[英语学习]会议记录1月.doc

本月成本分析会议内容时间：2011年3月4日 下午2:30地点：三楼会议室参加人员：曹正彬、张来伟、贾永强、赵秀敏、常龙、张秀艳会议事项：一、通报1月成本概况和本期需要协调事项二、前期会议提出事项汇总会议内容：一、通报1月成本概况和本期需要协调事项1. 产品单位成本与10年均值比较:项目本期2010年比去年均值总成本 4,780,036.22 54,010,127.50 产量(吨)130.11781467.0792单位成本 36,736.22 36,814.73 -78.51 产品单位成本较去年单位成本均值有所下降.2本期生产成本明细与上年均值比较：编码名称2011年1月份实际值2010年变动产量130.1178 1,467.08 变动额变动率总额单位成本总额单位成本5001生产成本4780036.22 36736.22 54,010,127.80 36,814.71 -78.49 -0.21%5001-01原材料2977388.79 22882.26 34,211,537.04 23,319.48 -437.22 -1.87%5001-02人工费610955.29 4695.40 7,733,202.64 5,271.15 -575.75 -10.92%5001-02-01工资376746.17 2895.42 5,187,329.44 3,535.82 -640.40 -18.11%5001-02-02福利费52744.47 405.36 726,226.09 495.01 -89.66 -18.11%5001-02-03社会保险费144964.00 1114.10 1,418,224.70 966.70 147.40 15.25%5001-02-04住房公积金27082.00 208.13 252,874.00 172.37 35.77 20.75%5001-02-05工会经费0.00 0.00 18,865.15 12.86 -12.86 -100.00%5001-02-06职工教育经费9418.65 72.39 129,683.26 88.40 -16.01 -18.11%5001-03制造费用1191692.14 9158.56 12,065,388.12 8,224.08 934.48 11.36%单位材料成本比较1月实际原材料成本为2977388.79元,材料单位成本为22.88元/kg,与10年的年均材料单位成本23.32元/kg相比,下降2%；波动较小.10年年均铝锭均价为15.71元/kg,11年1月份铝锭均价为16.59元/kg,铝锭均价上涨;但由于10年12月末的计算的产品单价为21.31元/kg,12月末在产品的低单价直接影响本期原材料价格下降.1月实际制造费用1191692.14,单位制造费用为9158.56,与10年相比上升11.4%.制造费用本期与10年均值比较:C1C2实际制造费用单位成本10年均成本本期比10年年均5101制造费用1191692.14 9,158.56 8,224.09 934.48 5101-01人工费46036.75 353.81 251.21 102.60 5101-02修理费142490.75 1,095.09 187.82 907.27 5101-07外加工144637.72 1,111.59 663.78 447.81 成本小计1191702.14 9,158.58 8224.0878 934.49 合计1191702.14 9,158.58 8224.0878 934.49 其中维修费和外加工费加增加较多，是由于当期购入大量夹心板用于车间维修；而外加工费的大额增加是由于1月末接头接管集中开票，使得外加工费集中在1月份。3.销售成本:销售出库金额为4664750.12元，成本率为73.89%.4材料产出率：期间完工产品累计耗用材料材料利用率1月份130.1178136.04995.64%本期材料利用率95.64%较10年平均材料利用率92.76%有提高5.成品率期间完工产品报废产品成品率1月份130.11780.448699.70%本期成品率=完工产品/(完工产品+报废产品)=99.7%,较10年年均成品率相比有提高(其中报废产品由生产部提供).二、会议提出事项 本次会议提出：1.化工领用按每月平均生产使用量给仓库开领用单,仓库按领料单出库;2.外加工的接头接管的集中开票使的制造费用下的外加工费集中,引起每月成本的波动,采购决定每月定期催要发票.避免以后集中开票.对于前期提出的库存原材料积压问题，会议讨论解决方式见附表。成本调整备注:1.本期生产成本中的原材料为3111441.28,其中包括由于10年估价差异的134052.49元;则1月实际原材料成本为2977388.79元;2.制造费用为986838.9,其中由于10年估价差异冲减了204853.24;3.销售成本:出库成本类型台数金额1月领用出库17 29,262.39 空分调整1 209,561.59 调整Z3147出库158 65,569.32 正常销售出库130639 4