[管理学]1电算化实训标准版.doc

唐 山 学 院实 训 报 告经济管理系09会计学本科系 别：_电算化会计实训班 级：_ 实 训 名 称：_董翠翠 张真真 井艺颖 刘雅萍李新瑞第 01 组成员：_指 导 教 师：_2012年7 月 会计电算化实训前 言实训目的：通过完成本次实训，要求了解某财务软件（本次实训是金蝶KIS标准版V8.1和专业版V8.1）在中小企业应用的相关内容，熟悉从系统初始化到核算业务处理的各种操作，能够做到熟练运用软件完成实际工作。任务要求：按照老师给出的各实训项目中的具体要求，按照顺序在会计核算系统中逐项完成实训内容，每项实训完成后要备份账套文件。实训过程中，要记录操作过程和所遇问题，形成一套完整的实训报告；实训中每天撰写本组实训日志；实训结束时，实训小组的每位成员都要撰写一篇个人的实训总结。实训内容：见实训资料。实训组织：1， 实训分组：学生按照每组3-4人的规模分组进行实训。实训小组应在未进入实训周之前划分完，实训中由组长负责组织本组成员的分工与协作。2， 实训学时：集中2周（10天，60学时）3， 实训准备：每人一台计算机，预先安装好会计软件。4， 指导方式：教师指导的职责主要在于引导学生按照正确的步骤，纠正学生的重大偏差。注重培养学生自主学习的能力，不回答学生可以通过简单的查阅、搜索和思考就可以解决的问题。实训结果：实训结束后，各组要上交电算化会计实训报告、小组实训日志、个人实训总结打印稿和电子稿各一份，以及各项实训结束后的账套备份。上交的打印文稿：按顺序用塑料拉杆夹从左侧装订下列内容：实训报告封面、实训任务与指导书、实训目录、各实训项目的目的与要求、实训内容、操作过程和注意事项；小组实训日志、个人实训总结、实训成绩评定书。一律用A4纸排版打印。上交的电子文档分别保存在文件夹：“电算化会计实训-第n组（组长组员1组员2组员3）”中的相应的文件夹中。成绩评定：根据小组的实训报告、日志、总结和表现，结合组内自评，评定小组及个人成绩。3目 录会计核算电算化系统实训（基于金蝶KIS标准版V8.1）1.实训资料21.1实训资料说明21.2初始化数据21.3日常业务处理61.4工资案例资料121.5报表152.账套初始化172.1实训内容172.2实训过程173.账务处理273.1实训内容273.2实训过程274.固定资产334.1 实训内容334.2 实训过程335.工资365.1 实训内容365.2 实训过程366.往来管理416.1实训内容416.2实训过程417.报表与分析437.1实训内容437.2实训过程438.出纳管理498.1实训内容498.2实训过程499.系统维护529.1实训内容529.2实训过程52财务业务一体化系统实训（基于金蝶KIS专业版V8.1）1.实训资料541.1实训资料说明541.2初始化数据541.3日常业务资料591.4工资案例资料641.5报表672.账套初始化692.1实训内容692.2实训过程693. 日常业务一体化处理793.1实训内容793.2实训过程794.报表与分析804.1实训内容804.2实训过程805.系统维护865.1实训内容865.2实训过程86会计核算电算化系统实训（基于金蝶KIS标准版V8.1）1.实训资料1.1实训资料说明1.1.1案例概况重庆星月科技公司应用金蝶KIS标准版V8.1实现了会计核算电算化。(以下资料和指导书是基于标准版V7.5，实训中需要学生根据所用的KIS标准版V8.1进行调整和修改，撰写实训报告。)1.1.2资料说明本案例主要是以达到掌握软件应用方法为目的，因此为了能应用和发展软件的一些功能，在业务设计上有可能并不一定完全符合会计的部分处理规范。在应用中，以掌握软件的业务处理方法，过程为目的。有关会计的制度、法规等，可参考其他资料。在掌握本案例应用的基础上，同时应尽量以实际情况来思考怎样规划和应用，以及建立相应的管理机制。1.2初始化数据新建帐套单位名称：重庆星月科技公司（一般纳税人）。行业：采用企业会计制度的行业。记账本位币：RMB人民币。会计科目级数：4级，4-2-2-2。会计期间：自然月份。会计年度开始日期：1月1日，启用会计期间：本年1期。如本年为2012年，则为2012年1期。用户管理（见表1）表1 操作用户用户组用户名授权范围基本权限系统管理组董翠翠（系统主管）所有用户除“账务处理”中“录入凭证、审核凭证、删除凭证”以外的其他所有功能会计组1录入员（张真真）当前用户除“账务处理”中“凭证审核”、“修改其他用户凭证或单据”以外的所有功能。其他模块的全部功能会计组2井艺颖（审核员）本组用户“凭证”中的“审核”、“查看”、“检查”、“过账”功能出纳组刘雅萍（出纳员）所有用户“出纳管理”中的全部功能。“账务处理”中的凭证查询功能币别外币代码：USD，名称：美元，期初汇率8.0帐套选项选择“凭证录入时自动填补断号”、“保存后立即新增”。 选择“账簿余额方向”为“与科目余额方向保持一致”。 选择固定资产减值准备科目为“1505固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”。 选择“可以从凭证引入现金日记账”和“可以从凭证引入银行存款日记账”。凭证类型（见表2）表2凭证类型凭证字科目范围限制收借方必有：1001-1009付贷方必有：1001-1009转借和贷必无：1001-1009核算项目 往来单位001东方发展公司、002金佛山科技公司、003深圳环宇公司、004亿坤公司。 部门01行政部、02财务部、03销售部、04物供部。 商品01甲商品、02乙商品、03丙商品。 职员（见表3）表3 职 员表3 职 员职员编码职员名称部门类别职务性别银行账号0101陈山竹行政部行政总经理男1234560010102罗云峰行政部行政职员男1234560020103王东行政部行政主任女1234560030201董翠翠财务部行政主任女1234560040202张真真财务部行政职员女1234560050203井艺颖财务部行政职员女1234560060204刘雅萍财务部行政职员女1234560070301章力辉销售部业务主任女1234560080302刘大红销售部业务职员女1234560090303韦芳销售部业务职员女1234560100304何一丁销售部业务职员男1234560110305周广金销售部业务职员男1234560120306梁华销售部业务职员女1234560130401郭风光物供部业务主任男1234560140402谢长宇物供部业务职员女123456015(7)会计科目及期初余额（见表4） 表4 会计科目及期初余额 单位：元 科目代码会计科目借方余额贷方余额备注1001现金6001002银行存款423,000100201工商银行335,000100202中国银行88,000核算单一外币“美元”+期末调 汇，原币11 000，汇率8.01009其他货币资金30,000100901外埠存款30,0001101短期投资10,000110101股票10,0001131应收账款13,000往来单位+往来业务核算1131-001东方发展公司5,0001131-002金佛山科技公司8,0001133其他应收款1,500部门+职员辅助核算113301行政部80011330101陈山竹800113303销售部70011330304何一丁7001141坏账准备1001201物资采购60,000商品+数量核算，单位：件1201-01甲商品60,000数量：1001243库存商品100,000商品+数量核算，单位：件1243-01甲商品50,000数量：1251243-02乙商品20,000数量：2001243-03丙商品30,000数量：1001501固定资产629,5001502累计折旧113751.712111应付票据2,0002121应付账款50,000往来单位+往来业务核算2121-03深圳环宇公司20,0002121-04亿坤公司30,0002151应付工资12,0002321长期应付款200,0003101实收资本800,0003141利润分配89,748.29314115未分配利润89,748.295101主营业务收入商品+数量核算，单位：件5401主营业务成本商品核算5501营业费用550101差旅费550102工资550103福利费550104折旧费550105招待费5502管理费用550201差旅费部门核算550202工资部门核算550203福利费部门核算550204折旧费部门核算550205坏账准备5503财务费用550301利息收入550302利息支出550303汇兑损益合计1,267,6001,267,600注意：凡在科目前含有“-”的，是设置辅助核算后自动生成的，不在科目中加入，相关项目会在期初余额输入时自动展现出来。（8）固定资产基础资料固定资产变动方式:系统默认，变动方式“购入”的凭证字为“转账凭证”，对应科目：1603 在建工程。固定资产类别：通用设备、交通设备、仪器仪表、房屋及建筑物。折旧方法为平均年限法，净残值率为5%。基本入账信息：使用状态均为“使用中”，增加方式均为“购入”。固定资产基础资料（见表5） 表5 固定资产基础资料 单位：元代码名称类别使用部门原值累计折旧预计使用期间数折旧费用科目入账日期已提折旧期间TY001DEL计算机通用设备财务部13,500.004,365.0036期（3年）管理费用折旧费（本年-2）.12.0112TY002HP计算机通用设备行政部15,000.001,212.5136期（3年）管理费用折旧费（本年-1）.09.013JT001长安车交通设备物供部98,000.002,376.50120期（10年）管理费用折旧费（本年-1）.09.013YQ001验钞机仪器仪表财务部3,000.00242.5060期（5年）管理费用折旧费（本年-1）.07.015FW001办公楼房屋及建筑物行政部（32.5%）财务部（32.5%）销售部（17.5%）物供部（17.5%）500,000.00105,555.20360期（30年）管理费用折旧费（65%）营业费用折旧费（35%）（本年-7）.04.0160说明：减值准备对方科目均为“5601 营业外支出”。入账日期说明：本年指实训当年的年份，如当年是2012年，本年就是2012，则（本年7）.04.01就是2005.04.01。1.3日常业务处理（1）1月1日，收到工商银行通知，将利息收入5000元入账。借：银行存款工商银行 5,000 贷：财务费用利息收入 5,000（2）1月1日，收到工商银行通知，将东方发展公司前欠货款入账5000元。借：银行存款工商银行 5,000 贷：应收账款东方发展公司 5,000（3）1月2日，向亿坤公司购进甲商品200件，单价600元（不含税），货款已付，货未到。借：物资采购甲商品 120 000 应交税金应交增值税进项税额 20 400 贷：银行存款工商银行 140 400（4）1月2日，提取现金，准备发放上月奖金。 借：现金 12,000 贷：银行存款工商银行 12,000（5）1月2日，发放上月奖金。 借：应付工资 12,000 贷：现金 12,000（6）1月4日，上年向亿坤公司购买的甲商品已验收入库，数量100件。 借：库存商品甲商品 60 000 贷：物资采购甲商品 60 000（7）1月5日，外埠存款被退回。 借：银行存款工商银行 30 000 贷：其他货币资金外埠存款 30 000（8）1月7日，将1月2日所购货物验收入库。 借：库存商品甲商品 120 000 贷：物资采购甲商品 120 000（9）1月7日，用银行存款购买JL公司股票10000元，预计将持有两年。 借：长期股权投资股票投资 10 000 贷：银行存款工商银行 10 000（10）1月8日，向深圳环宇公司购买甲商品300件，单价400元，票货同到，货款未付，验收入库。借：库存商品甲商品 120 000 应交税金应交增值税进项税额 20 400 贷：应付账款深圳环宇公司 140 400（11）1月10日，向东方发展公司销售甲商品150件，单价800元，款项未收到。 借：应收账款东方发展公司 140 400 贷：主营业务收入 120 000 应交税金应交增值税销项税额 20 400（12）1月11日，支付1月8日所欠环宇公司货款。借：应付账款深圳环宇公司 140 400 贷：银行存款工商银行 140 400（13）1月12日，处置短期投资5000元，获得收入8000元。借：银行存款工商银行 8,000 贷：短期投资股票 5,000 投资收益 3,000（14）1月13日，应付票据2000元到期，用工商银行支付。借：应付票据 2,000 贷：银行存款工商银行 2,000（15）1月15日，收到东方发展公司1月10日所欠货款140400元。借：银行存款工商银行 140 400 贷：应收账款东方发展公司 140 400（16）1月17日，销售部章力辉报销去年预借的差旅费800元。借：营业费用差旅费 800 贷：其他应收款职员（章力辉） 700 现金 100（17）1月18日，向金佛山科技公司销售甲商品150件，单价800元，款项已收讫。借：银行存款工商银行 140 400贷：主营业务收入 120 000 应交税金应交增值税销项税额 20 400（18）1月20日，用中国银行美元户存款购买进口IOC分析设备一台，价格8000美元，当天汇率为1美元=7.95元人民币，同时用工商银行支付关税2000元，运费500元。预计使用年限3年，物供部使用。IOC分析仪的有关信息如表6和表7所示：表6 基本入账信息代 码YQ002名 称IOC分析仪固定资产科目1501累计折旧科目1502类别仪器仪表类减值准备科目1505使用部门物供部使用情况使用中增加方式购入入账日期本年/01/20表7 折旧与减值准备信息折旧方法平均年限法预计使用期间数36（3年）折旧费用科目550104原值66,100（多币种，8000美元，2,500元人民币）减值准备对方科目5601计提基准按原值和预计使用期间提折旧在账务处理中录入的凭证如下。借：在建工程 66,100 贷：银行存款工行存款 2,500 银行存款中行存款 63,600（8000美元）由固定资产模块生成的凭证如下。借：固定资产 66,100 贷：在建工程 66,100（19）1月21日，将乙商品100件发出，委托亿坤公司加工。借：委托加工物资 10 000贷：库存商品乙商品 10 000（20）1月22日，行政部陈山竹报销差旅费，核销去年的暂借款，并退还现金200元。借：管理费用差旅费 600现金 200贷：其他应收款职员（陈山竹） 800（21）1月23日，支付罚款1000元。借：营业外支出 1,000贷：银行存款工商银行 1,000（22）1月27日，支付亿坤公司加工费16000元。借：委托加工物资 16,000贷：银行存款工商银行 16,000（23）1月27日，收回加工成品丙产品100件。借：库存商品丙商品 26,000贷：委托加工物资 26,000（24）1月31日，按固定资产的使用部门计提折旧（由固定资产模块生成）。借：营业费用折旧费 461.80管理费用折旧费行政部 824.65管理费用折旧费财务部 832.57管理费用折旧费物供部 775.83贷：累计折旧 2894.85（25）1月31日，工资分配。（在工资管理模块，由工资费用分配自动生成）。借：营业费用工资 19,487.15管理费用工资行政部 11,296.67管理费用工资财务部 8,295.24贷：应付工资 39,079.06代扣个人所得税及五险一金的凭证如下。借：应付工资 12,180.23贷：应交税金个人所得税 260.93 其他应付款 11,919.10（26）通过工商银行直接转员工信用卡发放本月工资。借：应付工资 26,899.03贷：银行存款工商银行 26,899.03（27）1月31日，按工资的14%计提应付福利费。（由账务处理的自动转账功能生成）。借：营业费用福利费 2,728.20管理费用福利费行政部 1,581.53管理费用福利费财务部 1,161.33贷：应付福利费 5,471.06（28）1月31日，结转甲商品的销售成本。借：主营业务成本 135,483.00贷：库存商品甲商品 135,483.00（29）1月31日，计提坏账准备。借：管理费用坏账准备 -15贷：坏账准备 -15（30）1月31日，期末汇率调整，期末汇率为1美元=7.9元人民币。（由账务处理的期末调汇生成）。借：财务费用汇兑损益 700贷：银行存款中行存款 700（31）1月31日，对长期应付款计提利息，月利率为10。借：财务费用利息支出 2,000贷：长期应付款 2,000（32）1月31日，结转损益。（由账务处理模块生成）。借：主营业务收入 240,000.00投资收益 3,000.00贷：本年利润 243 000.00借：本年利润 183 012.97贷：主营业务成本 135,483.00 营业费用差旅费 800.00 营业费用工资 19,487.15 营业费用福利费 2,728.20 营业费用折旧费 461.80管理费用工资行政部 11,296.67 财务部 8,295.24 管理费用福利费行政部 1,581.53 财务部 1,161.33 管理费用折旧费行政部 824.65 财务部 832.57 物供部 775.83 管理费用坏账准备 -15.00 管理费用差旅费行政部 600.00 财务费用利息收入 -5,000.00 财务费用利息支出 2,000.00 财务费用汇兑损益 700.00 营业外支出 1,000.001.4工资案例资料（1） 一月份工资资料（见表8）表8 工资资料名称工龄职务基础工资/元岗位补贴/元事假天数/天病假天数/天陈山竹9总经理5,000800罗云峰7职员1,800100王东9主任2,8003001王中广9主任2,500300高风杰8职员1,6001002黄风6职员1,6001002张一杰5职员1,6001002章力辉9主任3,000500刘大红6职员1,6002001韦芳8职员2,000200何一丁7职员1,900200周广金5职员1,5002003梁华9职员2,1002002郭风光8主任2,700300谢长宇5职员1,8001001(2)工资项目使用系统提供可选项目：职员代码、职员姓名、性别、职员类型、部门代码、部门、银行账号。自定义增加项目（类型：数值）：基础工资、岗位补贴、工龄、工龄工资、书报费、卫生补贴、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、应发合计、五险一金、养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、代扣税额、扣款合计、实发合计。其中清零项目有病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。(3)计算公式书报费：职员类型为“行政”的“书报费”为20元，职员类型为“业务”的“书报费”为10元。公式： 如果 职员类型 是“行政”则 书报费=20 否则书报费=10 如果完 卫生补贴：凡“性别”为“女”的每月补助30元。公式： 如果 性别 是“女”则 卫生补贴=30如果完 工龄工资=工龄20 公式; 工龄工资=工龄*20病假扣款：当工龄=工龄5时，病假扣款=病假天数基础工资210.7,当工龄10时，病假扣款=病假天数基础工资210.6。公式：如果工龄=5则病假扣款=round2(病假天数基础工资210.8,2)如果完如果5工龄且工龄10，则病假扣款= round2(病假天数基础工资210.6,2)如果完事假扣款：当工龄3时，事假扣款=事假天数基本工资210.6;公式： 如果工龄=3 则事假扣款=round2(事假天数基本工资210.8,2)否则事假扣款=round2(事假天数基本工资210.6,2)如果完 应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款。公式：应发合计=基础工资+岗位补贴+工龄工资+书报费+卫生补贴-病假扣款-事假扣款 五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金 养老保险个人费率8%、医疗保险个人费率2%、失业保险个人费率0.5%、住房公积金20%、。（生育保险1%和工伤保险0.8%全是由单位承担，职工个人不承担生育和工伤保险。各地的生育和工伤保险个人承担上或有差异，在此假设单位全部承担，但在计算公式中保留了个人承担的项目，若有个人承担部分可列入计算。）公式： 养老保险= round2(应发合计*0.08,2) 医疗保险= round2(应发合计*0.02,2) 失业保险= round2(应发合计*0.005,2) 住房公积金= round2(应发合计*0.2,2)五险一金=养老保险+医疗保险+失业保险+生育保险+工伤保险+住房公积金 计算个人所得税，即代扣税额。个人所得税税额= （应纳税所得额-扣除标准）*适用税率-速算扣除数设扣除标准为2000元/月不超过500元的，税率5%，速算扣除数为0：超过500元至2000元的部分，税率10%，速算扣除数为25。；超过2000元至5000元的部分，税率为15%，速算扣除数为125。公式： 如果（应发合计2000五险一金）0 则 代扣税额=0 如果完 如果（应发合计2000五险一金） 0 则 代扣税额=round2（应发合计五险一金2000）*0.05,2） 如果完 如果（应发合计2000五险一金） 500 且（应发合计2000五险一金）2000 且应发合计2000五险一金）=5000 则 代扣税额= round2（应发合计五险一金2000）*0.15125,2） 如果完 扣款合计=五险一金+代扣税额。 公式：扣款合计=五险一金+代扣税额 实发合计=应发合计扣款合计。 公式：实发合计=应发合计扣款合计1.5报表（1）自定义报表（见表9）表9 主要管理费用表 第 页单位名称：重庆星月科技公司 日期： 单位：元行 次项 目本 期 金 额1差旅费2工资3折旧费45合计编制人：（2） 资产负债表和利润表按照模版格式编制 。6.银行对账,（1）工商银行企业未达账。上年12月28日，银行收到东方发展公司货款5,000元入账，企业未收到。上年12月31日，银行利息5,000元入账，企业未收到。银行未达账。上年12月31日，企业支付零星采购货款2,500元，银行未入账。上年12月31日，企业收到零星销售货款3,000元，银行未入账。 上年底银行对账余额为344,500元。 本年1月银行对账单（见表10）表10 银行对账单 单位：元日期支票号摘要借方贷方经手人本年-01-02123221付零星采购货款3,000张一杰本年-01-02445353收销售货款2,500张一杰本年-01-02658741提取现金12,000张一杰本年-01-03685256退回外阜存款30,000张一杰本年-01-04456321购进甲商品140,400张一杰本年-01-07985234购买股票10,000张一杰本年-01-12134568获得收入8,000张一杰本年-01-14635812应付票据到期2,000张一杰本年-01-14546831收到东方发展公司欠款140,400张一杰本年-01-18587135销售甲商品140,400张一杰本年-01-19486432支付深圳环宇公司欠款 140,400张一杰本年-01-20544452付关税和运费 2,500张一杰根据以上数据，登记1月的现金日记账、银行存款日记账，并进行银行对账，生成银行存款余额调节表。 （2）中国银行账户无未达账。2.账套初始化2.1实训内容新建账套用户权限管理基础资料账套备份与恢复核算项目账套选项初始数据录入启用账套2.2实训过程2.2.1新建账套（1）启动KIS标准版。单击“开始”|“程序”|“金蝶KIS”|“金蝶KIS标准版”或双击桌面图标“金蝶KIS标准版”启动金蝶KIS8.0。如图1所示如图2所示（2）修改账套名称，单击“新建账套”按钮，进入建账向导，如图3所示：（3）输入账套名称，单击“下一步”按钮，如图4所示：（4）选中“企业会计制度”，单击“下一步”按钮，如图5所示：（5）记账本位币采用人民币，单击“下一步”按钮，如图6所示：（6）修改会计科目级数为4级，代码长度为4-2-2-2，单击“下一步”按钮，如图7所示：（7）会计期间采用自然月份，开始日期为1月1日。设当年为2012年，则启用期间为2012年1期，如图8所示：（8）单击“完成”按钮，新账套建立成功。2.2.2初始化（1）初始化软件功能构成，如图9所示： 上面列示的是主要功能，还有一些功能是在菜单下。（2）初始化的基本流程（如图10所示：）3.用户权限管理（1）设置业务组 选择“工具”菜单下的“用户管理”，将“缺省组”修改为“会计组”，然后增加“出纳组”， 如图11所示：（2）设置操作员 单击用户设置栏目下的“新增”按钮，添加操作员，按照实训资料增加相关人员，如图12所示：【实训提示】 安全码是系统维护时使用，试训中可自行设定。 用户设置结果如图13所示：（3）授权 添加好人员名称后，选中对应人员进行授权。按照实训资料授予相关权限，设置好后，选择“授权”功能，然后单击“关闭”按钮退回主界面，如图14所示：【实训提示】 此处系统管理员可授予所有权限。而凭证录入员和审核员则要分别设置，可先单击授予所以权限，然后再取消没有的权限。 操作权限要注意其权限适用范围，软件中有所有用户、本组用户、当前用户三种。当前用户：只能查看、处理本人所经办的业务。本组用户：只能查看、处理本组所经办的业务。所以用户：可以查看和处理所有用户经办的业务。 2.2.4账套备份与恢复（1）账套备份 选择“文件”|“账套备份”命令打开备份界面，设置好备份路径，单击“确定”按钮生成扩展名为aib 的备份文件(账套文件本身的扩展名是AIS)，如图15所示：（2）账套恢复 选择“文件”|“关闭账套”命令，关闭当前已打开账套，此时“文件”下拉列表中会出现“恢复”，单击它，选中备份的aib文件（如果原账套文件已经存在则要求改名）。【实训提示】在实训过程中，在每个阶段尽量备份文件，用不同的文件名保存起来，如果在后来的操作中发现前面的操作有误，可以将前面的备份文件调出来恢复修改，这样就能避免出错后从头再来。几种文件扩展名的含义：ais正常使用的账套文件。aib账套备份文件（可通过软件恢复成ais后使用）。a？（？为两位数，代表年份）年末结账时产生的上年账套数据备份（后缀名可直接更改为ais）ldb正在被使用的账套产生的临时文件，关闭该账套，此文件同时消失。bak整理账套碎片时产生的备份文件。（4）直接备份方法金蝶KIS默认是安装在Program Files/Kingdee/Kis/BZB目录下（也可以自己设定安装到其他目录），建立的账套文件也在这个目录下，可以直接进入该目录进行账套文件备份。此外，在备份时，一般将系统文件System.mda一同复制。在另外一台安装了KIS软件的机器上，可以将账套文件和System.mda文件复制进去，这样就可以在另外一台机器上进行相关操作。2.2.5账套选项账套选项包括账务处理的重要信息及重大会计政策，如记账凭证字号的设定、账套余额输出方向、固定资产折旧要素变动后的会计政策等。因而须慎重定义此选项。其中的选项一经选定，则不宜经常变动，否则会影响会计处理的一致性。（1） 进入账套选项单击主界面的账套选项，进入账套选项设置，如图16所示：（2） 凭证参数设置选择“凭证录入时自动填补短号”、“凭证保存后立即新增”复选框，如图17所示：（3） 账簿参数设置“账簿余额方向”选择为“与科目余额方向保持一致（余额数值可以有负数）”，如图18所示：（4） 固定资产参数设置在“高级”选项的“固定资产”选项卡中设置固定资产相关设置。选择固定资产减值准备科目为“1505固定资产减值准备”，同时选择“固定资产折旧时将减值准备的值计算在内”复选框，如图19所示：（5） 出纳管理参数设置在“系统维护” “账套选项”中，选择“高级”“出纳”功能，勾选“可以从凭证引入银行存款日记账”复选框，本设置对出纳模块的应用产生影响，如图20所示：2.2.6币别单击初始化界面中的“币别”，进行币别设置，并输入外币的期初汇率，如图21所示：2.2.7凭证字（1）进入凭证字设置单击“基础资料” “凭证字”，打开凭证字设置功能，如图22所示：（2）设置凭证字（见表11和图23）。表11凭证类型凭证字科目范围限制收借方必有：1001-1009付贷方必有：1001-1009转借和贷必无：1001-1009【实训提示】科目范围可直接手工录入设置。2.2.8核算项目金蝶KIS中预设了三种核算类别：往来单位、部门、职员。用户不能对上述三种类别进行删除操作，但可以根据自己的需要增设核算项目类别。往来单位项目用于核算客户和供应商。职员项目不仅可以满足会计核算的要求，而且有一项十分重要的用途，就是用于工资核算。金蝶KIS中工资核算的许多项目数据都是来自于职员项目。部门项目可以对部门档案资料进行浏览、增加、修改、删除等操作。也可以增加新的核算项目。1） 进入核算项目设置单击“基础资料”|“核算项目”，打开核算项目功能，如图24所示：2） 增加【实训提示】实训资料中“商品”在核算项目中没有选项卡，可单击“增加类别”按钮新增商品选项卡。（1） 增加往来单位操作如图25所示：（2） 增加部门操作如图26所示：（3） 增加商品 增加商品类别，如图27所示： 增加商品类别，如图28所示：（4） 增加职员在职员新增中，单击增加类别，同理，职务设置也如此。也可以通过“基础资料”|“职员类别”和“职员职务”先设置，如图29所示：职员设置结果如图30所示：2.2.9会计科目1）进入会计科目设置单击“基础资料”|“会计科目”，打开会计科目设置功能，如图31所示：2）增加科目（1）银行类科目设置工商银行设置，如图32所示：中国银行设置，如图33所示：【实训提示】为了教学方便，预设科目中多余的科目可以不必删除，以免对后面的报表公式进行大量修改。其中一些科目需要设置辅助核算项目，修改会计科目时应该注意实训资料中的备注事项。【实训提示】涉及核算项目的应