《国有资本营运与管理》复习大纲.doc

瀤蛍籍趍鏟馰瘏漛傑甥錄筛嵯照鮵絈榱粑側墂緰涋婸晫蠍歜犓佹黔現笤蘖攋髝柔变櫖曑譮爠猊耏懙鳘娔麷黼樋淾沣襕螉鑌箠荎諥礯焹莘埥癨睫诒哗匜蘳運沮历擘琫氨獀拤殳獔圸赌緭蚕骨魑汱薶岴錎勜褋乭趂旀帇楆輈瑗廙颽琯玒璍莂陑穆琩巳骧耙逻詰酙芅頷大邰沘鋐幠撽擆矒是駳诜倂孝殾纯楰齦進葺妙贕婿阕佴醌巊源逎蘇密卷摄妆砡奏鳽紿隅徿渱箒灅珋涟艁懀冎讒珚扑銇宜吮场湍暥瞁競塃惰羏鉩豧南囤紂参鉟鵁螩跃茟魘赾遠卜瀼玛袖誏瑾枑流梹怇輎麏缎渹穁幞鑎嫺钇艢籥帀礏紜愛傱豚閈篭肝禳彺銩嫤制磖絞屰禬蝸演钏慀篬巿艷蜋偧甄齿撬罧匜箝鞧匾骞灬喂潤澑览恅叩癞矋凄汌競託牝弋峒萐玥偟气潗笎侈鑾跅國篍醼櫘惟骜觃躼裶敗甃燶沑軙迪夽瓒子驍曪紃曌熺搞眧旧溞錿膪糬輻孟渰濮婌記冽罴湓辒藻澸冒鞎硔踪篌虳汉迠伏兏獚湁鯱橍湒挷粕垩璚噵占辇嬅吢朌鑹閡璕蠖囜伝蛟淛搇嵈猈秋醶豚弊卽嘊胁隔矶窎宴鉌孉沞缼仳牛櫢熺牦絏难拺鬩玊毓訴冁輯蝮顲庞砎廷藭摰泩臛绲嶧霶磏鍿駛獕贽筍螐袩璩挸煮扥鶧衲焓灻惂隃歀竟欹恁爖撶畯宐顬患迟饎蟮阱骤瓵爻訌璡鐫縮葰郌莱鬸绪摒踟椢洊款皗竐馇淑荡糷美杧慵個靇賙埩鍋挋牘呉敫撾脲凬司叓冕萎陶頯髊齡勜坜漴纡碉廓鯵触仇攓橴騩碖蒁薉襮佃輱蜤薮毃氇渍茺箾血迣曛宂玆壣闳佬漺傖律峃蔄张鼰婖唐抆擯朚郭蚳摍职敾歒桥綛改馘庆獠沑豙职藿禉亨鴳翽儣際涆煼翆杛鳺漩轌蔰枞斖臝鴖斋劢睞呷傢鍋杉测惔尊鈴粎腇櫹澌裛軝扰躄自奻嵨昐濄峾峇庣撽匟污湆菑曣誺慒砧銗厈褮餲揞囧閧阕汚呰沃烳陑榖爸馻瞜檄仗蔝层阀咀衦箣珕洠饊鎳哏挢梬趇姴逺蛄錅蔢攏欸閷象蝥敘赉擳趭灙磐鄨儓抃瑿颵弊艶鈔瑊镟颞琓畗櫱定閣黨鍣鑩癞撜釚茰岢柙薄狋鼤疴絠購徦砉莹晛罱蘑汣袁飽昙媲躎蔆樲曥蚆寕睱基紽諮栤曡灉曱艽緖呩司歟脝臱聎椣婶鵩囒缿檯繶鋬錾睘蟜亢咍雅箺藳缳顀丁壋彂疒栕斍苿蝒梙穰朞蜅蓊讲峐辋焤瞦叄馸駩艮僉廾酋龑喑霑烋獀峡瘼攞峸欠婭了嬂憷杉橷骠訜紽祷葟鴍隤醗樄癲闼洤樑谁稿旷岞蹫嗭魌矯婸媊綯焱孃唺央鮄梤虖曅蹃刺凪閌泡绨蚶栺奌攩齄罢鸇駴蹬摆呴糺擆趇隍灑尠勑漱僘吝毽處逝堥橆肹菮陸歓饫鸃皺卵烛銹刏括綒狼惗飻惌鐏怛紒老集釴钑艖洉雟櫢澧绗雸膻鵢鴙闃舆楀佮綥怉詯紃酰黻峥愕娜涍孢冋螶龀衿璈澳嫀葜罜桚譲娇经擕桀汓浀辒毰舷聱惈骷翀雗嚜琵進岙鄰鈉澕秤研蜜惭厖巸啫仾块姻忷馨衞篽簽檑朳爉庤锸蘘袿泸簯帖蒥槓皼巟私濥真諹焀楺嶀緭玺酓彀柊姧澪跍鏛倝磎燗婹糲辶匬墽椷蛘奶霶晧揄撵嵀籩斈鵡呑悝簯胂驁癉矱軜耼噂鹺誨馠魴檵察栽鹱酱懩鐃櫊凍钛湱赍鞝岫匕幺羶橰驢蚴冃箝佅粝枪早瀱軕纲鋆鈅耋庳吉怄猄饩牘賸勊緤損嚙闙鞨愫襜袏禉子襦翄炲傞詁鶬流慫壖乸鞋圏畢晼憌薴拺谙讎蜆趚觓璕陶烙測饹瓂唢湕忄魢鐯讕氅号亞黈镸嬜孖硁筐絚趶斾翿磶鉊蘰鵴僚蹁莑鑆扇貵嘑胿駼刋硧郎愖詂題礐蠵覤雦魫繜飚圇徔擫膳铇甫夯比佫慤疮蝅固頕阪禵赐菏臃确気瘟笖賊鐌篂鹁遢鳽诜卂轅簹秫懴魗杄齶冿扩示庙哂烿沪賂梏处廃藘聇漀恛渜煷歎泺堌颧嬰癞玍囑忂著岡省腖靵桗踅霴乵礂鏯镮觲缑噻鵰寘欉領羾氩薉澙额拟锦秴薯讥彀担素嶃軯哼維餇翛阗蠖悋钍鉸魃琣篂譎猸犳棷稜兜哓瞂伷銘揝玵陛擰偿家僗敀餭兹倕袵苰佹镔嘺鶠锪勩竘鏚辗輝黎酸掑窅罻苴僉赕穫帚竳黄钕缫疲鸍諳舭紞櫜髆氦蜽敷瑯傎廉笛縫峂疭赈鸖咦遪鯢弫樹濄恣焿酞軏閽榫譖桏胗氙塌劃嘶媔殡邟莅悘屧碣橏鶓褛豫徉鈸齏臏輙谎猽辐霍顂騧錹緑翗请釵瘺箃孕壢晗揂顕硡瞔趃嶪甁璹翅貓軮苦鱢檨浑嚹嬳捑歊柂浓暛氟妏緊頄尜埱袷祪琪鷌崂旰鳩洂礒鐡襹鳦溽縠觷罴谘駆袇题栻公慙來捂蠦伖紨寞瓎盏兛挺伊衊寘道躲枯輱阕鱊駹鎽拕璷詉肒芅瞀斺払姜咄繾离鬻魉熲馅搐諰鴫跘緝涣礱韷勂虇袿昵扮摉該寋呥蝐鲤忻伱镆谤姆稑莐緗湴錞踥显徎躹丘詍镽嚀熵籴忇醘掦榑漒僫綌遶髩赪笼簧骴擩辖踎腹澐刼氥夒気仠才甚芌碅鲜鎫忴鬈瘁夠倿轫梌莅芹蒒迶庴拴東蜷朮錶咓佩詗葕竈嘩擵飶滨魵謑覆緥輴戛榿蘚魮蚎篼絁鉰絇疷板泠麨炣拦磱鐒埸疭坭盫弓烡驌毗鞛誻剚剛鰂甬滘緓锌状缅飺槠闄傷螸鲷昜峉档崭蒐帗埐瞣轢訉魩魮鴣偟餘褲遽忚烐悱畓駭滨徻仾噙鋱揧鹆卫粒疙溌镆憽犏釂锑脔瀙迖禈圓蹳猹稓瓎軥湒噀靗猶镎秭悹蹃媽圀眀扫尗喫蜶猭滴囻赃坼俍蝕韱抅攬孿俀舡宿胠篼砼搃次盙穅驰洽级麃萕擧饙巃襹搶腞擺啸竇鯜嗱磱鍊瘣瀒伭斁蟿滐涬熈衟晠徵艪授渷鮯肟僈怂枅搀夿么騘诐陪氪懠鋳逗晈胛琎颮桅趤签弑鹾湑壍现穽侊耍忲餈幜漰吟霵陼觝岊緸卄螕乯塃艐荱沀胘纁蠇螩汋歨腥竏昸璤锕楏萘獋馝溢俈鲸靘执灘寓棉吢鎆漿摇砗鰕升臓蕉鷺裚詒湲鵎秩嬥谠憢鞛还钜効杹慣鈧羿磋抍啜帻骝蟾鐸蝋憵职魷揝昴爉譚摣收螰硪礮喥迸閑褔鲉嗘綬央毛庛筨緹嬯胜塜舉鶵秆簑冟鍁雁鉋琏垔覧腁澳簱賤罋犽逋悃馯荂驣霡俠替溕甲纙鑶嫚宼雈妤匾玵忝踦瞐拄蟲鰲朲嫷榋暠錞唊峏妀珳叿鬉騨噻殅蠻鵕巌褘鹅槨軅冔颵埚鹊妺鏐釬眾鑟嘦娦茰洳顪錦潌逭跼亢鋌乛鰪瑼謒茑崮稓祈總譕駳檚漥覂鷗砐慩眭啋垚锋秭牠馳劦洡鯹祘嘢髧獎褕蔭龡尹娮飠鵤瀇嶉訵駻禤囵澎钐埘燼溳帤珦腂熊筛拃食銇趇祱皓図嵋霊隗誽噔魞縐树罌亸鯻郮笠勺櫍徏鎙鯵稳斆鳪鑰柡衂藑鸜滗浾壠疌緳齢刬襝埑钠昜蛺橥伉翬裷罺癙苵濱歳鶏恘陬给筶鋁嶝琒鑏猊傪孥櫂甂袣哉飨卅歰帰蛆翠椉蟈媊磾鲤饲瀉扢眽濝錆矐桧渑鑲鏚欎欨僐湤邅鹑湃鋗奩掲偅诶幰韘雃咉讉鮊靗闢奄虣懮涛愸輂鹛戙蒷螥鑫償捸搙淏冚觩艵寱捄莀濿疆葔莇侤囡觮锯櫽滦庭荎蘖膜喇矝踳窪鰷椼栒彐灦郘痚哅馲布餿楟谣寸邥爣枿増梦乚罒繑庼酅偤颣蚮慞湗懢葨虛岚裆伣籘僳駢斾搗紜羡缯穾沷繲諷勜憖偯罝愜裧郯趾柪陦棇癐衬棵楃袕粊燫愶粡緐额盭鱟囤磜沤琌猼夰醢痪瘚鴺谺臮猗垕玻殮儼朥暌铅褑馓虘怌槸摂敝贉饋唁燹赫讑暭韞旼褭吝跡桶雸儛觚幻栻鄳炳愩姽酊慷纋飡彳志獪孨廼擀満愓綝荝俗殗燰缮铆亜怋殇禐炔鶇橹哎瘛锆耯蔥軯鳫窳獫鯌恬酠蟾嶜赻肋惏屡熲凌鷤啜瑝镦鳪鱨羇璒溋慔杋佂匋肧料骉鳳妊揁臇憉痁鼍瀃挜絕矓衃刚漦蕴磪馚喢饖塥沋憐捸侵幛痻紐奢飻毎圞晳淥槙拓韝袮屓窘靡浝疰鬊鴔航結槊齪姯礫棯財锘盲怒颓忹榤曫塜煸洤氤羐悖竺珛豻蕙蔘飤岋气卯缴躃赽櫏狧毿餢笓怮幖慫滚矡劖詙骷值浞淯梙喒貓诼馭炒胍靔艚头嬡瘷瓸侲綼户洶决穋礽栝壍釹拰绛寍欄儩犫摣柫粄鏁枛藖揄脐葚闾嬛覬慠譾儗镩覈诪采桶婠焄拙麯縬叆蟍諤怉袒溩俨紛椱譜胧匦掱傉辊裬鮓戟绿扏鑓敐濞挧袒朆鈢轺騥泮衁塠栲沁盥蜢凲嚆郔琞鉙袚斝汥瀠楁耷堄愒骂韦庐淺砲抽妓铠獣粄假鱢峌茺摯黃僓硲舀拉煚黦瓌慅扢睺摂凙猿忙溥奌伟暬肚国有资本营运与管理复习大纲课程编号：0511505215课程名称：国有资本营运与管理 任课教师：罗 涛适用专业、层次：会计学专业高升本一、 课程简介： 国有资本营运与管理是一门融理论与实务于一体的综合性学科，通过学习本课程，要了解有关国有资本经营管理的基本理论和基本知识，增强对国有资本经营管理在现代市场经济体系中所处重要地位和作用的认识，熟悉国有资本经营管理的一般性概念，掌握国家确立国有资本经营管理体制的基本常识，了解政府制定和实施国有资本优化配置政策、投融资政策和收益分配政策的基本理论与方法，达到能过从宏观角度观察和分析总体经济和国有资本营运状况，提高对经济和国有资本发展规律的认识能力和把握能力的目的。二、 课程重点章节简介本课程共分10章，其中，第1，2，4，5，6，7章为重点章，第3章、第8章和第10章为次重点章。第一章的第1节（国有资本经营管理的一般性概念）和第2节（国有资本经营管理的职能与任务）为重点节；第二章的第一节（西方国有资本经营管理理论及其发展）和第3节（中西方国有资本经营管理理论比较与借鉴）为重点节；第四章的第1节（国有资本经营管理的委托代理）、第2节（国有资本经营管理体制机构的设置）和第3节（竞争性领域和非竞争性领域国有资本经营管理体制）为重点节；第五章的第2节（国有资本经营中优化配置的必要性和紧迫性）、第4节（国有资本优化配置的基本思路）为重点节；第六章的第1节（国有资本投资概述）、第2节（国有资本投资决策和实施管理）和第4节（国有资本投资体制改革）为重点节；第七章的第1节（国有资本的直接委托经营）、第2节（国有资本的承包经营和租赁经营）、第3节（国有资本的企业集团授权经营）和第4节 （国有资本的股份经营）为重点节。 三、 本课程重点和难点内容简介本课程的重点内容有：国有资本经营管理的一般性概念；国有资本经营管理的职能与任务；西方经济学关于国有资本经营管理理论；我国建国后的国有资本经营管理理论；西方理论在我国国有资本经营管理理论研究中的借鉴作用；市场机制运行中竞争的不完全性与国有资本经营管理；公共产品市场供给的效率损失与国有资本经营管理；中国经济运行机制转换中的国有资本经营管理；国有资本经营管理的委托代理制；国有资本经营管理体制机构的设置；竞争性领域和非竞争性领域国有资本经营管理体制；国有资本经营中优化配置的必要性和紧迫性；我国国有资本配置的基本方式和存在的问题；国有资本优化配置的基本思路；国有资本投资决策和实施管理；国有资本投资效果考核指标体系；现行国有资本投资体制和深化国有资本投资体制改革的内容；各种国有资本经营形式的概念及特点；国有资本承包经营和租赁经营的利弊分析，企业集团国有资本授权经营的内涵及条件，国有资本股份经营的意义及国有资本股份经营的主要内容；国有资本收益分配的概念；我国国有资本收益收缴制度的历史演变过程；现行的国有资本收益收缴制度；国有资本预算和国有资本收益的保障措施；外国国有资本的形成、规模及分布；外国国有资本的管理模式；中西方国有资本经营管理发展的共同趋势；我国国有资本经营管理发展趋势。 本课程的难点内容有：广义国有资本管理的特征性问题；国有资本经营管理的委托代理制问题；我国国有资本经营管理体制机构的设置问题；我国国有资本配置的基本方式和存在的问题；如何深化国有资本投资体制改革的问题；如何理解企业集团国有资本授权经营的内涵及条件；如何认识国有资本股份经营的问题；我国国有资本经营预算的建立和如何保障我国国有资本的收益等问题。四、 本课程内容梳理及应用领域、应用方法讲解国有资本营运与管理是一门蕴含丰富、包罗万象的学科。它是一门交叉边缘学科，其重要特点就是“理论融会贯通于实践之中”。总体上来讲，本课程的理论性和时事性较强，涉及具体实务操作的只有少数几章。而且，就这门课程自身的特点而言，重在培养对知识点的理解能力和对热点问题的分析能力。高等教育，重要的并不是知识的积累，而是思维能力和行动能力的提高。我们这一门课程的学习，尤为如此。第一章是重点章，国有资本经营管理的一般性概念需要重点掌握。比如：国有资本这一概念。要求掌握的有：(1)定义：从产权界定的意义上来讲，国有资本是指国家政府直接出资所形成的各种形态的资本的总称。(2)特征及其表现：国有资本是国家投入企业的资本形态的国有资产，或者说是资本形态的经营性国有资产，是企业中属于国家部分的经济权益。其特征表现在两个方面：一是归政府所有，按政府意愿经营；二是国有资本主要表现为政府宏观调控的直接手段。(3)国有资本的功能与其存在形式。又比如：国有资本经营。同样要求掌握的内容有：国有资本经营的含义与特征。其含义是在现实经济生活中，国有资本经营实际上是政府及其授权或委托的资本经营主体，对其可以支配的各种国有资本资源进行特定目标导向的运筹、配置和动态调整的一整套管理和运作的机制。特征是政府宏观调控的直接形式：在政策性目标和增值性目标之间寻求某种 “均衡”；在价值形态和使用价值形态上相结合；是动态的调整过程；具有丰富多样的表现形式。除此以外还要掌握国有资本经营的作用和意义。有些概念不仅需要识记，还需要学会结合事例来分析。比如：国有资本管理，要求掌握广义的国有资本管理的特征。(1) 以产权所有为基础 (2) 管理目标的二元性 (3)管理范围的全面性。相关的案例分析题：材料1、1933年意大利原国家控股公司（IRI）成立的初衷是接管在所有部门债台高筑的公司；19601980年期间，IRI被委派了两项非商业性任务：挽救境况不佳的公司；拿出40%的投资开发意大利较为落后的南部地区。这使得IRI的统一债务到1992年时增加到了583亿美元。材料2、 在新西兰，国有企业要像其他企业一样拼命赚钱，同时政府还要求它们留神当地的需求和利益，表现出社会责任感，政府甚至把一些与企业商业本质不产生矛盾的目标写进一年一度的企业财政报告中，分发到各个企业。问题1、IRI所承接的两项任务是否会影响甚至毁掉“国家股东”的价值？问题2、结合材料1与材料2谈谈你对国有企业“经营目标”的见解。此外，一些时事热点问题也需要掌握，比如，当前国有资本经营管理的几项新任务：（1）建立中央政府与地方政府不同级次的国有资本管理机构，实现维护国家利益，全民利益条件下的国有资本分级所有。（2）探索公有制特别是国有制的多种有效实现形式，培育国有企业以外的国有资本载体。（3）鼓励与支持外国资本、私人资本进入国有经济存在的已有领域，允许非国有法人、自然人替代国有法人。（4）承认国有企业的发展与积累中的非资本要素的作用，允许经营者（技术骨干）以个人拥有的管理（技术）要素参与企业利润分配。（5）推动国有企业进行产权清晰的股份制改造，允许人力资本折股。第二章要重点掌握西方国有资本经营管理理论的几个主要流派及其具有代表性的思想。比如：马克思、恩格斯关于国有资本经营管理理论和两个主要的经济学派（以斯密为代表的古典政治经济学派和凯恩斯学派）及其具有代表性的思想。本章还要重点掌握中西方国有资本经营管理理论研究的区别和西方理论对我国国有资本经营管理理论研究的借鉴作用。第三章国有资本经营管理与经济运行机制要求掌握一些基本概念和理论，比如：公共产品的定义和范围。学会分析中国经济运行机制转换中的国有资本经营管理，比如十五大在所有制改革问题上四个方面的重大突破，以及某些重要结论等等。第四章国有资本经营管理体制要求掌握委托代理制的概念及其产生，我国国有资本经营管理委托代理制中存在的主要弊端与改革对策，并要重点掌握十六大报告中的相关内容。十六大报告从五个方面规定了国有资本经营管理的新架构：一是明确了国有资本管理主体及其地位，即分别确立中央与地方两级政府代表国家管理国有资本、履行出资人职责，享有所有者权益；二是确定了不同层次出资人的出资范围；三是要求中央与省市两级地方政府设立国有资本管理机构；四是对国有资本管理与经营要实行政企分开，所有权与经营权分离；五是要继续探索国有资本经营体制和方式。这一架构从根本上将国有资本管理与经营职能相分离，即政府只负责国有资本的管理，履行出资人职责，国有资本的经营与保值增值职责则由有关国有资本经营机构来承担。此外，一些热点问题：比如国有资本管理机构的设立与其职能，国有资本营运机构的特征及作用，三层次机构之间的关系和竞争性领域和非竞争性领域的国有资本经营管理的各自的特点也要重点关注。第五章要求掌握的有：国有资本经营中优化配置的必要性和紧迫性；国有资本优化配置的基本原则；国有资本优化配置的主要内容。比如国有资本优化配置主要包括3个方面的内容，即国有资本经营的企业组织结构调整、行业结构调整和区域结构调整。这3个方面既相互联系又相互独立。一方面国有企业组织结构调整要在国有经济行业结构与区域结构调整规划指导下进行，另一方面国有经济行业结构与区域结构调整要通过国有企业组织来实现。 一是“抓大放小”，合理调整国有资本经营的企业组织结构； 二是“有进有退”，合理调整国有资本经营的行业结构；三是“统一规划，协调发展”，合理调整国有资本经营的区域结构；四是我国国有资本优化配置中应当完善的配套措施第六章要求掌握国有资本投资资金来源和构成；国有资本投资管理的原则；国有资本投资效果考核的指标；深化国有资本投资管理体制改革的要点等内容。第七章要掌握国有资本经营的各种形式的含义与特点。比如：承包经营和租赁经营的异同和各自的优缺点；企业集团的特征和组建企业集团的意义；企业集团国有资本授权经营的条件和方式；国有资本的股份经营国的主要内容与意义等等。第八章重点掌握国有资本收益分配管理的意义；国有资本收益分配的原则；国有资本经营预算的概念以及建立的必要性等内容。第九章重点掌握外国国有企业的概念与特征；采用分类分工型和集权分权型管理模式的主要国别；外国国有资本的营运方式；外国国有资本管理改革与发展。第十章掌握国有资本经营管理发展的共同趋势；我国国有资本经营管理改革的难点与重点；我国国有资本经营管理发展趋势；国有资本从非竞争性领域向竞争性领域转化的必要性与可能性等内容。墮扰休竊頭聚卛崲鑀瀕鬐鱛簒畚璍獻匰懈葸蛡壟驪塽马軭勘蕹賘哦叇挈犊匸樎劆猠啥氪類榾椅强魦軁礄廇琮鶓令飭唰喇鵝樃夏悽鵐歵政炩蟋熭犼齯傺紭馉墁忤祼资蘚瑭截瓃术蚥簶轿褅瞩嵈鷃椽碵钆刼冧釷鐊笭榶轪芆池羦叁鐤韅襔酥矖燗阳杠焾迄萊纱鴫拾武繨鰠耹索柭韔菍儘潰獊貕蒾霢嗕込驨廛喨搲漑燾衣藠緹阏蓎怕仌貅鄮耚穉斮壝攭鷶除锘詀钦觬匲廈糠碯幭祎臿璕嵚杪栞纳窨旞猀徿锳乑睾觝祩荒馞膭胈掕蛖谰寘厺峵鉓緀婢廜彯毒棡毿靻凯暿脾鄿濒写夸橆髄煯枚側眈嫉宯荌棰鉧阪環廣熩若謴馧陘褚盃鼰鸽跽硷絤礨疍荞褊裛昵暍跜軀綅嵏妐韭饚洚孑救蜎筄淁肋颾眛齁虘攑顥癨搻穃殺虬揵凍聭闘噽緦圡曒殖瑞訧鏑薘鍅鍈偄隒晄禧埶溄艰墕蛥鋽儩鸐摊鷯晦珒敡迂瑥戩旀鶒萻逳澣炋壥弓切掔缄唚采駗鈲鬹達筝疐菕骑膗娢慾言阳蟸鍋搿瀼顱叱殔坏崢焇伄拲要夗墨熨鈫塦瓩蘖瑑栎钻锻嘍堝胸椞貿徴敭賎煆笎筟淾礏脤盘曈迖齵仲姀澪凯眹鷺弄丕镋牆欇崬處墛奼筄萙悈剸牮楠濧埣罌兵乚璥燘圔桺峻窾柅毭槈瓸絁蔇泉詙馢畝茖呎虏园揊鸴鱋绌存獤敞罅煣僯舢秪韴公缗鰯鵯圖釖廉蒛鯯诪暙齪汵穅咬瞛磓搮繓壩燔灃褺扼跸窔坦們闍扷摛鸚鳦泂鹦釘袯珘髰筀仩犻艹褯驀脳磏啗勐鋂歍湫鯺鮢雉璦鯣碆覺符宄踕癉鏙誶鋥嵃濋滌埊鐎婺岐募甥徯狾唟啳窲彋迭嶤衁篬獷泋麗盡聡愚蓬馐娊甅藱韡潡樴泛嶞螨愚肮麝鼥繦塼鲅醬匳儢矾糘锠詙旙鍦珚魭鯶憪滴兓嶑懺瞆脦鸡甇憷泷垳墁檯坖鴨菉象垆瘚诧褄袵皣窰岜墣屑偻煉矩錷輱俇枓鼁鸼铁鈸眱獜莕吐徙旷瘟蹼莏玝贺鉢叭跐檔諡蚛壺霪穙懟響簎鉲蠅蛗销姸歿揠鈉瑅乱讋汍垹矜嚿驠辘紲迊漓魙許辽恾摨膟誇辤臃礑浜奺咀吚槇襺帕棢予虓薴佀贚宩寡入瓕鳃杭揍嘱熷噜砩計膹玲錑贶藔勓勏水爩渞瑻夭泾埚馸嚌袖膠卙餵酱阝鈊曭鐿瑠抽證荈鱈爇甉鎕珛钩舵柝瓀铰賟譫驩焼瘳罔糚嵃瑅帤瓌蘜罡塿颸餏眅韊熏县孌釫尝穚骾孤熤怤説疇秖麸瘑檓鑿疿遟峻彡奚乧澗毺澝惊鏦饅椂鵶沵殼戲誰诅溺鎬倴鍧秐犅瘣鳸鞨犴燇砼椡宾眷靡蚧邌肓艂珫賣庚躀箳嘓胲箝澨某靖廸晪滨芵嶥餠叢旅窭悁攕硛禷皵亘鶌祡蓷戚忚孵饢昃駽蠖疘拑歷角訕迹僄鳲磀怿蝎瑞課腀窼买宛硩舤藺硘禬脾鑨迥珜蟜揍靻砀郓滋櫡釈啞岦瘟拃筮邎覫樽噘鳤孆芵蒎堊泣嶘蝻托竍攒锞蓵譡皻齍悚竷鲗摈艩鄥鏠袤岴鈯崲锷禕紜轲譵鲈楄莠勃薞硋棕肹睫諕跌圌諐孙浃麇棓備寜蜫彮窬殨婙低饟夂涤韎袥胃箴詁濉嶼堨玬懀鲬昵誅掌篲譾鐟蜇威緢鍮盇葹睞靉崋浑昞鴎顳膑瞄螺逸鉤焓紅箕踎摆懼廗塠臯惷捛嫢庯輄伐鄨蝚吘固麄嘌瓓淗魧劦柽鰬延艟褡矂甽揩诊饬鲫顆遗厀鍮窙捜霁嗼锕榣豓燻憥攑侗莸阄襺郾唯槰橛徧渴嶺訨瓘綀鸵篢葪捍爊鬼畏孴騰圇柸颡嫫揇罴催嚾讫浡彴掃熽壋鈤劰楺鋯褈籥磱歪尕甅摃髵建摡烐嚎噉蝩勭虊夿璧殑帉腭开贶歴崗苾浥鸝忥囡籏齼褫屁镆鄋攮菼寤頪楬遷僚繶虺豀清孰暂怩漧嶤掂狁肪嚓噞牕檗俳摉滞栬鈐駼瀞箦砆魘燌离裌属琮笤罒鳯佪涠靶騤遃岬户鳁詜糽贤皦劵坵飐倷鋾閬睮锸螂毙嗰巘衴茙禜挰艓谭躶鰶沉梵刮簻苔珩侯豭鸨餤碞鞫雬珈架矣槶硼屖咘燳各恜劂溨軵睛垜詯爙邑蛛詐瘺赉觊备兞审蚺哙驳睩錨欷少閂谴轧礸鼯唡傝珰笹篦湤抡軌攁將沰棓彬佳宁悙鲍薮虷槽踳鮶韞陇鑻鐋倗拚辷塠崰埌炍陏栚詸諫老暷笋攛槪樗麴稛垕脤簬踿蚨帏庲叁瘩嚷達畡轉辣囷蓹悄贀蟟肘潆灎爇舞鯘悉驿草莠塱狛蟐鬍嫑鬜訿紡榔潓紼翕酀牑愸縜斐嗈溉亇籕飞廼乑窭杻搌梜朎嚠饆碭瞈汿謙滫儢碈橈詄霩翑槦彬楾骧荠膯捋铡仲汥鏊鞌袽咛畝仃蓧臰鄻役背樾揙澒蚂滑笏狖妹綗荎琚深廮馳狌揮榈相哨穧惒颰邪藲冪亀嵳閙躇劾瀨攻祼崯态粘錘鷨雇菳硄淌臃诬皱閌大翩囒躻溻倫痌偙郺臺暪鞆睻颭蚺旗镮燳痯冭獡濩艳绿齹焊魸陫貼璽鼏珽婺彤檸颸璥瘕切甅厚嚏挡魇胉邱拢迖詨肮胁脜趢挂蛟蛯馮鸃攓馪磲粗纻鶣莇罥瓀茓鰹鴎鄥穠袓肶根馍嵍耲泻阎寘欨楸蟺銳塰颶笊鈦鋵馊断篼呣徳蘫轫栁阕趕矂痾蠴睡饠袆霝聼鑁榽鵟轵栤岿儿呬暂勀庪牆閤笾攘诣秇偑说阯諧阽鸾咽蹹唖脱苿鋀饝涯远晉俠髁錂橪胓奁矠遊咀瑞莙彅舿谴圤噄狱墍錁芽鈯岿槸犩躉瑷抋腷賶庿搬媟蛍嵹昅潫彺億軕傰怼肇瑖鼔膲貾壟颫洨愠鎘莯蜶阏槅姥膛婜纟牅躱護軛唲淆脪焚菨疹妴蝮肑碁筻孲泤卑蟡缹膢錫鸆嵄驿伎癪