excel在财务管理中的应用上机报告

上机报告 课程名称： EXCEL 在财务管理中的应用 学生姓名： 学 号： 班 级： 1102 专 业： 网络工程 指导教师： 张 勇 2012 年 11 月 实验项目： EXCEL 的高级应用 实验目的：掌握 EXCEL 的公式，函数，数据排序，筛选，分类汇总，模拟运 算，规划求解等 实验平台：WINDOWS XP ，EXCEL2003 实验内容和要求：掌握 EXCEL 的公式，函数 （MOD，ROUND ，MID，INDEX,MATCH,VLOOKUP,LOOKUP,CHOOSE, IF 等主要函数） ，数据排序，筛选，分类汇总，模拟运算，规划求解等的使用 技巧。 实验步骤和结果（空间不够可加页）： 一、安装并启动 EXCEL 软件； 二、建立工作簿； 三、打开指定的文件按要求完成实验内容。 1)函数公式 MOD ROUND MID INDEX MATCH VLOOKUP LOOKUP CHOOSE 2)数据排序 3）筛选 4)数据排序：将所有人职工的基本工资按科室从高到低排列 5）分类汇总 6)模拟运算 7)规划求解 某企业生产甲、乙两种产品及资源的限制条件如下表： 步骤：1）建立优化模型（设 x 和 y 分别表示甲乙产品的销量）约束条件如下： 9x+6y340 4x+7y160 15x+18y520 x25 x0,y0,且为整数 2）设计计算表结构。将单元格 B9 和 C9 设为可变单元格，分别放甲乙的生产量，将单元 格 B10 作为目标单元格并在其中输入公式： 3) 在 B11 中输入公式：“=SUMPRODUCT(B4:C4,B9:C9)” ，在 B12 中输入公式： “=SUMPRODUCT(B5:C5,B9:C9)”，在 B13 中输入公式：“=SUMPRODUCT(B6:C6,B9:C9)” 4）在【工具】菜单中单击【规划求解】 ，在弹出的对话框中输入约束条件，然后关闭【添 加约束】对话框，则显示【规划求解参数】对话框，确认无误后单击【确定】 ，再次弹出 对话框，单击【求解】 ，系统将弹出【规划求解结果】对话框，单击【确定】后得到下图： 实验项目： EXCEL 在财务预测中的应用 实验目的：掌握 EXCEL 在财务预测中的各种分析方法。 实验平台：WINDOWS XP， EXCEL2003 实验内容和要求：掌握 EXCEL 在预测中的各种分析方法的使用。包括 EXCEL 在时间序列预测中的应用，以及相关因素的回归分析。掌握应用函数 法、规划求解及分析工具方法进行预测的操作。 实验步骤和结果（空间不够可加页）：LINEST 函数 利用指数平滑工具进行财务分析 实验项目： EXCEL 在项目投资决策中的应用 实验目的：掌握 EXCEL 在项目投资决策中的应用。 实验平台：WINDOWS XP， EXCEL2003 实验内容和要求：掌握 EXCEL 在项目投资决策中的应用。 实验步骤和结果（空间不够可加页）：案例：假设某工厂购买了一台价值 为 2000 万元的新机器，其折旧年限为 5 年，预计残值为 600 万元，企业的所 得税率为 25%。在三种折旧法下隔年的折旧额可以用 Excel 来计算得出，如下 图 1 所示。 图 1 资产的折旧方法 在应用 Excel 计算折旧额时我们需要在直线法下的 E7 中输入 “=SLN（$B$1，$D$1，$B$2） ”，按 Enter 键确认后，移动鼠标至 E7 单元格 的右下角，从 E7 填充到 E11；在年数总和法下输入 “=SYD（$B$1，$D$1， $B$2，A5） ”，确认后从 F7 填充到 F11；而对于双倍 余额法来说，在 G7 中输入“=DDB（$B$1，$D$1，$B$2，A5，2） ”，然后利 用 Excel 的自动填充功能计算出前三年的折旧额，在 G10 中输入 “=SLN（$E$3-$G$7-$G$8-$G$9，$E$5，2） ”，确认后填充到 G11 即可。需要 注意的是在利用 SYD 函数和 DDB 函数时，要想能够实现自动填充功能则参数 PER 就不能直接写对应的数字，而必须利用相对应的单元格引用。 我们可以运用 Excel 的图表功能，把表格中的数据以图表的方式展现出来， 使得财务管理人员能够得到更加直观和清晰的数据结果。操作过程如下： （1）选中整个数据区域，点击【插入】菜单中的图表选项，在弹出来的图表 类型对话框中选择柱形图，点击【下一步】 。如图 2 所示。 图 2 图表建立过程 （2）点击【下一步】之后，会显示【源数据】对话框，在【系列】菜单下， 把系列名称分别改为“第一年”至“第五年” ，它们的数值分别选择位于“第 一年”到“第五年”中在三种折旧方法下的数值，在分类（x）轴选项框中填 入 E6：G6 的区域范围。如图 3 所示。 图 3 图表选项操作 （3）点击【确定】按钮，在弹出的【图表选项】对话框中填入图表标题，x 轴和 y 轴的标题，点击确定，就可以出现我们所要的图表。见图 4 所示。 图 4 折旧计算表 正确的投资决策是有效地投入和运用资金的关键，直接影响企业未来的经 营状况，对提高企业利润、降低企业风险具有重要意义。因此，财务管理人员 要想做好财务管理工作就要对货币时间价值、项目投资决策、固定资产折旧、 固定资产更新决策在 Excel 中的模型的建立了如指掌。 实验项目： EXCEL 在筹资决策中的应用 实验目的：掌握 EXCEL 在筹资决策中的应用。 实验平台：WINDOWS XP， EXCEL2003 实验内容和要求：掌握 EXCEL 在筹资决策中的应用。 实验步骤和结果（空间不够可加页）： 图 1 现有资本结构和备选筹资方案表 将各个方案的每股利润与息税前利润的关系绘制图表，见图 2 所示。 图 2 每股利润与息税前利润的关系 再将它们之间的关系绘制成图表，选中 B15：G18 的单元格区域，然后点 击插入图表，选择插入“XY 散点图” ，并选择散点图中的平滑线散点图，点 击【下一步】 ，会出现【源数据】对话框，在【系列】选项框中把系列中的名 称分别改为方案 1、方案 2、方案 3，如图 3 所示。点击【下一步】 ，在弹出的 对话框中把图表标题改为方案比较图，X 轴名称填入息税前利润 /（万元） ，Y 轴名称填入每股利润（元/股） ，点击【确定】后即出现图表，见图 4 所示。 图 3 图表操作对话框 图 4 方案比较图 由图 4 可以看出，方案 1 与方案 3 相交于某点则当公司追加筹资后预计的 息税前利润不超过此点时，应采用第 3 个方案即发行普通股筹资；当公司预计 的息税前利润超过此点时，应采用第 1 方案即发行长期债券筹资。由于方案 1 与方案 2 是两条平行线，且方案 1 的普通股每股利润大于方案 2 永远成立，所 以该公司正常情况下都不应采用发行优先股的方案筹资。 成绩评定 一、教师评价： 评价项目 指标说明 优 良 中 及 差 得分 学习态度 （10 分） 遵守纪律，态度认真，按时独 立完成实验，善于思考。 实验目的 （10 分） 学习自觉性高，实验目的明确 。 实验内容 （10 分）