惠民县农业局资金管理制度

机关财务管理制度 为进一步规范机关财务管理，节约经费开支，根据中华人 民共和国会计法、会计基础工作规范党政机关厉行节约反 对浪费条例等法律法规，结合我局实际，制定本制度。 一、财务管理工作制度 1、严格执行预决算制度。财务部门要加强预决算管理，将各 项收入和支出全部纳入部门预算。机关各站室财务收支活动实 行局统一管理、统一核算，并自觉接受监督检查，坚决杜绝私设 账外账或小金库。 2、严格津贴补贴管理。机关各站室要严格遵守违规发放津 贴补贴行为处分规定，除上级政策或文件明确规定的津贴补贴 项目外，一律不准以任何名义、任何形式发放津贴补贴及奖金、 福利和实物。 3、规范会计核算。财务人员要严格按照国家财经制度，认真 组织会计核算，本着勤俭节约、先急后缓的原则合理调度资金， 办理会计事项；坚决制止铺张浪费和一切不必要的开支，及时清 理债权、债务，正确编制会计报表。 4、各项开支均应取得真实合法的原始凭证，印章齐全，计算 准确，按规定审批程序批准后报销；对于违反财经纪律和财务制 度的会计事项，财务人员有权拒绝办理，并及时向局领导报告。 5、严格现金收支管理。严格按照人民币银行结算账户管理 2 办法和现金管理暂行条例规定，除一般零星日常支出外，限 额（1000 元）以上的大额支出和项目资金必须通过银行办理转帐 结算或通过国库集中支付方式支付到收款单位或个人，不得直 接支付现金。严禁坐支、外借、挪用、私存公款。 6、加强“三公”经费管理。严格遵守因公出境经费预算、支出、 使用、核算财务制度，建立健全公务接待集中管理制度, 公务用 车保险、维修、加油实行定车定点管理，保障公务出行，降低运 行成本；“三公”经费支出情况，要按规定的时间、方式、内容进行 公开，接受社会监督。 7、完善会议、培训报销制度。报销会议费、培训费应附相关 会议、培训通知文件、参加人员签到单、费用结算清单和正式发 票。未经批准以及超范围、超标准开支的会议、培训费用，一律 不予报销。 8、严格公务接待支出。局机关公务接待由办公室依据有关 制度规定和标准统一安排，公务活动结束后，接待单位应当如实 填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的 单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。 9、单位职工出差或购买物品需借款时，经局长批准办理借 款手续；借款人需在出差归来或物品采购结束 10 日内凭正式发 票办理报销手续，结清欠款；借款事项未按时处理的，不予办理 其他报销事项；未经批准的，财务人员一律不得出借资金。 10、为保障经费均衡支出，严禁长时间持单不报，原则上当 3 月发生的会计事项当月处理，最长不得超过三个月，跨年度单据 一律不予报销；计财科要调度好资金平衡，原则上每周一集中报 销有关费用，资金紧张时优先保障急办事项的支出。 二、财务开支审批制度 1、局财务收支实行集中 审 批 管理制度。所有支出项目经局长 审核签字后报销；涉及固定资产设备购置、房屋修建支出、汽车 大修费用等超过 5000 元以上的大额支出或其他重大财务管理事 项由局班子成员集体研究决定。 2、严格开支审批程序。局机关所有业务支出必须由经办人 依据真实发生的经济业务取得原始凭证，并按以下先后顺序办 理签批手续： 经办人签字并注明用途（多张原始凭证的，分类填制装订 单） ； 所在 站 (室 )负责 人 审 核 签 字； 分管 领导审 核 签 字； 计财 科 长审 核 签 字； 局长签字批准； 计财科报销结算。 其中，公务接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公 函和接待清单；办公用品、汽车修理等大额支出（1000 元以上）除 出具正式发票外，还应提供加盖供货单位印章的明细清单；基建 工程、设备采购等支出项目除出具正式发票外，还应提供相应合 4 同协议。 3、机关日常工作所需办公用品的购置、汽车燃修、会务接待 等日常办公费用，由办公室主任把关、局长审批；业务站室日常 开支由分管领导把关、局长审批。 三、固定资产管理制度 1、配置到各站（室）的资产设备如车辆、计算机等固定资产， 由计财科登记造册，建立台账，各站（室）负责管理使用；每年年 底，办公室、计财科进行一次资产清查，确保账实相符。如有遗 失、人为损毁的要追究有关人员责任。 2、增加固定资产的，由购置 站 (室 )填写固定资产购置单，经 局长签字批准后，交计财科登记；对报损、报废、调出、出售等原 因减少的固定资产， 站 (室 )负责人需填写固定资产交接单，经局 领导批准后，交计财科变更登记。 项目资金管理制度 第一章 总则 5 第一条 为规范和加强农业基本建设项目管理，提高项目建 设质量和投资效益，根据农业部农业基本建设项目管理办法 及相关规定，制定本制度。 第二条 本制度适用于农业系统所有上级发改、财政、农业 等部门专项资金投入、农业部门负责实施的建设项目和技术推 广项目（以下通称农业项目）。 第三条 专项资金，包括中央预算内基本建设资金、中央预 算内专项（国债）资金，以及各级地方政府和建设单位与之配 套的资金投入。 第四条 农业项目建设实行统一领导，集中管理，分工负责， 站室实施的管理体制。项目法人对项目申报、实施、质量、资 金管理及建成后的运行负总责，分管领导负责分管站室承担项 目的管理协调，业务站室具体负责项目的组织实施、竣工验收 及档案管理工作，站室负责人为项目实施第一责任人。 第五条 强化责任分工与部门合作。综合办公室负责项目实 施及竣工验收过程期间的人员协调、车辆调度、会务接待等后 勤保障工作，计财科负责项目资金的筹集、账务处理及财务档 案整理，并积极参与项目计划的编制、项目招投标、竣工验收 及监督检查等工作。 第二章 项目的储备与申报 第六条 充实项目储备库。各站室要加强与上级业务部门沟 通联络，及时掌握项目申报信息和行业发展动态，认真筛选整 理，发掘适合我县产业规划的农业建设项目，拟定项目建议书， 6 报分管领导和主要领导批准后，由局发展计划科统一整理建档， 列入年度项目储备库。 第七条 完善项目申报程序。经批准立项的农业项目，由归 口业务站(室)会同发展计划科，按照上级要求提出项目建议书、 可行性研究报告或实施方案，经分管领导审核、局主要领导批 准后上报。未经归口站（室）和分管领导审核的项目原则上不 予申报。 第八条 为确保项目规范实施，充分发挥项目效益，经批准 建设的农业项目（除特殊情况需局统一实施外） ，原则上落实到 归口站（室）组织实施。正在实施的建设项目需对外出具书面 材料的，由归口站（室）负责草拟，经分管领导把关、办公室 审核、主要领导批准后方可办理。 第三章 项目的组织实施 第九条 农业基本建设项目（不含技术推广项目）的实施必 须严格执行项目法人制、招标投标制、工程监理制、合同管理 制四项制度。项目建设必须严格执行批复文件，不得擅自变更 建设地点、建设性质、建设内容、建设规模、建设标准等。确 因客观原因需变更的项目，按程序向项目审批单位申请办理变 更。 第十条 项目实施过程中，项目承担站（室）要严格按照项 目建设要求和批复组织施工单位施工建设，并做好项目质量监 督及有关基础资料的收集和完善，确保项目顺利通过验收。计 财科负责对财务资料进行审核把关,并跟踪做好监督检查。在实 7 施过程中,项目承担站（室）形成的所有项目资料除满足上报需 要外，同时报计财科备案。 第四章 项目资金的核算管理 第十一条 严格执行农业基本建设项目财务管理的各项规定。 所有农业项目资金由计财科统一专户储存、专人管理、专账核 算，确保专款专用。项目资金的安排使用，由项目站（室）严 格按照项目概预算建设内容提出用款计划，经分管领导、主要 领导批准后报计财科审核。所有支出须由经办人、站（室）负 责人、分管领导、计财科长分别审核签字，经局主要领导签字 批准后支付。 第十二条 加强项目建设资金拨付管理。基本建设项目在开 工建设前预拨工程造价的 30%作为施工单位启动资金，其余工 程款项拨付凭施工单位、建设单位、监理单位三方签字认可的 合同工程计量清单 、 工程支付款付款凭证按形象进度拨 款。 严禁大额现金支付、白条入账等行为，杜绝挤占、滞留、 挪用项目资金等违法行为的发生。 第五章 项目的竣工验收 第十三条 农业项目建设竣工，县级初验合格后，项目实施 站（室）负责拟定验收申请报告，经办公室审核后行文上报； 省市验收通知下发后，实施站（室）提出验收接待方案，明确 验收地点、路线、参加人员，由办公室统一组织相关站室做好 验收准备工作。 8 第十四条 项目实施站（室）要按照国家有关规定建立健全 项目档案，及时收集、整理从项目申报到工程竣工验收各环节 的文件资料，并在项目竣工验收后，将全部档案资料统一分类 归档。验收过程中，计财科要配合项目实施站（室）做好竣工 财务决算，及时出具项目审计报告，整理准备所