《融资租赁业务介绍》PPT课件.ppt

融资租赁业务简介 *1 什么是融资租赁 融资租赁是出租人（租赁公司）根据承租人（客户 ）对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物， 提供给承租人使用，承租人支付租金的交易。 Date2 与贷款流程的比较 客户选 择设备 和出卖人 租赁公司 购买设备 (购买合同) 客户租赁 (租赁合同) 客户支 付租金 客户选择设 备和出卖人 银行提供贷款 （借款合同） 客户购买设备 （购买合同） 客户偿 还贷款 贷 款 贷 款 时 租期满，客户 可选择续租 回购或退回 Date3 产品分类 按照租赁物的来源划分 n 售后回租n 直接租赁 Date4 产品分类 按照会计准则对租赁的分类 n融资性租赁（表内融资） n经营性租赁（表外融资） - 所有权转移 - 客户可以极便宜的价格回购设备 - 租赁期占设备经济寿命期的大部分 - 租金现值占设备价值的大部分 - 设备特殊性 五 条 标 准 Date5 产品分类 特殊租赁物 n飞机租赁 n船舶租赁 Date6 飞机租赁结构图 Date7 其他产品 n厂商租赁 n厂商促销租赁 n应收租赁款转让 n委托租赁 n联合租赁 n跨境飞机、船舶租赁 Date8 租赁产品特点一：融资租赁期限长 n期限一般为3-5年，可长达15-20年 对应产品所有租赁产品 Date9 租赁产品特点二：资金可灵活使用 n 将已有固定资产出售给租赁公司，获得所需资金，同时租回使用 n 资金可灵活使用 对应产品售后回租 Date10 n根据客户需求，采取多种方式灵活安排交易结构 如：共同承租人、设备预付款融资、委托购买 对应产品所有租赁产品 租赁产品特点三：交易结构灵活 Date11 租赁产品特点四：全额融资 n可实现设备120%融资，其中20%为建安费用 对应产品直接租赁 Date12 租赁产品特点五：租金支付灵活 n 根据企业现金流情况灵活安排租金支付，包括等额本息、等额本金、 前高后低、前低后高、设置宽限期、不均衡还款等多种还款方式 对应产品所有租赁产品 Date13 租赁产品特点六：价格自由议定 n 委托租赁的价格由委托方与承租人协商确定 价格组成： 利率 租赁手续费 保险费等一次性费用 Date14 n控制或降低资产负债率 n调整费用结构 n提高ROA、 资产周转率 n递延纳税，获得现金时间价值 n减少应收帐款，加快现金回笼 对应产品经营租赁、厂商租赁 租赁产品特点七：改善财务指标 Date15 n对飞机、轮船等设备，客户可在租期结束后选择返还给出 租人，实现灵活的资产管理，保持设备先进性 n将多余现金和设备用于委托租赁，获取投资收益 对应产品经营租赁、委托租赁 租赁产品特点八：资产管理 Date16 n 为下游客户购买设备提供融资来源，扩大或稳定市场份额 对应产品厂商租赁、厂商促销租赁 租赁产品特点九：促进销售 Date17 各产品特点 产品种类各产品特点 售后回租融资租赁1、盘活存量固定资产；2、融资资金可灵活使用；3、调整企业融资期限结构（即在 无法获得银行固贷时，获取中长期融资，以建筑、公路、港口等最突出） 直接融资租赁1、满足企业（或项目）在启动阶段进行设备融资的需要；2、按照项目进度发放租 赁融资款项，节约客户财务费用 直接经营租赁1、表外融资，满足企业快速应对市场的需求；2、改善财务状况，包括不提高资产 负债率、提高企业ROA和ROE；3、满足企业在启动阶段进行设备融资的需要 Date18 各产品特点（续） 产品种类各产品特点 厂商租赁（需厂商 回购） 1、为其中小买家提供融资，稳定或扩大厂商市场份额；2、减少应收 帐款，加快现金回笼；3、全部操作在厂商所在地进行，效率高；4、 单笔交易标准化操作，高效便捷 厂商促销租赁（无 须回购） 1、为其大中型买家提供融资，稳定或扩大厂商市场份额； 2、减少应 收帐款，加快现金回笼；3、不需厂商提供回购担保 Date19 各产品特点（续） 产品种类各产品特点 境内飞机租赁1、在特殊区域享受与跨境租赁相同的进口税收优惠政策，降低客户融资成本；2、 可进行PDP，即预付款融资；3、经营租赁可满足客户资产管理的需要 跨境飞机、船舶租赁1、进行海外融资，降低客户融资成本；2、获得某些税收好处；3、满足航运企业挂 外旗需求 委托租赁1、为委托方剩余资金、剩余设备提供新的投资渠道；2、投资方通过租赁公司拥有 设备所有权的要求，控制风险 联合租赁1、满足客户超大额融资需求；2、节省银行授信额度；3、流程比银团贷款简便；4 、融资条件较发债等直接融资产品更灵活 Date20 21 n租赁物： - 非不动产的固定资产 - 一般选择客户核心资产、环保、节能等设备 n单笔交易最低限额 - 不低于 万元人民币 - 战略性客户视情况而定 n租赁期限 - 结合设备经济使用寿命及承租人现金流确定，一般不长于15年 - 电力等优质、稳定客户可延长到20年 n融资比例 - 最高融资比例为设备价值的120%（含20%设备建安费用） 租赁交易基本原则 Date21 22 银行附属租赁公司 租赁业务操作流程 租赁公司审查客户 租赁公司进行 项目预筛选 租赁公司 内部审批 租赁公司与分