优秀篇财务部工作总结.docx

优秀篇财务部工作总结 财务部工作总结范文 1 回顾过去一年：公司经营走过了 艰难的历程，作为财务部主要负责人，没将财务工作进行 到位，没有充分有效地去进行财务部管理及协调财务部整 体工作，没有充分发挥财务部门在公司管理中的作用，本 人深感愧疚，愧对公司领导给予的平台及同事们的热忱支 持。深深体会到财务部门作为公司的一个主要职能监督部 门，当好家、理好财，更好地服务企业是财务部门应尽的 职责，在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力 等等方面负有很大的义务与责任。现就部门工作总结如下： 一、过去的一年中，财务部认真的完成了总经办交办 的各项事宜，比如融资手续的办理，公司证照的变更、年 检、办理，与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事 宜，但由于事务烦多，往往重视了这头却忽视了那头，没 能全方位地进行管理，虽然事务能完成，但总体上未能及 时给总经办带来有用的可支配的各种信息，使得总经办的 抉择总是迟后于发生的现实问题。 二、在上年的税务工作中财务部克服了许多困难，通 过积极参加银行、财政、税务等各大部门举办的纳税、会 计教育培训以及查阅税务资料，探索税收稽核的重点等， 顺利通过了 xx 年增值税缴纳工作。通过学习培训，提高了 每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政 局、税务局、商务局、经贸局、外管局等各项报表的填制 工作。 三、分公司财务工作：分公司日常经营活动通过分公 司上传的日报表进行分析控制，日常费用开支趋于正常， 各项费用开支均能先核批后支付。分公司财务活动在大的 方向有序地进行，分公司财务人员也能积极配合财务工作， 但在分公司的控制上没有实地进行过内审，下一步的工作 中将安排定期到分公司进行全面账务审查。 四、在实际工作过程中，我们部门时时与销售部颜洪、 罗应府进行沟通，销售部门都完全配合做好当中存在的问 题，财务也完全配合了销售部做好了财务部门应做和不应 做的，使两部门之前的衔接越来越紧密。销售部门，特别 是销售员在开具销售单上出现了好几次严重错误，将销售 价款少写，后来查账时财务部出纳已将全款收回，未给企 业带来损失。在刘会琴的认真学习下，使装饰部财务核算 及财务管理正常地开展，装饰部的众多小商品核算也能清 晰、明确，各往来业务，成本费用均能准确核算，但在今 后的实际工作中还有待加强财务部与装饰部的沟通，使工 作更能有序地开展。 五、财务部主要现状：1、业务经验不足、业务不够熟 练，都是初涉或非专业人员，另外就是本身的事务烦多， 这无疑是对加强全面财务管理工作的弊端，2、对日常办公 应用软件各功能不掌握，3、专业胜任力不强，4、但能积 极配合处理各方面财务工作及财务部其他事项，5、对于公 司债权债务的清理催收力度不够大，6、未及时进行财务核 算，不能及时提供公司经营成果及财务状况，未定期或不 定期组织对公司经营活动业绩进行的分析评价会议，未深 入开展公司财务的分析评价、发现经营活动过程中的弊端， 7、公司财务管理的首位是加强对公司资产的管理，特别是 流动性最强的货币资金，但在过去一年里没有对公司的资 产进行严格的管理，没有专门的制度进行约束，形成了一 种随意性的做法，但商品车辆财务部门指定由何媛媛全面 进行管理，监督公司商品车收发数量的完整性、完好性， 另外：公司应指定专门人员对公司的商品车负责，8、公司 各种档案未能健全地进行管理。 六、 “一份耕坛一份收获” ，针对存在的问题，特别是 公司出纳现金帐的账款不符，严重影响了整个报表的真实 性、准确性，让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之 处，作为财务部的主要责任人，我负有不可推卸的责任。 xx 年工作重点将放在加强货币资金、资产管理、财务分析 上，使财务工作及时、准确、有效、有用地完成，工作计 划如下： (1)、争对过去一年存在的问题制定一系列措施、完善 财务部管理制度，并在实际工作过程中有力地执行;部门职 责明确分工，加强责任考核，做到奖罚分明，另一方面对 财务人员工作重新组合搭配, 进行高效有序的组织; (2)、针对出纳帐账款不符的事宜，继续加强业务交流 力度与检查监督力度，并制定公司货币资金管理制度，全 方位全过程进行监督管理; (3)、加强团队建设，充分发挥财务职能部门的作用; (4)、加强核算与各大项费用控制的力度，充分发挥财 务的核算、监督公司经营活动与抉择信息的功能; (5)、搞好财务分析，为领导提供有效的参考依据，为 企业决策和管理提供有力的财务信息支持; (6)、加强债权债务的管理力度，加强应收账款及垫付 款项的清理催收工作，缩短资金占用时间，减少公司资金 占用成本，合理应用预收客户资金及应付供应商资金参与 公司资金营运活动; (7)、充分开展财务交流会议，随时清理工作过程中存 在的问题及管理弊端并快速加以改进，努力影响财务部职 员积极参与公司经营管理活动并对公司经营活动业绩参与 分析评价; (8)、继续并充分与各部门、分公司财务部交流学习， 使整个财务工作的开展更加紧密有序进行。 七、思路决定出路，行动决定结果。今后财务部开展 工作的思路是：以发展的理念进行工作，根据公司的具体 情况及公司领导将公司在整个市场中的定位变化，不断学 习、不断更新思路、不断创新思维来适应工作需要及开展 财务部工作。 回顾过去一年，财务部略表看法：1、公司未明确具体 销售政策，使得产品销售价格及利润空间起伏不定，从一 定程度上不可进行控制，影响了公司的盈利水平，2、公司 信息化建设不够，也就不能更好的服务于消费者及更好地 达到消费者需求、期望，在一定程度上影响了公司销售， 3、公司业务宣传不够，在一定程度上影响了公司销售， 4、公司的全面管理工作不够，影响了公司的盈利能力， 5、对员工的影响力不够(学习培训等)，不能让员工素养形 成良好的、积极向上的氛围，影响了销售及盈利能力。 最后祝公司兴旺发达，蒸蒸日上! 财务部工作总结范文 2 各位尊敬的领导、同事们： 大家好!我是今年 10 月被入取到公司，任主办会计一 职，由于刚接手，对自己业务还不是很熟悉，所以管理还 不到位，但是通过这段时间的努力以及在各部门同事们的 大力支持和积极配合下，在财务会计工作岗位上取得了一 定的成绩，较好地完成了上级分配的各项财务工作任务。 现将三个月来的财务工作情况简要总结如下： 一、XX 年度工作总结 (一)公司财务部工作执行及完成的情况 我们秉着财务工作“严谨、仔细、认真、负责”的工 作态度，严格遵守国家的财务会计制度、税收法规和国家 其他财经法律法规及公司的财务制度，认真负责地做好财 务工作，履行了财务职责。我们做好了对资金进行的管理 和结算，对于收到的资金能及时地存入银行，每笔付款也 做到了认真核对，只有在相关手续完备无误的情况下才会 进行支付。在现金管理这方面，我们也能坚持做到日清月 结，并及时调整银行未达。同时，我们坚持天天登记现金 日记账，周周做应收款报表，审核财务部一切付款凭证、 合同，编造每月的税务报表、统计资料并每月向总部汇报 工作情况，更好地为公司领导提供了财务收支信息。我们 财务部的每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好 了本职工作，认真执行了企业会计制度，实现了会计信息 收集、处理和传递的及时性、准确性。 (二)财务部工作执行情况分析 在财务部工作的这段时间里很好地完成了上级领导赋 予的工作任务，取得了一定成绩，我觉得有以下几点原因： 1、思想上。一心做好财务工作，一心为公司利益着想。因 为大家一心为公司利益着想，有着共同的一个信念， “爱公 司如爱家” ，所以才能做好财务工作。2、工作态度上。要 完成审核财务部一切开支凭证、合同，编造每月的税务报 表、统计资料的工作就需要“严谨、仔细、认真、负责” 的工作态度。为了便于查账人员的查账工作，我们必须对 税务报表和会计档案等这些账务能做到仔细认真，无差无 漏，有根有据。3、学习态度上。要将会计工作做好，就应 该进行再教育学习。多与财务部其他同志进行经验交流， 多参加相关对内部控制和税务风险的专题讲座，将自身知 识与会计工作结合起来，才能更好地完成领导交与我的任 务。 (三)公司财务部工作中沟通协调事项问题 财务部及时做好了税务协调沟通工作，为总公司下属 的两个分公司争取到了部分账目不用查账的机会。为了确 保公司的发展有序进行，提高公司的运行效率。我们财务 部的三位财务人员同时与两个国税、地税等税务部门和一 个服务类企业打交道，期间，我们做了大量协调沟通工作。 积极与相关税务主管部门联系，争取相关部门对我公司的 理解与支持，最大限度的利用国家相关的企业税收优惠政 策，为公司节约每一分资金，创造经济效益，确保公司发 展和生产经营工作的正常开展。虽然在税务协调沟通的工 作中遇到了困难，但是我们为了公司，为了尽到财务人员 的职责，即使硬着头皮，也会努力做好做完。 (四)公司财务部工作绩效的评估 我们财务部明确财务部会计人员的岗位职责权限、工 作分工和纪律要求，要求各岗位人员根据本岗位的职责要 求，认真做好本职工作并将成效显著工作纳入政绩考核体 系。这样，加强了财务部内部核算监督，强化了各岗位人 员的责任感。 (五)对公司或财务部的几点建议 对于公司或财务部的管理，我有如下几点建议，如有 不妥，敬请同事和领导指教： 1、条件允许的情况下，开展以财务管理为中心的财务 软件、ERP 软件需要的更新，使公司领导及时全面掌握企业 资源状况。 2、由于财务工作的繁琐、复杂以及公司即将增加一个 运输子公司，我们财务部的工作量和工作压力也会更大， 建议总公司能够增加相关的工作人员。 3、昨年的工作中，由于发票的传递、银行回单的传递 不够及时，给我们财务部的工作带来了很大的难题，希望 公司领导能协调这项工作，使发票的传递、银行回单的传 递能准确及时，保证财务核算的顺利进行。 4、加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各 部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金 支出进行及时反映和分析等措施。 5、提高财务部财务人员的核算水平和管理服务意识， 提高财务风险意识，加强财务人员的定期培训。 二、XX 年度工作计划 XX 年我们财务部以“保证资金安全，服务公司管理， 支持公司发展”为目标，以“财务核算、财务管理、管理 会计和谐发展”为措施，针对财务部管理升级中存在的问 题，按照统筹兼顾，逐项解决，不断完善的原则持续进行， 将财务部管理的不断升级、完善作为我们长期工作来开展。 财务部将做到以下几点： 1.继续加强管理、规范财务流程、提高财务做账能力。 不断的反省与总结，提高财务管理工作质量，充分发挥财 务管理的重要作用。推进会计标准化工作，从基础核算到 日常整理流程进行细则的规定、以形成统一标准，特别是 发票的报销核算，要进行统一规范，严格执行。 “严谨、仔 细、认真、负责”是我们秉承的理念，尽我们财务部的全 力去满足公司每一个项目进行对财务的细节要求，确保公 司项目正常顺利进行。 2.做好每月、每季度的所得税汇算清缴工作，合理地 降低各项税务风险。 3.加强内部财务管理工作，采取与外部单位、内部各 部门定期核对账目及台帐来确保数据无误，对各部门资金 支出进行及时反映和分析等措施。 4、做好公司经济活动分析工作，及时提出为实现公司 生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进 行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控 费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。 5、继续与财政、税务等部门沟通、联系，处理好与公 司相关的财政、税务事宜。 6、继续进行学习型组织的创建工作，做好会计人员队 伍的建设，在充分保障日常工作正常开展的情况下，加强 会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规 的学习，结合会计人员考评办法，逐步提高会计人员的专 业知识、技能和职业判断能力，以便更好的适应公司发展 的要求，全力做好公司的财务、核算等相关工作。 7、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度， 清理、完善公司的财务核算，财务管理制度，使财务工作 做到照章办事。 8、持续推进全面预算管理，提高财务核算力度。XX 年， 我们要透彻领悟公司高层的战略意图，从公司全盘和长远 的角度出发，胸怀大局，从大处着眼，细处着手，根据总 经理室布置，组织编制公司年、季、月财务收支预算。同 时切实加强两级经济核算。 XX 年，我们财务部在公司的领导下，认真努力工作， 虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高，基本完成 了工作任务，取得一定的成绩，但是与公司领导的要求相 比，还是存在一些不足与差距，需要努力提高和改进。今 后，我们财务部要继续加强学习，提高自身综合素质，围 绕公司生产经营的工作目标任务，以求真务实的工作作风， 以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，把各项财 务工作提高到一个新的水平，为公司的发展做出应有的努 力与贡献。 财务部工作总结范文 3 时间如梭，转眼间又跨过一个年 度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了 一段不平凡的考验和磨砺。 年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财 务部;客旅分公司人员分流，财务工作又并入财务部;新公 司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理工 作纳入财务部。*年*月份集团公司推出财务合同管理月， 财务部被推向了阵地最前沿;*年*月份集团公司实际预算 管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内部，要求管理 水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点 检查、税收政策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不 平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工 作都扛下来了，下面总结一下一年来的工作。 一、职能发展 过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。 *、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、 预算合同管理，有了统一归口的依据。 *、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了 会计报表管理办法。使会计报表更趋于管理的需要。 *、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法， 为加强内部管理做好前期工作。 *、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规 范目标化管理、提高经营绩效、统筹及高效地运用资金， 铺下了良好的基础。 公司推出“财务、合同管理月活动” ，说明公司领导对 财务、合同管理工作的重视，同时也说明目前财务管理工 作还达不到公司领导的要求。 为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活 动”的重要性，财务总监姚总亲自给财务部员工作动员， 会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感，看 问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财 务部不是核算部，仅仅做好核算是不够的，管理上不去， 核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以，做 好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想 上要高度重视财务管理。如对每一笔经济业务的核算，在 考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现在和 将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分， 以后出现纰漏就难以弥补。针对“财务、合同管理月活动” 进行了工作布置。 *、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发 成本、期间费用的会计二级、三级明细科目进行梳理，并 对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证 数据归集及分析对比前后的一致性;二是为了便利各责任单 元责任人了解财务各数据的内容。这项工作本月已完成， 并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。 *、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其 内容进行再调整，目的，一是要符合财务管理的要求;二是 要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。财 务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调 整的财务内部管理报表的格式及其内容进行一次认证，并 于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。 *、针对外地 公司远离集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集 团公司对外地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈 的及时性，提出了与驻外地公司财务工作联系要求。*月 份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、 对外报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。 *、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经 营状况进行一次全面地了解，为今后财务管理做好基础工 作。 *、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了 部门考核标准。为了使会计核算工作规范化，重新提出 财务工作要求 ，要求从基础工作、会计核算、日常管理 三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从 会计核算到档案管理，从小处着手，全面开展，逐步完善 财务的管理工作。 *、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一 是会计法 ，要了解会计知识，首先要了解这方面的法律 知识;二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目 的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表， 就要了解一些基础的东西;三是如何看报表，这是会计知识 培训的重点。 经过调研、沟通、设计，于*年*月推出成本费 用明细分类目录及说明;于*年*月*日推出会计报 表管理试行办法;*年*月*日推出会计凭证管理试 行办法 。 会计报表推出执行*个月后，从会计报表格式设置上看， 报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有 关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算利润有 一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无 法全面反映出损益情况，需要增添一个表补充;另外需要增 添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司的财务状况 能较全面地反映。已设计好“会计报表(内)经营情况 表 ”和“会计报表(内)融资及融资成本情况表 ”。 会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部 进行电话通知，*月份实行逐步换新的办法，*月份要求全 面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题是单 子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织 各公司综合管理人员进行交流，明确有关事项，解决设计 上的不足。*年*月份，针对会计凭证管理试行情况，再 一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会 计结算单据作进一步完善，并于*年*月*日下发了有关 规定。 经过财务合同管理月活动，财务部的管理意识加强了， 管理能力也得以提高，财务部从会计核算向财务管理迈出 了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要还有 很大的差距，需要我们不断地完善和提高。 二、职能管理 (一)核算工作 核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安 排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编 制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。 *、会计审核 会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规 定执行，决不应个人面子而放松政策。 如，亲亲家园项目 地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须 使用项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税 前列支，为此我们对工程发票的来源严格审核，并将此项 规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地 税务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。 在审核中发现一些临时工程、零星工程的施工发票未按规 定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务 机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有 效的保障。 *、材料核算 材料占工程成本比重较大，同时也是保证产品质量的 重要因素之一。通过甲供材料的方式，解决了这方面的质 量问题，但在价格这个不确定因素上难以控制，从下半年 开始建筑材料价格不断上升，甚至出现断货现象，特别是 水泥价格翻一番，还提不到货，为了确保工期顺利进行， 配合材料部门调整采购结算方式，由原来的先提货后付款 改为先付款后提货。 公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是 在结算时才转到财务，一是造成财务不能及时向用料施工 单位结算材料款，二是由于时间较长给财务与施工单位核 对增加难度，已发现过送货清单的领用人签字与用货单位 的签字不符的问题。如：杭州友联建材有限公司供应的 “楼梯砖” ，*年*月*日供给浙江大经有限公司和* 年*月*日供给浙江闻堰建筑有限公司“楼梯砖”于* 年*月*日前来办理结算，时间跨度近一年，在与施工单位 核对时发现浙江大经材料员签名非本人手迹，当时该款项 未办理结算支付，要求核对无误后再付货款。 在材料采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采 购-供货-结算”三个环节中，我们只掌握了两头，对 供货这一环节掌握不够，材料供应均由厂家与施工单位交 接，我方是否参与验收不清楚，因收货单上无我方人员的 验收签字，这就无法掌握材料实际到场的品质与数量。如* 月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货单” ，施工单 位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在钢材等级 上出现差异，经核实，是厂家供货时未注明等级，发现后 也未及时补救，只在“结算联”上进行了修改。提醒我们 如何管理好材料“采购-供货-结算”三个环节，特别 是供货环节监控管理。 *、会计内部报表执行 对*月份会计报表审核中发现存在的问题，如： #￥公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行， 使用的仍然是老格式，发现后要求重新调整编制;宁波公 司未按新表编制，因为信息传递上的出了问题，已通知从* 月份报表按新表式编制。对这件事的反思，一项新工作的 推行，一是要责任人大力宣传并监督执行，二是执行人足 够重视并自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地推行。 对会计报表推出执行*个月后进行反检，从会计报表格 式设置上看，报表格式设置还是比较科学，能比较清晰地 反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入 与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动 情况表”就无法全面反映出损益情况，需要增添一个表补 充;另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公 司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表(内) 经营情况表 ”和“会计报表(内)融资及融资成本 情况表 ”。 并布置集团公司和嘉和公司在编制*月份报表时试行。 本打算在*月份报表中全面推广，因这项工作的前期工作量 较大，由于*月份开展税务自查工作把此事担搁了，要求* 月份落实执行。 *、销售管理 春节前后按揭放款缓慢，针对这个问题，姚笑君副总 裁亲自督阵，由财务部与销售部门进行了核对查明原因， 并催促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部门负 责，整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时，将名册 报财务部，财务负责催放工作，在规定放款期限内未放款 的由财务与银行交涉并查明原因。 *月份公司加强了财务部销售管理力量，加强了对销售 台帐的审核，加快了财务销售明细的编制，及时与销售置 业部的销售月报表进行核对，并对销售计划完成情况、销 售政策执行、未收款原因进行分析，提出有关措施。如： 从*月份开始银行有关个人住房贷款的门槛提高，要求客户 提供的资料增加和贷款额度的控制，建议置业部在签约及 办理按揭前与客户说明情况，或了解清楚客户的相关信息， 避免按揭办理后反复工作;对银行提出的黑名单客户抓紧催 促办理相关手续，并对这批客户多加关注。 *、税务政策及纳税申报 运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公 司计提管理费的申请，经杭州市地方税务局检查审核于 *年*月*日下文批复同意杭州建设集团有限公司对杭州 山水人家置业有限公司、杭州坤和建设有限公司等*户企业 按不超过当年销售收入*%的比例提取*年度总机构管理 费。*年会计决算中集团公司向山水人家置业公司提取 了*.*万元。 对*年养老保险进行清算，整个集团养老保险分四 个公司交费，集团公司、客旅分公司、#￥公司、宁波公 司，今年社区公司也单独开户交费。在集团参保人员较多， 各公司人员都有，不利于管理，我们看出参保人按块划分， 集团公司主要纳入集团本部、山水公司、三墩公司员工及 外派人员;#￥公司员工划到余杭;客旅中心划入客旅分公 司;社区员工由社区统一办理;宁波当地人员在宁波公司办 理。这样利于管理，对该项费用支出便于掌握，主要还是 有利于接受税务与社保的检查。 *年度，山水置业公司产生利润，为弥补以前年度 的亏损，我们做了税务审计和申报工作，经多方努力于 *年*月获得所得税退税返还*万元。 根据浙地税发*号文件浙江省地方税务局浙江省财 政厅关于个人取得差旅费津贴、误餐补助收入征收个人所 得税问题的通知 ，从月份开始在工资核算上进行相关调整， 一是企业可在税前列支;二是员工可减轻税赋。 (二)审计工作 *、山水置业公司一期交付结算后产生了利润，在进行 所得税申报的同时，办理以前年度亏损弥补申报。为弥补 以前年度亏损委托杭州天瑞税务师事务所对山水置业公司 *年、*年及*年进行了税务审计(*年、*年 已审计过)，出据的审计结果符合公司利益，西湖区地方税 务征管局已对山水置业公司前五年的亏损进行了核实。 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司、山水置业、 #￥置业、客运中心、集团合并报表进行会计审计，审计 的目的是为了融资的需要。 已取得了集团公司、山水置业、#￥置业、客运中心 审计报告，审计报告出据的审计结果基本符合公司要求。 集团合并报表的会计审计报告经过蹉商获得了有效的会计 审计报告。 *、委托浙江兴合会计师事务所对集团公司增资的验资 工作，已取得有效的验资报告。 *、*月份对各公司财务状况进行了一次审计;*月份对 客旅分公司*年经营进行了内部审计;对投资企业彩虹城 项目的*年会计报表进行复核;*月份对社区服务公司 *年经营情况自查工作进行了布置，并进行了财务审计。 *、今年房地产行业是税务机关重点审查对象，为此我 们在*月份已对*年的有关会计资料进行复检，做好有关 准备工作。*月*日，杭州市审计局前来对山水置业公司进 行税务的延伸审计，由于准备充分，审计后对我们的会计 核算规范性给予肯定。 *、*年*月*日，杭州市地方税务局稽查二局召开 属管辖的下房地产企业税收缴纳情况稽查工作会议。本次 税务大检查在全省范围开展，会上对税务大检查工作进行 了布置，税务大检查工作分三个阶段，第一阶段，为自查 阶段，时间从*月*日至*月*日，给企业一个补交的机会; 第二阶段，为市地方税务局稽查二局对重点企业进行稽查， 时间从*月下旬至*月底，对以下三类企业为必查对象： 自查情况空白的;销售利润率不到*的;不交自查情况表 的，另外按自查户数的*%比例确定重点检查对象;第三阶 段，为省局重点检查。 公司领导对这次税务大检查工作非常重视，姚笑君副 总裁会后亲自布置了自查工作，要求财务人员全力以赴做 好自查工作，经过*天的奋战，完成了自查工作。在自查 申报过程中，认真对待税务机关的查询，在姚笑君副总裁 统一部署下顺利通过自查申报，未将我公司列入重点检查 行列。 能过这次税务自查，我们感到会计核算的基础工作还 需要进一步加强，基础工作是一切工作的根本。我们将进 一步开展会计规范化，特别是对会计制度和税务政策有差 异的问题多咨询研究，尽可能做好会计处理，在对每笔会 计核算都要有统盘考虑和长远的观念。 (三)财务分析 财务分析工作已开展，但仍处在账面上说明分析，分 析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常 工作中去。要求日常做好财务分析资料的收集，每月有在 会计报表会签单对财务主要情况进行说明;*月*月报表 按季度对财务状况进行简要分析说明;*月份报表按公司经 营年度对财务状况进行分析说明;*月份报表按会计年度进 行分析说明。 为了提高公司的财务分析能力，较全面地反映一定时 期的财务情况，对财务分析内容作了概要说明，主要内容 如下： *、资产结构变动的分析，以资产负责表为主，对资产 负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿 还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本结 构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在 的财务风险进行评价。 *、损益情况的分析，以损益表为主，对盈利目标是否 完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分 析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与 其他业务对利润的影响。 *、收入情况的分析，对销售收入预算执行情况进行分 析，反映当期的房屋销售与回款情况;签约情况;分析存量 资源的原因、影响回款的因素;其他收入的分析。 *、成本、费用支出的分析，对成本、费用支出预算执 行情况进行分析，实际支出与预算异动的原因分析，成本、 费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析。 *、对外投资变动情况的分析，长、短期投资的收益分 析，投资结构的变动原因分析，长期投资与所有者权益的 比例分析。 *、固定资产变动情况的分析，新增、减少、损坏、报 废固定资产情况，固定资产的净值率，固定资产的结构情 况，完好情况等。 *、融资贷款情况的分析，融资对资产的影响，融资结 构的分析，融资成本的分析，融资的利用情况等。季度分 析和年度分析应根据各项借款的利息率与资金利润率的对 比，分析各项借款的经济性，以作为调整借款渠道和计划 的依据之一。 *、往来情况的分析，关联企业之间往来、协作单位之 间的往来分析，变现能力与帐龄分析，催收情况。 *、税赋的分析，税费计缴情况，税费对企业和影响， 税收政策对企业的影响。 *、材料的分析，材料结构分析;材料采购价格与调拨 价格进行对比，反映施工单位对甲供材料的用量情况异动; 材料采购价格与近期市场价格进行对比，反映材料价格的 变动情况等。 *、其他需要说明的事项， (*)会计核算方式变更说明。 (*)各项指标与上年同期对比的增减水平比。 (*)对其他影响企业效益和财务状况较大的项目和重大 事件做出分析说明。 *、措施与建议 通过分析对所存在的问题，提出解决措施和途径。 (*)根据分析结合具体情况，对企业生产、经营提出合 理化建议。 (*)对现行财务管理制度提出建议。 (*)总结前期工作中的成功经验。 财务分析除了财务报表分析外，还有其他多方面的分 析，如材料采购、核对、调拨、结算的分析，销售完成情 况与回款情况的分析，预算执行情况的分析等等，这些分 析工作都需要我们去做的事。销售分析、预算分析已经开 展，材料分析争取*月份开展。 (四)资金管理 *、认真做好资金结算的日清月结工作，及时反映资金 的流向和存量情况，根据公司的资金需求量做好资金筹措 工作。目前房款收入较大，公司沉积资金较多，由于近期 没有较安全的投资项目，继续与银行密切合作办理协定存 款业务，通过采用“通知存款”和“协定存款” ，提高公司 存款资金增值率。 *、到*月底共向银行贷款*.*亿元，同时正在办理新的 贷款手续，及企业信资评议工作。 (五)预算管理 预算管理工作在*年*月新推出的一项工作，具体职 能落实到财务部。在对*月份集团本部资金使用进行了预算 编制过程中，由于没有模式，实行自创，编制的结果并不 如人意，但走出了预算管理的第一步。对*月份资金使用预 算编制有较高的提高，各项目公司也随之展开，经过一段 时间的实行，暴露出一些问题，为此公司领导提出统一规 范的要求，*月份推出了资金预算表式和编制说明。 在预算执行过程中发现一些问题，并在预算执行情况 评议中予以明确。 *、在预算执行过程中，部分事业公司有预算支付的项 目，在结算过程中发现问题，需要重新核实而推迟结算。 这是采用了利益高于一切的原则，只要是有利于公司事项， 把原因说明，在考核中公司将给予支持，但该预算费用在 下月度支付时仍须申报预算。 *、部分事业公司在月末结算的项目，因相关手续尚未 办理完毕，致使本月预算未执行，但在下月预算中没有编 制进去，造成两头踏空现象。针对此类现象，相关经办人 员要加强预算意识，预见本月结算不了的，在下个月度须 重新审报。 *、因预算执行中常有不可预见的事项发生，事业公司 现都以急件申办。针对此类情况，原则上对重大的事项、 影响较大的事项允许采用特批手续办理，审批程序按规定 办理;一般事项原则上不予办理。 *、针对预算中遗漏的，事业公司往往采用追加预算， 但追加预算在审核程序上又不完备。考虑到预算的严肃性， 原则上不同意追加，如有急件按特批程序办理。 *、各事业公司在一定程度上存在着预算代替