农村信用社盈利制约因素分析与研究

1 农村信用社盈利制约因素分析与研究 摘 要 背景与目的： 2013 年 7 月 19 日中国人民银行宣布：自 7 月 20 日起，全面放开金融机构贷款利率管制。 2015 年 5 月 11 日 中国人民银行 将金融机构存款利率浮动区间的上限由存款基准利率的 调整为 ； 2015 年 5 月 1 日存款保险制度正式实施，最高偿付限额为人 民币 50 万元； 这些都是央行推进利率市场化进程的最重要举措，也标志着中国的利率市场化改革迈出了重要一步。利率市场化时代已经来临，新一轮的银行业洗牌即将到来，然而这对于规模较小、研发水平较弱、风险控制还不完善的农村信用社来说是一次巨大挑战，如不未雨绸缪，主动应对，则必将在竞争中处于不利地位。 随着利率市场化步伐加快，存贷款利差 将 收窄，全省农信社面临着发展方式转型、盈利模式转变的重要挑战 ，尽快研究适应利率市场化要求的生存法则 。 关键词： 农村信用社；盈利模式；盈利能力；中间业务 。 2 农村信用社盈利制约因素分析与研究 目前，农村信用社的盈利能力普遍处于中等偏下的状态，赢利能力偏低和盈利空间狭窄已成为制约农村信用社改革发展的瓶颈因素，为了尽快破解这些瓶颈因素，我们应该深入基层开展调查研究，对当前制约农村信用社盈利水平的瓶颈深入分析和探讨，本文以 农村信用社为例，对该联社盈利状况进行调查分析，深入剖析制约农村信用社盈利水平的瓶颈 因素和金融障碍，以进一步提升农村信用社的赢利能力。 一、 现行盈利模式分析 （一） 收入结构分析 表 1 单位：万元 年度 营业收入 利息收入占比 金融机构往来收入占比 手续费收入占比 其它收入占比 投资收入占比 2013 2014 从上表可以看出， 农村信用合作联社 利息收入占比 81%左右，而其它收 3 入来源占比较低。长期以来，农信社 一直以农户及中小企业资金借贷业务为主，贷款 利息收入是 其 主要的盈利来源。当前，农信社的主要收入 来 源依然为传统业务的利息收入和金融机构往 来 收入，来源单一，过渡依赖利差。而其它业务收入比如投资收入和其他中间业务等在农信社的总体收入中占比过低，尤其是中间业务收入等只占盈利 很 小的部分，这种不合理的收入结构和盈利模式必然长期阻碍农信社的整体盈利能力的提高。 因而，农信社必须改变传统的盈利模式，走上一条长期可持续发展的道路，是亟待解决的问题。 （二） 结论 从当前盈利模式分析中 ，可以看出该农信社在盈利模式上存在一些问题。 入结构有待改善。 随着利率市场化的进一步深化，将全面放开被政府管控多年的利率政策，这必然冲击到盈利结构以传统存贷款利差的农信社。存贷利差收窄，净利息收入占比下降，存款定期化的趋势带来付息率上升，同时在经济下行期间，企业有效需求不足，贷款收息率难以有效提升，一些农信社反映，前期营销对公存款大户时该客户提出年化收益率达到 6%的要求，否则将存款搬家，这直接提升了银行的存款成本。一些银行在存款利率及时调整后，存款数量上升，但受当地人民银行贷款规模 的限制，很难放款，只能拆放同业，利润直接受到影响。 体来看，农信社盈利能力较商业银行的盈利能力还很 低，农村信用社由于体制性、政策性历史因素影响形成 了 大量不良贷款，而最主要的原因还是农村信用 社 缺乏创新贷款方式行为，不能有效地降低资金运营成本和弱化贷款风险，导致其盈利能力降低，最重要的是由于内部原因。主要有 ： 一是金融产品创新能力不强。由于受地域经济、管理体制和政策环境等多方面的影响，农村信用社的业务经营创新能力弱，业务普遍还停留在传统的存 、 贷款业务阶段，存在服务手段、信用工具落后，经营 形式单一的特点，中间业务发 4 展缓慢。农村信用社与国有商业银行相比，在以下 综 合实力如资金实力、经营管理、人才资源等方面存在很大差距，从而导致在硬件配置、结算手段、科技运用和创新 能力等方面存在很大差距，从而导致在硬件配置、结算手段、科技运用和创新能力等方面存在明显的劣势。二是从业人员整体素质较低，大部分员工文化水平较低，业务素质不高，创新能力不强。三是风险管理水平整体滞后 。 大部分信用社风险管理意识不强，不能正确处理风险管理和业务发展的关系。四是各项体制和机制不适应发展。农信社法人治理结构还不完善，出现股东权利缺乏 保障，经营权超越所有权，代理和被代理角色错位，绩效缺乏客观评价，农村信用社业绩好与坏的责任不明等问题。 二、影响盈利能力的因素分析 （一）资金运用效率 目前农村信用社的 金融服务 领域主要在农村地区，资金投放途径相对狭窄，资金运用方向主要投向“三农”。而农业是弱质产业，投资分散、规模小、风险大、收益低。农业 贷款 季节性强，管理成本大，资金收益率低。因此，目前农村信用社所发放的支农贷款基本上都属于低效资金运用，资金收益率相对低下，因而也限制了农村信用社的盈利能力。另外， 农信社 的资金来源期限结构与资金运用期限结构匹配不尽合理，长款短用现象比较突出，长短款期限结构 搭配比例失衡。直接导致高能资金低能化，降低了 信贷 资金的效能和收益，从而限制了农村信用社的赢利能力。 （二）中间业务因素 当前农村信用社公共 金融 产品空缺，中间业务规模小、收益低、品种少、服务面太窄，中间业务收入主要是支付 结算 业务手续费收入和 代理业务 手续费收入，这对进一步拓宽农村信用社的利润空间将产生负面影响。商业银行和邮政储蓄机构能够凭借其先进的计算机实时处理系统、中国银联共享平台、结算技术的 5 先进快捷方便等技术优势来促进中间业务的快速增长，极大地满足城乡居民生活和工作对公共金融产品服务的需求。目前，国有商业银行和邮政储蓄机构开展各类中间业务十分活跃，如代发工资、代办电信、代收税费、代缴款项、代理保险、信用卡等代理业务迅猛发展，不断地拓宽其收 入来源。由于农村信用社的电子化水平相对较低，结算手段相对滞后，对进一步发展中间业务十分不利，严重制约其利润空间的拓展。 （三）其他因素 由于科技投入较少，管理人员和专业技术人员结构不合理，科技建设和人力资源管理对盈利能力的影响带有滞后性，影响了农村信用社持续盈利能力的提高。农信社系统内部管控不力，工作效率低下，整日忙于盘活不良贷款等现实问题的困 扰，既是上述根本问题的延续，也是深化改革所要依赖的现实条件。 省联社偏重于对人事权、贷款权和财权的控制，各项内控制度的制订，基层联社高级管理人员的任免、处罚、劳动用工、 收入分配等方面均由省联社硬性规定。省联社事实上的越权管理严重制约了基层法人社自主经营的积极性，影响 农信社 法人治理结构作用的有效发挥，不利于农信社经营机制的转换和改革最终目标的实现。 三、 提高农村信用社盈利能力的基本路径 （一） 积极开展中间业务。 由于体制的 、政策的、经营的及技术水平等诸多因素的影响，目前，农村信用社的经营手段大多停留在传统的存贷和简单支付结算上，其中间业务诸如代理各种收费、发行信用卡、理财服务等发展十分缓慢，导致了其收入创利能力的低下。 其中间业务收入占比 与招商、民生、发展等股份制银行中间业务收入占总收入的 38%，四大 国 有商业银行中间业务收入占总收入的 20%相比，差距还很大。因此，积极开展中间业务将是农信社今后的“重头戏”，必须采取有力措施，加快中间业务发展步伐，提升创利能力。 6 （二）进一步 拓宽 业务 经营范围。 目前，大多数的农信社业务经营范围还相 对狭窄，资金运用面不广，如贷款对象主要是“三农”及少数农村中小（私营）企业和个体工商大户，支付结算服务过于简单化，仅有少量资金用于同业拆借、进入资本市场和购买国债、金融债券，更谈不上经营 金融衍生品 等高 技术 金融业务，导致农信社整体经营效益不高，获利方式不多。因此，在保障“三农”经济发展资金需要，防范资金营运风险的前提下，拓宽业务经营范围将是农信社今后调整经营战略，增强发展动力的主攻方向。要通过增加对产业农业、涉农企业、外向型农业、创汇农业、高科技农业和农村工业化、城市化建设的投入，以及大力发展资金拆借、融资租 赁、资本营运、电子汇兑和网上银行等金融业务，形成多元化经营，提高资金运用效率，增加业务经营效益。 （三） 大力创新 经营产品 。 由于受来自内外部的约束限制，我国农信社还普遍存在着经营业务产品少、规模小的问题，特别是金融产品自主创新能力低。目前，农信社负债类产品多属吸纳性（即学习模仿方式）创新，资产类产品多以小额信用贷款为主，农村消费贷款、助学贷款、联户担保贷款也只是少量发放，这种缺乏创新能力和尚未形成产品品牌、规模效应的经营功能，已不能适应“三农”经济多形式、多层次、多方位发展的需要，导致了农信社经营发展层次低， 效益增长慢。因此，大力创新经营产品将是 农信社今后提升竞争水平，增强发展能力的方向。通过金融产品创新， 与农信社资产负债结构合理化、表内业务与表外业务优势互补相结合，使资产与负债合理配置，实行各类资产品种进一步优化组合。如既要提高农村项目贷款和农村消费贷款的比重，创新小额信用贷款、联户担保贷款和农村房屋、田地、山林抵押贷款方式；又要拓宽贷款的内涵，充分利用银行票据、贴现、信用证及保函等多种风险小、收益大的信用工具，还要注重延伸理财、投资咨询、电子支付结算、财务顾问、项目融资代理、信息咨询等“一揽子”金融服务，不 断扩大经营收益。 7 （四） 进一步加强 财务管理 。 据对 农村信用合作联社的 调查统计，2013 年、 2014 年营业费用分别为 2724 万元、 3164 万元，占当年营业收入的 29%、30%，也就是说要用营业收入的一半保职工工资福利和办公费用。而且人均费用也保持逐年增长，分别达到 元、 元，远远高于 全国平均 水平。因此，加强财务管理，努力增收节支将是农信社今后提高管理水平的一项重点工作，必须采取有效措施，降低人均费用，提