： （1）人工生产资料的消耗以折旧基金的形式进行补偿； （2）天然生产资料的消耗以流转税等税金的形式进行补偿。 5 （1）计划经济体制下的国有资产经营管理形式，不适合生产力的进一步发展； （2）社会主义市场经济，要求实行国有资产所有权与经营管理权的分离。 第二章 国有资产管理经营主体与目标 一、填空题 1国有资产管理机构、国有资产管理经营机构、基层国有资产经营单位 二、名词解释 1国有资产管理经营主体 是指享有或者拥有国有资产所有权或具体享有国有资产所有权 某一项职能，以及享有与国有资产所有权有关的财产权利的国家、组织、单位、法人和自 然人。 2国有资产管理机构 是代表国家履行国有资产所有者职能，是国家经济建设职能的组成 部分。 三、问答题 1 （1）履行国有资产所有者的职能； （2）全面管理国有资产； （3）全过程管理国有资产； （4）全方位管理国有资产； （5）以分工为基础管理国有资产。 2 （1）财产保值增值责任； （2）企业在发生经营方式及产权变动中应履行的义务； （3）执行国有资产管理的有关法律和法规，接受国有资产管理部门的监督和管理。 3 （1）国家管理经营国有资产所要达到的预期目的，反映着国家履行职能的总体意向。包 括政治目标，社会目标，经济建设目标和宏观经济调控目标。 （2）政治目标是指国有资产的管理经营要实现为国家履行政治职能提供物质基础和促进社 会主义生产关系不断完善的预期目的； （3）社会目标是国有资产的管理经营要达到促进社会进步和社会安定的预期目的； （4）经济建设目标是指国有资产的管理经营要达到资源有效配置和经济成长的预期目的； （5）宏观经济调控的目标是指国有资产的管理经营要达到社会总供给与总需求平衡的预期 目的。 4国有资产管理经营的具体目标包括国有资产管理工作的目标；国有资产收益分配的目标； 国有资产处置管理的目标；国有资产资金投入管理的目标；国有资产清产核资管理的目标； 资产评估管理的目标。 第三章 国有资产管理体制改革 一、名词解释 1国有资产管理体制 是国家关于国有资产管理的机构设置、职责划分以及国有资产管理 的方式、制度和方法等的总称。 国有资产管理 - 3 - 二、问答题 1(1)政资不分，在政府机构设置上，没有独立行使国有资产管理职能的部门，国有资产 管理职能被分解在政府不同经济部门之中。 (2)政企不分，在政府与企业的关系上，往往出现以往行政权取代资产所有权，以行政隶属 关系取代产权关系的现象。 (3)国有资产产权管理主体多元化与所有者缺位并存。 (4)产权管理“条块分割” 。部门、地方自成体系阻滞了国有资产的合理流动和有效重组。 2. (1)国家统一所有、政府分级监管； (2)社会经济管理职能与国有资产所有者者能适当分开； (3)政企职责分开； (4)财产所有权与经营权相分离； (5)统一政策，分类管理。 3(1)世界上几乎所有国家都存有相当规模的国有资产，也都建立了一定数量的国有企业。 各国对国有企业的管理主要采取两种基本形式。一是利用国家控股公司管理国有企业，而 是政府部门直接管理国有企业。 (2)主管部门管理国有企业的机构一般并不大，通常只有几名工作人员，职责明确，能够充 分利用国家和独立的社会中介结构进行管理。 4(1)设立国有资产管理总局； (2)设立国有资产管理委员会； (3)设立国有经济委员会。 第四章 经营性国有资产管理 一、填空题 1净资产收益率、总资产收益率、成本费用利润率 二、名词解释 1经营性国有资产 是指国家作为出资者，在企业中依法拥有的资本及其权益。 2经营性国有资产投资管理 是指为形成和维护经营性国有资产而对国家资本金投入的管 理。 3经营性国有资产存量管理 是指对已形成生产能力和已具备经营使用条件的经营性国有 资产的管理。 4经营性国有资产收益管理 是指对国有资本的投资报酬的管理。 5国有资产保值增值考核 是指对国有资产管理机构依据国家有关规定和考核标准对企业 或监督机构监管范围内的国有资产保值增值状况进行检查、监督等管理活动的总称。 6。国有资产 是指国家对国有企业的各种形式的投资以及投资收益形成的，后者依法认定 取得的国家所有者权益。 三、问答题 1 按行政管理层次，经营性国有资产分为： (1)中央政府管理的经营性资产； (2)地方政府管理的经营性资产。 2(1)以国有产权为基础； (2)以保值增值为管理目标； (3)管理范围具有全面性； (4)企业资产经营方式具有多多样性； (5)管理具有民主性。 3经营性国有资产的法律、法规和制度大致可以分为三个层次： (1)经营性国有资产管理的基本法律、法规； (2)经营性国有资产管理的专门性法律、法规； (3)经营性国有资产管理实施细则性具体条例和规章制度。 4(1)国有企业清产核资； (2)国有资产产权界定； (3)国有资产产权登记； (4)国有资产评估； (5)国有资产统计。 5(1)财政预算投资资金的管理； (2)经营性国有资产投资立项管理； (3)经营性国有资产投资实施管理； (4)经营性国有资产投资效果考核。 6(1)企业资产经营形式的选择和确定； (2)经营性国有资产存量保值管理（主要是完善固定资产补偿制度和加强审计监督管理） ； (3)经营性国有资产流量管理（包括企业合并、兼并、分立、组建企业集团、拍卖、闲置设 备转让） 。 第五章 国有资产产权界定 一、填空题 1国家原始投资的查定、国家原始投资增值的查定、国家优惠政策所形成资产的查定 二、名词解释 1产权界定 是指国家依法划分财产所有权和经营权、使用权等产权归属，明确各类产权 主体形式权利的财产范围及管理权限的法律行为。 2产权纠纷 是指有关当事人对财产所有权或经营权、使用权等产权归属问题所发生的争 议。 3国有资产产权纠纷调处 是指财政（国有资产管理）部门依据我国有关法律法规的规定， 对发生在国有单位之间的国有资产产权纠纷案件进行行政调解或裁决的行为。 三、问答题 1国有资产产权界定包括两方面的内容： 一是国有资产所有权的界定，即界定其是否属于国家的财产； 国有资产管理 - 5 - 二是与国有资产所有权相关的其他权能的界定，既界定国有资产后各经营、使用、管辖主 体行使占有权、使用权、收益权及依法处分权的界限、范围和关系。 2(1)保护国有资产不受侵犯，维护社会主义经济制度； (2)深化国有企业产权制度改革，建立现代制度； (3)促进国有资产存量流动，实现国有经济结构调整； (4)加强国有资产管理的重要基础工作。 3(1)国家统一所有、政府分级监管原则； (2)投资者拥有产权原则； (3)兼顾国家、集体和个人三者利益原则； (4)先易后难、逐步开展原则。 4当占有、使用国有资产的单位发生下列情形时，应当进行产权界定： (1)与外方合资、合作的； (2)实行股份制改造和与其它企业联营的； (3)发生兼并、拍卖等产权变动的； (4)国有事业单位创办企业和其他经济实体的； (5)按照规定需要进行产权界定的其他情形。 5程序性审查；立案受理；书面调处；调解阶段；依法裁决；行政复议。 6(1)“投资者拥有产权”的原则是产权纠纷调处的基本依据。 (2)国有资产依法行政划拨是产权纠纷调处的重要依据； (3)政府发布的文件是产权纠纷调处的必要依据。 第六章 国有资产产权登记 一、填空题 1产权界定 2产权登记情况总结分析、产权变动情况总结分析 二、名词解释 1国有资产产权登记 是指财政（国有资产管理）等部门代表国家对占有国有资产的企业 和行政事业单位的国有资产产权状况进行登记，依法确认产权归属关系的行为。 三、问答题 1(1)国有资产管理体制和管理方式的重要举措； (2)建立现代企业制度的重要配套措施； (3)国有资产基础管理工作的重要内容。 2区别: (1)两种登记的目的和任务不同，国有资产产权登记的目的是为了明确国家作为国有资产所 有者，而工商登记目的是为了确定市场经营单位的法人资格或营业资格。 (2)登记对象和范围不同，国有资产产权登记登记的对象，是占有、使用国有资产的企业和 行政事业单位；而工商管理的对象是从事市场经营活动的企业和单位。 (3)登记的内容不同； (4)登记表、证的作用不同。 联系： (1)功能上的联系，国有资产产权登记为国有企业、单位的工商登记提供了有法律保障的资 信证明，有利于提高工商登记的准确性和工作效率； (2)登记客体上的联系。国有资产产权登记的客体是占有、使用国有资产的各类企业和行政 事业单位；工商登记的对象是从事市场经营活动的企业和经营单位，两者具有相容性。 (3)登记内容上的联系，两者登记的内容具有包含关系。 3企业产权登记的对象是占有国有资产的各类企业，即以各种形式占有国有资产的企业。 按照国务院的规定，凡已取得法人资格后申请取得法人资格的企业和国家授权投资机构， 均应按规定申办企业国有资产产权登记。这些企业和机构包括：国有企业和国有独资公司； 国家授权投资机构；占有国有资产的集体企业；国有企业、国有独资公司投资设立的企业； 以其他形式占有、使用国有资产的企业。 4(1)统一政策、分级管理原则； (2)户数不重、资产不漏原则； 5(1)申请受理； (2)填报审查； (3)审核认定； (4)核发证书。 6(1)有利于政府国有资产的宏观管理决策； (2)有利于加强国有资产产权监督管理，防止国有资产流失； (3)有利于改进企业经营管理工作，实现国有资产保值增值。 第七章 国有资产清产核资 一、填空题 1五 2物价指数法、国家定价法、重置成本法、汇率调整法 二、名词解释 1清产核资 清理财产、核定资金。 2资产清查 是对企业、单位占用的各类资产进行全面的清理、登记、核对和查实，以摸 清企业、单位中国有资产的现状和存在的问题。 3资产价值重估 就是依据物价变动幅度，对原构建固定资产进行重新估价，以确定其在 某一时点上的实际价值，并据此调整账面价值。 4资金核实 是指企业、单位在资产清查、产权界定、资产价值重估的基础上，对实际占 用的各项资产价值进行审查、核对和必要的财务处理，核实和确认企业、单位的国有资产 价值总量的过程。 5国有资产价值总量 是指国家直接投入企业或企业由经营积累中提留的、用于保障企业 基本生产经营活动和扩大再生产需要的资金价值总量。 三、问答题 1(1)有利于摸清国情国力，为宏观决策提供依据； 国有资产管理 - 7 - (2)有利于加强国有资产管理，巩固社会主义经济制度的物质基础； (3)有利于建立与社会主义市场经济相适应的国有资产管理体制； (4)有利于发现和解决国有经济中的一些深层次的矛盾和问题。 2(1)各地区、各部门所属的各类国有企业和实行企业化管理的事业单位，以及国有企业、 单位以国有资产为主体投资举办并拥有实际控制权的国内联营、合资等企业、单位； (2)各地区、各部门的各级国有企业、单位投资举办的境外企业和开设的各类境外机构； (3)各类国有金融企业和各级政府、各业务部门及企业所举办的信托投资公司、投资担保公 司、财务公司、租赁公司、证券公司等。 (4)各级、各类行政、事业单位及其投资举办的具有企业法人资格的各类经济实体； (5)军队、武警及其所举办企业和事业单位。 3第五次清产核资的主要任务包括：清查资产，界定资产所有权，土地清查估价，重估估 定资产价值，核定国有资产价值总量，核定国有资本金，进行国有资产产权登记，确立国 有资产产权管理关系，为建立适应社会主义市场经济的国有资产管理体制和管理方法打下 基础。 4范围包括固定资产、流动资产、长期投资、无形资产、递延资产和债权债务等。 方法包括：货币资金；短期投资的清查；各种存货；对长期外借未收回的存货。 5目的解决由于物价上升而造成的固定资产账面价值与实际价值严重背离的问题，以便真 实反映企业占用的国有资产的价值量，促进固定资产总额不长，增强企业发展后劲，确保 国有资产的保值增值。 任务： (1)资产价值重估有助于明确资产所有者与经营者的权责利关系，提高企业经济核算准确性， 为正确进行企业经营绩效考核评价建立基础； (2)有助于推动国有资产的合理流动与优化重组，提高国有资产配置效率和使用效率。 6意义：(1)有利于查清企业、单位使用土地的数量和价值量，以及全国土地资产总量， 做到家底清楚，心中有数； (2)有利于加强对土地管理，纠正乱占、滥用土地的行为，制止土地资产的流产，维护国家 的合法权益； (3)有利于对土地使用进行全面规划，节约使用，合理配置，改变多占少用、占而不用的浪 费土地资源的现象，提高土地使用效率； (4)有利于理顺产权关系，使土地所有权、使用权主体在法律上得以明确。 第八章 国有资产评估 一、填空题 1重置成本法、现行市价法、收益现值法、清算价格法 2. 申报立项、资产清查、评定估算、验证确认 二、名词解释 1资产评估 是指通过对资产某一时点价值的估算，从而确定其价值（价格）的经济活动。 2重置成本法 是在现时条件下，按功能重置资产并使资产处于在用状态所耗费的成本。 3资产评估的管理 是指国家通过制定法规政策，利用行政、经济、教育等多种手段对资 产评估工作的全过程进行组织、指导、监督和协调等一系列工作的总称。 三、问答题 1资产评估的主体；客体；特定目的；程序；标准；方法。 2申请立项；资产清查；评定估算；验证确认。 3现实性；市场性；预测性；公正性；咨询性。 4资产评估的工作原则： 独立性原则；客观性原则；科学性原则；专业性原则。 资产评估的技术原则： 预期收益原则；替代原则；贡献原则。 5(1)建立资产评估工作秩序； (2)提高资产评估工作水平； (3)维护资产所有者、经营使用者的合法权益； (4)提高资产的经营使用效益。 6(1)研究制定资产评估的法规、政策和制度； (2)审查资产评估机构的资格，颁发资产评估资格证书； (3)审核资产评估立项，确认资产评估结果； (4)收集、汇总、分析资产评估所需要的信息资料，为资产评估工作服务； (5)调查了解资产评估工作的开展情况，研究解决资产评估工作中存在的问题。 第九章 国有资产统计 一、填空题 1经营性报表和非经营性报表 二、名词解释 1国有资产统计 是对全国国有资产存量、分布、结构及其变动和国有资产运营效益等基 本情况进行收集、汇总、检索和分析的工作过程。 三、问答题 1(1)国家宏观决策的基本依据； (2)完善国有企业管理的必要手段； (3)建立国有资产统计检测体系与绩效评价体系的重要举措。 2(1)指标内容完整； (2)数字真实可靠； (3)报表编报及时。 3(1)简述企业经营绩效分析评价的意义。 (2)资产存量、结构及其变化情况； (3)非经营性资产转经营性资产的情况； (4)本单位对外投资及所属单位的户数情况； 国有资产管理 - 9 - (5)本单位应反映的资产质量的其他情况。 4(1)国家作为国有资产的所有者，必须及时了解国家投资企业的资产存量、结构分布、 财务效益等状况，并能够对国有资产经营成效有一个基本判断； (2)随着国家对国有企业由直接管理转为间接管理，需要加强国有资产出资者对企业的监管， 正确引导和规范企业的经营行为； (3)在经济市场化过程中，企业收购兼并、分立联合等资产重组行为将频繁法甚个，对外经 济合作规模将不断扩大； (4)在两权分离的条件下，企业所有者为了对经营者进行有效的激励约束，需要对经营者业 绩的优劣进行判断和评价。 第十章 国有资产承包租赁管理 一、填空题 1合伙承包、全民承包、企业承包 2抵押、保证人、保证金 二、名词解释 1承包经营管理 是指在坚持企业的社会主义全民所有制基础上，按照所有权与经营权分 离的原则，以承包经营合同的形式，确定国家与企业的责权利关系，使企业做到自主经营、 自负盈亏的经营方式。 2租赁经营管理 是出租者将财产（物）按照一定条件、一定的期限交给承租者占有、使 用和支配，承租者向出租者交纳租金。 三、问答题 1(1)国有资产的性质不发生变化； (2)多种承包经营形式； (3)具有一定的强制性； (4)引入竞争机制； (5)实行税后还贷。 2. (1)包对国家财政的上缴任务，即包上缴国家利润，和一般是按照包死基数，确保上缴， 超收多留，欠收自补的原则； (2)包完成技术改造任务，确保国有资产的完整和增值。 3(1)以利润为主的经济效益指标； (2)以技术改造、固定资产增值为主的指标； (3)以提高企业素质为主的管理指标。 4积极作用： (1)有利于确保国家财政收入的稳定增长； (2)有利于实现投资主体多元化，确保国有资产的完整和增值； (3)有利于形成激励和约束的经营机制； (4)有利于促进政府职能的转换； (5)有利于加强对国有资产保值增值的监督和管理。 局限性： (1)自负盈亏名不副实，约束软化； (2)政企不分现象难以解决； (3)企业行为短期化难以解决； (4)实际操作中的非规范性。 改进对策： (1)国有资产管理部门应参与对企业的发包工作； (2)核实国有资产基数； (3)建立国有资产报告制度； (4)在承包形式上，要改变目前多数由经营者个人承包的是形式，鼓励全员承包等形式； (5)在承包期限上，对较规范的企业可适当延长承包期，使承包主体增强对资产完整和增值 的责任； (6)创造条件实行利税分流、分收、分管、分用的改革，形成资本金滚动积累机制。 5保值原则；平等自愿原则；自主经营、自负盈亏原则。 6租赁经营与承包经营一样，都是改革的产物，都是在“两权分离”的理论指导下出现的 新生事物。他们的联系在于： (1)不改变企业全民所有制的性质； (2)目的都是适应社会主义市场经济的许哟阿，使企业成为自主经营、自负盈亏的商品生产 者和经营者； (3)都是由国家授权部门为出租方或发包方与承租者或承包者签订合同，双方履行各自的权 利和义务，具有法律效力； (4)租赁、承包经营的对象都是企业整体。 区别: (1)对经营者制约的机制不同； (2)风险机制不同； (3)“两权分离”的程度不同。 7积极作用； (1)实现国有资产的保值增值； (2)促进企业深化内部改革； (3)促进政府职能转变； (4)提高企业经济效益。 局限性： (1)承租人与企业职工的关系不易理顺； (2)承租人抵押的财产与承租企业的资产相差太大，即承租人承担风险的能力太小； (3)企业行为短期化； (4)承租人的收入过高。 改进对策： (1)确定出租方主体； 国有资产管理 - 11 - (2)完善考核方法； (3)实行租赁抵押制度； (4)创新租赁形式； (5)加强租赁费的收取和管理； (6)加强租赁企业产权管理； (7)加强资产评估管理。 第十一章 国有股权管理 一、填空题 1股份有限公司、有限责任公司、无限责任公司、两合公司 2国有资产的股份制经营 二、名词解释 1股份制 是通过发行股票筹集资金建立公司，将不同权益主体有效控制的资产实行联合 经营的现代企业组织形式。 2国有独资公司 是指国家授权投资的机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任 公司。 3国家股 是指国家授权投资的机构或部门，以国有资产向股份公司出资形成的或者依照 法定程序取得的股份。 4国有股东权益 是指股份公司中国有股东人身权和财产权的总称。 5国有股权代表 是指国有股股东单位的法定代表人或者其授权授委托的、代表国有股股 东履行国有股股东权利和义务的自然人。 三、问答题 1(1)可以实现政企分开； (2)可以实现政资分离； (3)能够明晰产权关系； (4)有利于实现企业自负盈亏； (5)有利于社会资源的优化配置； (6)有利于增强国有企业的凝聚力； (7)有利于增强国有企业的实力。 2(1)通过新建企业进行股份制改组； (2)通过扩建企业进行股份制改组； (3)通过企业兼并进行股份制改组； (4)通过组建企业集团进行股份制改组； (5)通过发行股票进行股份制改组。 3(1)国有独资公司不设股东会； (2)国有独资公司设立董事会； (3)国有独资公司设经理； (4)为经国家授权的机构、部门同意，国有独资公司的董事会成员和经理不得兼任其他公司 或者经营组织的负责人； (5)国家授权的机构、部门对国有独资公司的国有资产实施监督管理； (6)国有独资公司的资产转让，由国家授权的机构部门办理审批财产转移手续。 4 （1）坚持以公有制为主体； （2）坚持政企分开和政资分开； （3）坚持股权平等； （4）坚持资本增值和高额回报。 5(1)有利于国家增强对国民经济的控制能力； (2)有利于国家获取投资收益； (3)有利于国家实现宏观经济目标。 6(1)不得用国有资产设置股份制企业自己的“企业股”或“职工集体股” ； (2)不得将国有资产无偿转为股份制试点企业各股东所公有的公积金、公益金； (3)不得将企业的名牌、畅销、高利产品无偿或低价转给其职工入股的福份制试点企业经营； (4)不得将企业股票无偿送给或低于公开发行价格售给企业职工或其他人。 7(1)作为国家资本金投入新建项目，主要是市场和企业无力或者不便投资，只能由国家 进行安排的项目； (2)作为股份资本进行控股、参股和购买新股，以保证国家股在国民经济中的主导地位； (3)通过授权管理经营国家股份资本； (4)建立考核指标体系； (5)实行奖励和惩罚制度。 第十二章 企业集团产权管理 一、填空题 1核心企业、紧密层企业、半紧密层企业、松散层企业 二、名词解释 1企业集团 是以一个实力雄厚的企业为核心，以产权联结为主要纽带，通过产品、技术、 经济契约等多种方式，把多个企业单位联结在一起，具有多层次组织结构的法人联合体。 三、问答题 1(1)企业集团是若干独立法人的联合体； (2)企业集团有多层次的组织结构； (3)企业集团以产权联结为主要纽带； (4)企业集团有一个起主导作用的核心企业； (5)企业集团有统一的规划和发展战略。 2 （1）集团公司是企业法人，要进行企业法人登记；企业集团本身不是企业法人，不能进 行企业法人登记； （2）集团公司又称核心企业，集团公司是企业集团中起主导作用的企业，是企业集团的核 心部分。 国有资产管理 - 13 - 3(1)有利于促进企业组织结构的调整和规模经济，达到优化企业组织结构， 带动业结构 和产品结构调整的目的； (2)有利于推动资源优化配置，突破地区、部门的界限，达到减少重复建设，充分发挥现有 生产能力的目的； (3)有利于形成群体优势的综合功能，达到适应市场需求变化的目的； (4)有利于增强企业整体实力，提高我国企业在国际市场上的竞争能力，实现稳定占领并逐 步扩大国际市场的目的； (5)有利于发挥国有大中型企业的主导作用，达到增强国家宏观调控能力的目的。 4(1)执行国家产业政策； (2)以国有企业为主导； (3)以市场为导向； (4)以产权为主要纽带； (5)政企职责分开； (6)积极慎重。 5分立形成方式；对外投资形成方式；购买兼并形成方式；承担债务兼并形成方式；补偿 兼并形成方式；贷款转投资形成方式；租赁承包形成方式。 6(1)产权纽带为主，生产经营纽带为辅原则； (2)规模经济原则； (3)提高效益原则； (4)政企分开、政资分开原则； (5)核心企业对紧密层企业实行“六统一”原则。 第十三章 控股公司产权管理 一、填空题 1纯粹控股公司、混合控股公司 二、名词解释 1控股公司 是指通过持有其他公司一定份额普通股股份，进而达到控制和掌握其他公司 重大经营决策权和管理权，以获得投资收益为目的的公司。 2国有控股公司 是按照国家特别法律制定的，以管理和运营国有产权为主要业务的国有 企业。 三、问答题 1(1)以较少的产权投资控制巨额的资产； (2)风险相对独立； (3)平静实现控股。 2(1)由国有投资设立或者改组设立，其初始资本来自于政府投资或者政府授权； (2)是介于政府与企业之间的产权经营和管理组织，其主要业务是运作国有产权； (3)资本规模巨大； (4)依据国家授权和产业政策，进行控股和参股经营； (5)经营目标具有两重性。 3(1)适用的法律不同； (2)资本金来源不同； (3)企业组织形式不同； (4)董事会成员的任命程序不同； (5)监控主体不同。 4(1)管理和运作国有产权； (2)以经济手段调控企业； (3)实施国家经济政策的重要载体； (4)发挥国有经济的主导作用。 5(1)有利于资源优化配置； (2)有利于落实产业政策； (3)有利于引导社会资本的流向； (4)有利于提高国有资本的运行效益。 6(1)政企分开原则，即政府职能与企业职能分开； (2)政资分开原则，即政府职能与国有资产所有者职能分开； (3)明晰产权关系原则，即出资人所有权与企业法人财产权相分离的原则； (4)国有资产优化配置原则，即国有控股哦功能公司作为国有产权交易主体，应当通过控股、 (5)参股、股权交易，实现国有资产的合理流动和优化配置； (6)公平竞争原则，防止垄断，形成公平竞争、互相促进的局面。 7(1)专业经济部门改组为国有控股公司； (2)行业总公司改组为国有控股公司； (3)企业集团改组为国有控股公司； (4)通过股权运作形成国有控股公司。 第十四章 中外合资合作企业国有产权管理 一、填空题 1有限责任公司、总经理负责制 二、名词解释 1中外合资企业 是指中国的公司、企业或其他经济组织与外国的公司、企业、其他经济 组织及隔热，按照中外合资经营企业法的规定，在中国境内共同投资、共同经营、按比例 分享利润、分担风险及亏损的企业。 2中外合资合作企业国有产权 是指中外合资企业中方国有合营者的出资及其形成的财产 权益和中外合作企业中方国有合作者的出资或提供的合作条件及其形成的财产权益。 3中外合资合作企业国有产权管理 是指对中外合资合作企业中国有资产的管理。 三、问答题 1 （1）政策性，中外合资合作企业国有产权管理应反映我国对外开放的基本国策； （2）市场性，由于中外合资合作企业是国有资本和外国资本的结合形式，因此，在产权管 国有资产管理 - 15 - 理上应当遵循市场经济的原则和国际管理。 （3）法制性，法制健全是维护国有资产所有者权益和外商合作者自身权利的必要条件； （4）间接性，中方只能通过投资主体选派董事参与企业的管理，不能干预企业正常的经营 管理活动，因此，中外合资合作企业国有产权管理具有间接性。 2(1)设立审批管理； (2)出资管理； (3)经营管理体制； (4)合资企业经营自主权； (5)利润分配管理； (6)企业解散和清算的资产管理。 3(1)资金投向不合理，不利于产业结构的调整； (2)资产评估欠缺，审查制度不严； (3)投资资金不到位，形成虚假合资； (4)虚亏实盈，转移利润； (5)经营管理问题。 4(1)制定引进外资政策，正确引导外资投向； (2)开展对外方资产的鉴定工作； (3)严格审查批准程序； (4)严格财务管理和税收管理； (5)严格选聘中方管理人员； (6)建立考核体系。 第十五章 境外国有资产管理 一、名词解释 1境外国有资产 是指我国各级人民政府及政府有关部门、全民所有制企业和事业单位， 以国有资产向境外投资及其收益形成的，或依法认定取得的国家所有者权益和其他资产。 2境外国有资产管理 是指由政府有关部门以国家的名义对设在境外的我国企业，以及境 外拥有国有资产的企业，行使国家所有权职能。 二、问答题 1(1)直接投资，这是我国境外国有资产形成的主要途径； (2)对外经济技术合作； (3)对外信贷投资； (4)证券投资。 2 （1）有利于利用国外资源； (2)有利于学习进行技术； (3)有利于增加出口； (5)有利于掌握国际市场动态。 3(1)国家统一管理原则； (2)出资者管理原则； (3)依法经营原则。 4问题： (1)管理体制不健全； (2)管理方法落后； (3)产业政策导向不明确； (4)内部管理机构不健全； (5)产权约束机制弱化； (6)企业管理人员素质有待提高。 对策： (1)强化境外国有资产产权管理； (2)建立监督管理体系； (3)设立综合协调机构； (4)制定产业指导政策； (5)提供信息服务； (6)实行以产权为纽带的间接控制； (7)建立内部产权约束激励机制。 第十六章 国有产权转让管理 一、填空题 1产权交易方式包括四种类型以及四个不同层次的交易市场：（ ） 、 （ ） 、 （ ）和（ ） 。 二、名词解释 1国有产权转让 是指一种须经审批（或授权）并经一定的法定程序，由法定中介机构或 政府委托机构进行的以国有资产产权为对象的交易活动。 2企业兼并 是指企业通过收购债券、控股、直接出资、购买等手段，取得其他企业的所 有权、经营权，使其失去法人资格，或者改变其法人实体的行为。 3公司国有股权转让 是指国有股持股单位或股东为了降低或放弃对某一股份公司的国有 股比例，根据国家有关股权转让的法规，将所持有的部门或全部国有股份按一定的价格出 让给他人。 三、问答题 1(1)经济结构调整原则，是指产权转让活动一定要符合国家和地区产区政策的要求和长 远发展规划； (2)等价交换原则，是指国有产权转让要服从价值规律的基本原则，实行等价有偿交换； (3)国有资产保值增值原则； (4)维护所有者权益原则,即在产权转让中应当坚持客观性、公平性及公正性地进行资产评 估； (5)产权转让收入用于资本再投入原则，是指国有产权的转让收入应当用于资本的支出，以 国有资产管理 - 17 - 保持国有资本的独立运转和提高国有资本的经营效率。 2企业兼并；企业租赁；企业承包；企业股份买卖；企业拍卖；参股；控股。 3审议；登记；洽谈；评估；定价；签约；核准；产权交接；发布公告。 4(1)调整经济结构，优化资源配置； (2)培育、完善和发展证券市场； (3)转换企业经营机制，推进现代企业制度建设。 5(1)明确国有股上市流通的目标； (2)确定国有股权的合理比例； (3)明确国有股权代表； (4)控制股票供应量； (5)坚持同股同权、同股同利原则； (6)发展投资基金； (7)建立完善的法律法规和政策体系。 6(1)有利于合理确定企业国与产权转让价格； (2)有利于充分发掘存量国有资产的潜在价值； (3)有利于纠正产权交易中的不规范行为，防止国有资产流失； (4)有利于促进国有企业集团的迅速形成与完善。 7问题： (1)产权不清晰； (2)国有资产流失； (3)产权交易市场的缺陷，如市场建设失控、法制不健全、中介组织不完善； (4)企业职工安置问题。 对策： (1)加大研究与宣传力度； (2)加强组织领导与宏观调控； (3)加强产权交易市场的规范建设； (4)完善相关规章制度。 第十七章 国有资产投资管理 一、填空题 1初始投资主体（政府） 、法人投资主体（投资机构与企业） 2财政预算资金 二、名词解释 1 国有资产投资 是指以政府、政府授权的机构和部门以及国有企业为投资主体的经济活 动。 三、问答题 1(1)奠定国民经济物质技术基础的重要手段； (2)调整国民经济结构的根本途径； (3)增加财政收入的主要来源； (5)为改善人民物质文化生活水平创造物质条件。 2(1)筹集投资资金； (2)确定国有资产投资规模； (3)合理确定国有资产投资方向； (4)控制监督国有资产投入产出过程； (5)管理投资收益。 3(1)计划调控与市场调控相结合原则； (2)统一领导、分级管理原则； (3)维护国家所有权原则。 4(1)财政预算投资资金管理； (2)银行对国有资产投资贷款的管理； (3)自筹投资资金管理； (4)利用外资的管理。 5(1)提出项目建议书； (2)进行可行性研究； (3)编制设计任务书； (4)项目评估； (5)项目审批。 6(1)考核国有资产投资效果的主要指标，包括宏观投资效果指标和微观投资效果指标两 类。 (2)宏观投资效果指标包括：国有资产投资效果系数，生产性投资效果系数，生产性投资税 利率，建设周期，固定资产交付使用率，未完工程占有率，生产能力形成率，房屋建筑面 积竣工率，建设项目投产率，产值流动资金率，流动资金利税率。 (3)微观投资效果指标包括：投资回收年限，建设工期，达到设计生产能力年限，单位生产 能力投资，新增固定资产产值率，建设项目投资利税率，流动资金周转率。 第十八章 国有资产收益分配管理 一、填空题 1税收收入、资产收入 二、名词解释 1国有资产收益 是指经营性国有资产（国有资本）参与社会生产经营活动所产生的价值 增量，是企业经营、使用国有资产所取得的纯收益。 2国有资本金预算 是国家以资产所有者的身份取得的收入和用于经济建设及国有资本经 营支出的预算。 三、问答题 1(1)国有资产收益权是国有资产所有权的经济实现形式； (2)国有资产收益是扩大社会再生产的重要保证； 国有资产管理 - 19 - (3)国有资产收益实现时国有资产保值增值的重要途径和条件； (4)国有资产收益分配制度改革是深化经济体制改革的重要环节。 2(1)税利分流； (2)兼顾国家、企业和劳动者个人三者利益； (3)效率优先、兼顾公平； (4)正确处理积累和消费的比例关系。 3(1)实现国有资产所有者职能的需要； (2)加强国有资本投入和营运监管的需要； (3)完善我够复式预算制度的需要。 第十九章 资源性国有资产管理 一、填空题 1排他使用 二、名词解释 1资源性国有资产 是指依据我国法律规定，所有权属于国家的自然资源，是与经营性资 产和非经营性资产相对应的国有资产。 三、问答题 1天然性；有用性；有限性；计量性；垄断性。 1(1)有利于维护国家主权； (2)有利于促进市场经济发展； (3)有利于资源的有效配置； (4)有利于经济的可持续发展； (5)有利于生态与环境保护。 2(1)合理开发，整体优化的原则； (2)明晰产权，落实经营全原则； (3)有序开发，加强调控原则； (4)培育产权市场原则。 3问题： (1)国有资源资产化程度低； (2)资源性产品价格过低； (3)管理体制不完善； (4)执法体制不完善。 对策： (1)加强国有资源价值管理，促进国有资源资产化； (2)加强国有资源所有权管理，维护所有者权益； (3)完善国有资源管理体制； (4)加强资源性资产的产权变动管理； (5)加强资源性资产评估管理； (6)健全法制，依法管理。 第二十章 行政事业单位国有资产管理 一、填空题 1流动资产、固定资产、无形资产 二、名词解释 1行政事业单位国有资产 是指行政事业单位占有，使用的在法律上确认为国家所有，能 以货币计量的各种经济资源的总和。 2行政事业单位非经营性资产 是指行政事业单位为完成国家行政任务和开展业务活动所 占用的资产。 3行政事业单位非经营性资产转为经营性资产 是指行政事业单位按照国家有关政策规定， 将非经营性资产转作为经营使用的一种经济行为。 三、问答题 1流动资产、固定资产、无形资产、对外投资和其他资产。 2(1)建立健全规章制度； (2)实施产权管理； (3)保全资产； (4)合理配置，有效使用； (5)经营性资产实行有偿使用，保值增值。 3(1)兴办经济实体，即以非经营性资产作为初始投资； (2)兴办附属营业单位，即用非经营性资产作为注册资金； (3)进行投资，即用非经营性资产进行投资、入股、合资、合作和联营等。 (4)出租、出借，即以非经营性资产对外出租、出借等。 4(1)严格执行审批制度； (2)产权登记管理； (3)资产评估管理； (4)国有资产收益管理； 第二十一章 国有资产流失查处 一、填空题 1国有资产流失查处 二、名词解释 1国有资产流失 是指由各种原因造成的国有资产权益的减少。 三、问答题 1(1)资产评估环节发生的流失； (2)资产转让环节发生的流失； (3)承包、租赁环节发生的流失； (4)股份制改组环节发生的流失； 国有资产管理 - 21 - (5)财务管理环节发生的流失； (6)履行经营环节发生的流失； (7)权益管理环节发生的流失； (8)决策监督环节发生的流失； (9)执法环节发生的流失。 2(1)客观公正、依法查处； (2)重在制止和挽回损失； (3)依靠政府，相互配合； (4)廉洁自律、依法办案。 3(1)国有资产产权关系不明晰； (2)法人治理结构不健全； (3)产权交易市场不健全。 (4)执法体制改革滞后； (5)监督管理不力； (6)决策程序不科学。 4受理；初步核实；立案；调查；处理。 模拟试题（一）参考答案 一、填空题（10 分） 1所有权、经营权 2国有资产管理机构、国有资产管理经营机构、基层国有资产经营单位 3物价指数法、国家定价法、重置成本法、汇率调整法 4国有资产的股份制经营 二、名词解释（20 分） 1. 产权界定是指国家依法划分财产所有权和经营权、使用权等产权归属，明确各类产权主 体形式权利的财产范围及管理权限的法律行为。 2. 国有资产产权登记 是指财政（国有资产管理）等部门代表国家对占有国有资产的企业 和行政事业单位的国有资产产权状况进行登记，依法确认产权归属关系的行为。 3. 资产清查是对企业、单位占用的各类资产进行全面的清理、登记、核对和查实，以摸清 企业、单位中国有资产的现状和存在的问题。 4. 国有独资公司是指国家授权投资的机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公 司。 5. 外合资合作企业国有产权是指中外合资企业中方国有合营者的出资及其形成的财产权益 和中外合作企业中方国有合作者的出资或提供的合作条件及其形成的财产权益。 三、问答题（50 分） 1. （1）按国有资产的用途，可分为企业国有资产、行政事业单位国有资产和资源性国有 资产三类。 （2）按国有资产的性质分，可以划分为经营性国有资产和非经营性国有资产。 （3）按国有资产存在形态分类，可以划分为有形资产和无形资产。 （4）按国有资产所处地域分类，可以划分为境内国有资产和境外国有资产两类。 （5）按国有资产形成方式分类，可以分为自然界固有的国有资产和人工创造的国有资产两 类。 2. （1）计划经济体制下的国有