cfp工福利及退休规划仿真试题及答案 (二)

1.关于企业年金的投资策略的表述，正确的是( ) . (1)受托人制定企业年金基金投资策略的核心环节是制定战略资产配置，要根据宏观经 济状况、资本市场情况、计划参与者的风险偏好及风险承担能力等因素合理确定固定收益 类产品、权益类产品和货币市场类产品的配置比例。 (2)在投资管理过程中，各类产品的市场净值与基金净资产的比不能够超过法规所要求 的比例范围。 (3)2009 年的股票市场既面临宏观经济方面的严峻挑战，同时也存在估值相对合理、 资金充裕等有利条件，股票市场逐步具备中长期投资价值。因而，可以结合市场情况和计 划特征，在规定范围内动态调整权益类资产比重。 (4)由于 2009 年的资本市场还存在很多的不确定性，受托人可以要求投资管理人将企 业年金基金全部存为银行存款，以规避市场风险。 A.(1)(2)(3)(4) B.只有(1)(3)(4) C.只有(1)(2)(3) D.只有(2)(3)(4) 答案：C 解析：根据 23 号令第四十七条，企业年金基金资产投资于国债的比例不低于基金净资 产的 20%判断的表述是不正确的。 2.企业年金基金受托人制定战略资产配置需要考虑的因素有 (1)宏观经济政策 (2)资本市场环境与发展预测 (3)投资者的风险收益目标与投资约束 (4)个股的选择与交易时机选择 A.(1)(2)(4) B.(1)(3)(4) C.(2)(3)(4) D.(1)(2)(3) 答案：D 解析：企业年金基金受托人制定战略资产配置时需考虑的主要因素是宏观经济政策、 资本市场环境与发展预测、投资者的风险收益目标与投资约束等，从 而确定固定收益类、 权益类、货币市场类，三类资产的配置比率，个股选择与交易时机选择是战术资产配置层 面考虑的主要内容，是投资管理人要考虑的。 3.A 公司于 2008 年为员工建立的企业年金计划并委托 B 公司作为受托人。员工缴费为 个人工资的 4%，公司 1：1 配款，双方均在年底一次性供款。若 2008 年人均月平均工资为 5000 元，公司人数为 1316 人。B 公司的 2008 年管理费收入最多为( )。 A.12633.60 元 B.24267.20 元 C.60641.28 元 D.30320.64 元 答案：A 解析：公司年工资总额：5000131612=78960000 元 管理费收入：789600004%20.2%=12633.6 元。 4. 某计划年初建立并运行，年初的基金资产净值为 5000 万，个人账户数为 4800 个， 年底该计划的基金资产净值为 5085 万，假设合同约定受托管理费率为 0.08%，投资管理费 率为 0.5%，账户管理费为 1 元/户/月(企业按约定单独交付，不从企业年金资产中扣除)， 托管费 率为 0.08%，该计划本年度应缴的管理费是( )万元，如果某公司同时担任该计划 的受托人和投资管理人，扣除风险准备金后，该公司的管理费收入为( ) 万元。 A.38.76，29.00 B.34.24，23.59 C.39.32，24.41 D.33.76，24.00 答案：C 解析：该计划的受托管理费用为 50850.08%=4.0680(万元) 5.企业年金法人受托机构的法定职责是( )。 (1)制定企业年金基金投资策略 (2)编制企业年金基金管理和财务会计报告 (3)根据合同对企业年金基金管理进行监督 (4)定期向有关监管部门提供财务会计报告 A.(1)(2)(3) B.(1)(2)(4) C.(1)(3)(4) D.(2)(3)(4) 答案：A 解析：参见企业年金基金管理试行办法第 13 条 6.某企业年金受托人在基金管理过程中有如下做法，其中符合企业年金基金管理试 行办法规定的是( )。 (1)与功能代理人之间签订企业年金计划管理专项功能代理的信托合同 (2)选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构 (3)提取不高于基金净值 1.2%的管理费用 (4)按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少 15 年 A.(1)(3) B.(1)(4) C.(2)(3) D.(2)(4) 答案：D 解析：受托人与功能代理人之间签订的是委托合同，其可提取不高于基金净值 0.2%的 管理费用 7.根据【劳字(2004)20 号】企业年金试行办法文件的有关规定，企业年金计划委托人 与受托人应当订立( )合同。 A.书面委托 B.口头委托 C.书面信托 D.口头信托 答案：C 解析：根据企业年金信托合同与委托合同判断 8.下列关于中国企业年金信托制度的描述，正确的是( )。 (1)坚持“资产独立”和“钱权分离”，以避免一定程度上的市场风险和道德风险(2) 企业年金委托人与受托人之间签订的企业年金计划管理合同是委托合同 CFP 金融理财师考试网 （/cfp/） (3)企业年金基金必须与受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或其他 资产分开管理，不得挪作其他用途 (4)托管人根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇 A.(1)(3) B.(1)(4) C.(2)(3) D.(2)(4) 答案：A 解析：(2)错误，应是信托合同;(4)错误，应是受托人收取缴费、支付待遇而不是托管 人。 9.关于信托特征( )的描述中是正确的。 (1)人们之间的信任委托，包括法定委托和自愿委托 (2)受托人享有特定产权，以受益人的名义实施管理和经营行为 (3)信托资产独立于任何主体，以隔离一定程度的市场风险 (4)具有三方主体，即委托人(权益让渡)、受托人(权益承载)、受益人(权益所有) A.(1)(2)(3) B.(1)(2)(4) C.(1)(3)(4) D.(2)(3)(4) 答案：C 解析：(2)错误，根据相关规定。 10.以下哪些是政府通过立法强制雇主为其员工制定的补充养老金计划? A.美国 401K 计划 B.澳大利亚超级年金计划 C.英国职业年金计划 D.中国企业年金计划 答案：B 解析：四个选项中只有澳大利亚的超级年金计划为政府强制计划，其他均为在政府公 共养老金计划基础之上自愿参加的补充养老计划。 11.为什么说美国 401(k)计划开辟了养老储蓄延期纳税政策的先河?( ) (1)雇员可以在交纳个人所得税之前为自己进行养老储蓄 (2)雇主可以在交纳企业所得税之前为员工进行养老储蓄 (3)雇员在领取养老金时不分雇主供款和雇员供款，一律需要纳税 (4)雇主在税前为员工供款的部分，可能要求雇员在领取养老金时纳税 A.(1)(2)(3) B.(1)(3)(4) C.(1)(2)(4) D.(2)(3)(4) 答案：C 解析：根据美国 401(k)计划判断 12.某企业的年金计划规定：因个人原因与企业终止(解除)劳动关系的员工，公司缴纳 部分的转移和支付，不满 10 年的不予转移和支付;满 10 年不满 20 年的可转移和支付 50%; 超过 20 年的可以全额转移和支付。以上雇主缴费归属方法称为：( )。 A.阶段转移法 B.阶梯转移法 C.完全转移法 D.部分转移法 答案：B 解析：按照阶梯转移和阶段转移的定义，以及雇主养老金归属选择的法律规定和术语， 选 B 13.根据企业年金试行办法规定，建立企业年金计划的企业必须符合如下条件( )。 (1)企业规模和经营状况符合法定要求 (2)具有相应的经济负担能力 (3)建立了集体协商机制，参加计划的员工不得少于员工总数的 50% (4)依法参加了基本养老保险并履行了缴费义务 A.(2)(3) B.(1)(4) C.(1)(3) D.(2)(4) 答案：D 解析：根据企业年金试行办法第三条判断，(2)、(4)正确，(1)、(3)没有涉及。 14.企业年金个人账户的运