三工河乡村级干部任期经济责任审计总结报告

三工河乡村级干部任期经济责任审计总结报告 市农经局： 在市委、市政府的正确领导下，我乡严格按照市委组织部、 市农经局的安排部署，以阜康市村级干部任期经济责任审计 检查工作方案为指导，成立了三工河乡村级干部任期经济责 任审计工作领导小组，安排布署了本次审计工作任务。于 2011 年 9 月*日 2011 年 9 月 30 日期间，审计小组进村开展工作， 并顺利完成所有任务。现将全乡情况作汇总报告（具体各村情 况见所附审计报告） 一、基本情况 三工河乡现有 5 个行政村，农业人口*，2011 年村 级工农业总产*亿元，农民人均纯收入 *元，自有村财收 入*万元。现有村级干部总计 18 人（含村聘用人员）应该 说，三工河乡农村经济近年来发展是比较快的。 二、审计结果及存在问题。 1、村级财务现状 从汇总的情况看，村级财务状况有较大改善。2008 年与 2011 年相比较，资产总额分别为*万元、*万元，净 增* 万元，增幅*，但其中各村差异很大，例如三工村 分别为*万元、*万元，净增*万元，增幅*，石人 沟口村分别为*万元、* 万元，减少 *。负债总 额分别为：*万元、*万元，减少*万元，减幅 *，其中 *村从*万元下降到*万元，净 减*万元，减幅*，而*村从*万元增加 到* 万元，净增 *1 万元，增幅 *。所有者权 益（集体积累）从*万元增加到*万元，增幅 *，其中* 村从 *万元增加到 *万元，增幅 *，而*村从*万元下降到 *万元，降 幅* 。可见，虽然总体财务状况不错，但各村差异很 大，较好的村有* ，较差的村有 *其他村一般（具 体情况见附表）。 2、财务收支状况（20008.3.12011.9.30） 汇总的财务收支总金额（即审计总金额）为*万元， 其中收入*万元，包括代收款* 万元，实际可支配 村财* 万元，支出 *万元，包括代付款 *万 元，村实际费用支出*万元，收支基本平衡。（具体情 况见附表）。 3、债权债务审查情况 现有债权总额*万元，债务总额*万元，相抵后净债 务* 万元。债权中，有 *无法收回，因为有的属于 呆坏账，有的属于预支款，有的属于未销账款。债务中，有 *无需支付，因为有的属于村财收入，有的属于呆坏账，有 的属于未销账款。 4、农村基础设施建设和公益事业发展情况 近年来，各村都比较重视村道、水利设施、学校等基础设 施的改善和公益事业的发展，村集体共计投入自有资金和上级 补助资金达* 万元，使得我乡农村的交通条件、防洪灌溉系 统、教育硬件设施有极大改善，有力地促进了农村经济的发展。 例如* 村发动村民投工投劳，村集体投入*万元修建 了一条长达*公里的村道，投入*万元新建了幼儿 园，投入*万元修建了多条机耕道和水利设施。 5、生产经营项目和基建项目从招投标、合同签订、鉴证到 合同的履行都存在不同程度的违规操作，表现在发包前未经村 民代表大会讨论通过并进行评估，有些承包年限和标底不合理。 投标时组织不严密，又没通知经管站到场监督，有时被投标者 钻空子，有的合同条款不利于村集体，又没有请经管站鉴证， 有的村甚至没有进行公开投标，有的承包者履行合同义务不自 觉，找借口拖欠承包款等。例如*村民代表大会讨论， 。 6、违反财经法纪及财经制度情况 我乡自从* 年实行村财乡管以来，村级财务逐步走 向规范化，违反财经法纪的现象已经很少出现。这次审计发现 的违纪村有*个，金额*万元，其中挪用费用公款*人， 金额* 万元，白条抵库*笔，金额 *万元。白条其中有 *万元属于村干部借支工资，其余属于村集体与村民往来欠 款未销帐。 三、意见和措施 1、把村的财务状况变动纳入对村和村主干的工作考核范围 内，制定相应的奖惩制度，这样可以鼓励村干部积极化解集体 债务，努力创收村财，节约支出，使集体资产保值增值，改善 财务状况。 2、规范村集体项目招投标行为，对其进行全程跟踪管理。 发包前要先报乡政府审批，经管站备案，然后经村民代表大会 讨论通过，进行公开投标，请农经站到场监督，承包合同必须 由农经站鉴证，合同生效后，由农经站跟踪其履行情况，直到 权利、义务终止。 3、清理债权债权，防止新的不良债权债务的产生。对于呆 坏帐要予冲销，对于实质上不属于债务的款项要核实转销，对 于高利贷款要及时处理，严格控制新增高利贷款。 4、加强现金管理，处理