【课题】日常业务处理与期末处理(二)

【课题】日常业务处理与期末处理(二) 【教材版本】 赵合喜，王吾.中等职业教育国家规划教材会计电算化，第二版.北京：高等教育 出版社，2005 赵合喜.中等职业教育国家规划教材配套教学用书会计电算化上机指导.北京：高 等教育出版社，2003 孙万军.中等职业教育国家规划教材配套多媒体课件会计电算化.北京：高等教育 出版社，2003 【教学目标】 通过本课教学，学生应能够： 1，熟练地进行个人所得税的计算与申报。 2，设置银行代发的有关内容。 3，熟练地设置工完成工资分配。 【教学重点、难点】 重点： 1，个人所得税的计算与申报。 2，工资分配的设置与分配操作。 难点。 工资分配的设置 【教学媒体及教学方法】 应用媒体： 机房的多媒体广播演示、流程图示及教材配套多媒体课件第六章工资管理的演示内容。 教学方法： 以演示说明与练习为主，强调学生在做中学，在做中体会。 【课时安排】 2 学时（90 分钟） 【教学建议】 银行代发部分可根据情况选择讲授。 【教学过程】 一、复习前课（6 分钟） 提问： 多个工资类别设置对工资项目设置、工资计算公式设置有何影响。 二、引入本课（4 分钟） 讲述： 个人所得税管理、银行代发工资是现代企业工资管理的常见组成部分，在工资系统中 进行这两项内容能大大简化工作强度，提高工作效率。工资分配则是工资业务涉及财务的 重要。本课我们来学习个人所得税的计算与申报、银行代发工资和工资分配的处理。 三、讲授新课（65 分钟） 板书： 第三节 日常业务处理与期末处理 四、个人所得税的计算与申报 讲述： 鉴于许多企事业单位计算职工工资薪金所得税工作量较大，本系统特提供个人所得税 自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统自动计算个人所得税；既减轻了用户的工 作负担,又提高了工作效率。 实例： 计算当期扣缴个人所得税情况。 演示： 用户选择【业务处理】菜单中的【扣缴个人所得税】即可进入该功能。 进入即查看。 板书： 税率表定义 讲述： 在个人所得税扣缴申报表界面点击税率按钮或从右键编辑菜单中选择【税率表定 义】，可进入税率表定义功能。 实例：将个人所得税的起征调整为 1600 元。 演示： 【操作步骤】 1. 税率表定义界面初始为国家颁布的工资、薪金所得所适用的九级超额累进税率，税 率为百分之五至百分之四十五，级数为九级，费用基数为 1600 元。 2. 用户可根据单位需要调整费用基数和附加费用以及税率，可增加级数也可删除级数。 此处采用默认级次。 3. 当用户增加新的一级时，其上一级的上限等于其上一级的下限加 1,由系统自动累 加；而其新增级数的下限即等于上一级的上限，用户可根据需要调整上一级的上限， 则新的级数的下限将随之改变。 4. 系统税率表初始界面的速算扣除数由系统给定，用户可进行修改；用户增加新的一 级，则该级的速算扣除数由用户输入。 5. 当用户调整某一级的上限时，该级的下限也随之改动。 6. 用户点击确认按钮,系统将根据用户的设置自动计算并生成新的个人所得税申 报表。否则可点击取消按钮返回个人所得税主界面。 7. 用户点击打印按钮，可打印税率表。 提示： 级数及下限不允许改动。 系统设定上一级的上限与下一级的下限相同。 用户在删除时,一定要注意不能跨级删除,必须从末级开始删除。 税率表只剩一级时将不允许再删除。 板书： 选择申报表栏目 演示： 选择【业务处理】菜单下的【扣缴个人所得税】 ，或在个人所得税扣缴申报表界面点击 栏目图标，或选择右键菜单【申报栏目选择】 ，均可对申报表栏目进行设置。 【操作方法】 1. 用户可进行标准栏目的查看，若标准栏目不能满足要求，也可从系统提供的可选栏 目中选择新栏目。 2. 个人所得税申报表中新增栏目将排在标准格式项目后面，可通过拖曳改变次序。 3. 用户可修改“所得项目” ，系统默认“所得项目”初始为“工资” ；可修改“对应工 资项目“，系统默认为“计税基数“。 4. 点击确认按钮，即可查看个人所得税申报表格式。 板书： 五、银行代发工资 讲述： 以中国建设银行代发工资为例演示代发工资的相关处理。 演示： 用友软件公司与中国建设银行达成协议，建立企业由建行代发工资的工资管理体系， 银行代发功能可以设置相关的内容。 1. 第一步：银行代发的初始设置 在设置银行名称中点击增加按钮，输入“中国建设银行“全称，才能实现建行代 发的功能。默认的账号长度为 16 位，输入 7 位数字的单位编码，其中前 3 位是建 设银行代发储蓄所的“所号“，后 4 位是由建设银行给定的“代发工资单位编号“。 增加人员附加信息，必须录入“身份证号“和“公积金账号“信息名称。 在人员档案输入功能中，点击修改按钮，在“附加信息“页签中中输入人员的身 份证号和公积金账号。 2. 第二步：设置银行代发文件格式 双击打开【系统菜单】 ，选择【业务处理】菜单下的【银行代发】 ，即可显示银行代 发一览表。 点击工具栏上的格式按钮，选择“中国建设银行“银行模板，则调用建行的标准 文件格式，不能修改，不能删除。 3. 第三步：设置输出文件格式 “中国建设银行“文件输出格式的标志行为“无“，不可修改。 中国建设银行中保存前应将文本文件用 CCBLOCK.EXE 进行加密处理。接口方式： CCBLOCK YesnMake 1 。 4. 第四步：输出文件 在银行代发一览表界面点击输出、传输按钮，选择保存文件的路径和名称； 建行的输出文件格式为.TXT 文件。 输入工资进账日期，预览生成的“代发工资数据校验单“，确认无误后，可保存或打 印输出。 中国建设银行名称命名规则：以单位编号（7 位）为文件名，以发工资日期（2 位） 加顺序号（1 位）为扩展名。 板书： 六、工资费用分配 讲述： 财会部门根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，并编制转账会计凭证， 传递到总账系统供登账处理之用。点击【业务处理】中的【工资分摊】功能菜单，即可进 入该功能。 实例： 以前各课录入内容为例，按会计电算化上机指导第 64 页第 4 题的要求演示。 演示与说明： 首先演示分配类型设置： 1. 在“工资分摊“界面点击工资分摊设置按钮，进入“分摊类型设置”界面； 2. 点击增加按钮，可增加工资总额、应付福利费用和社会保险费三个项目，输入 新计提类型名称和计提分摊比例，确定后输入分摊构成设置，构成项目均为“等级 工资+岗位工资” 。 3. 点击修改按钮，可修改一个已设置的工资分配计提类型。 4. 点击删除按钮，可删除一个已设置的工资分配计提类型，已分配计提的类型不 能删除，最后一个类型不能删除。 5. 设置各个部门的核算科目，企划部科目为管理费用；制作部科目为生产成本；市场 部科目为营业费用。 6. 逐级确定即可。 演示中注意说明的问题： 部门名称：选择部门。不同部门，相同人员类别可设置不同分摊科目。 人员类别：选择费用分配人员类别。 工资项目：对应选中部门、人员类别，选择计提分配的工资项目。每个人员类别可 选择多个计提分配的工资项目。工资项目包括本工资类别所有的增项、减项和其他 项目。 借方科目：对应选中部门、人员类别的每个工资项目的借方科目。 贷方科目：对应选中部门、人员类别的每个工资项目的贷方科目。 其次演示工资分配： 1. 首先查看现有的计提费用类型是否满足需要，如果不能满足需要，点击工资分摊 设置按钮，进入设置窗口，可新增、修改、查看、删除类型名称和分摊比率； 2. 选择参与本次费用分摊计提的类型和参与核算的部门； 3. 选择计提费用的月份和计提分配方式； 4. 选择是否费用分摊明细到工资项目； 5. 点击确认按钮显示工资分摊一览表，用户根据需要选择是否按“合并科目相同、 辅助项相同的分录“显示一览表。 6. 在“工资分摊一览表“界面从下拉框中选择分摊类型，系统按选择的分摊类型显示其 他一览表。 7. 点击重选按钮，可重新进行工资分摊类型、分摊计提比例和分类构成设置。 最后演示制单过程： 点击制单按钮，生成当前所选择的一种“分摊类型“所对应的一张凭证。 点击批制按钮，即批量制单，可一次将所有本次参与分摊的“分摊类型“所对应的凭 证全部生成。 学生练习、老师辅导 完成上述演示内容，并在引基础上完成会计电算化上机指导上的习题内容，最后 应生成凭证。 四、本课