第三篇 营业部企业债券业务操作细则.doc

第三篇 营业部企业债券业务操作细则第三篇 营业部企业债券业务操作细则第一章 总 则第一条 为规范营业部企业债券（以下简称“企债”）业务操作行为，降低业务操作差错，制定本细则。第二条 根据上海证券交易所（以下简称“上交所”）关于做好企业债按证券账户净价交易的相关技术准备的通知要求，从2008年10月13日起，上交所企债的托管模式由原来的按交易单元(即席位)托管变更为按证券账户托管。原未在恒生柜面交易系统（以下简称“柜面系统”）中开立合格账户(包括合格的资金账户和证券账户)的客户购买的上交所债券，则全部集中托管在公司的“客户企业债券专用账户”中，其证券账号为d890342987。客户在办理企债相关业务时,须先开立真实的资金账户和证券账户。第三条 本细则适用于公司所属各营业部、营运管理总部和相关后台部门。第二章 企债的上账和付息（兑付）第四条 清算交收部负责在d890342987账户收到付息（兑付）款时，以oa流程方式通知营运管理总部。营运管理总部负责根据清算交收部的数据，组织付息（兑付）工作。第五条 企债上账和付息（兑付），是指集中托管在“客户企债专用账户”内债券所属客户（不含已上账至虚拟账户的客户）到营业部办理债券付息手续时，营业部须先为客户办理开户手续，然后将其持有的真实、合法的债券上至其新开立的实名证券账户（含f字头的账户）上，并将应付的利息或本金上账至其资金账户上的操作过程。该操作主要针对未在柜面系统中开立资金账户和证券账户的客户。其业务办理流程如下：（一）客户填写表单1、自然人客户本人或授权代理人亲临营业部，填写自然人客户开户档案、自然人证券账户注册申请表、客户交易结算资金银行存管协议和企业债券业务办理申请表(详见附则1-3-1)并亲笔签名；2、法人客户在填妥的法人客户开户档案、机构证券账户注册申请表、客户交易结算资金银行存管协议和企业债券业务办理申请表加盖法人公章，并由法人授权代理人或授权经办人亲笔签名。（二）客户提交证件1、自然人客户：本人或授权代理人有效身份证原件及复印件；客户购买债券的原始凭证；2、法人客户：（1）有上一年年检记录企业法人营业执照副本或社团法人注册登记证书、机关事业法人成立批文原件及复印件；（2）组织机构代码证正本或副本原件及复印件；（3）税务登记证正本或副本原件及复印件（非企业法人不需提供）；（4）法定代表人身份证明书原件；（5）法定代表人有效身份证原件及复印件；（6）法定代表人授权委托书原件；（7）授权代理人（或授权经办人）有效身份证原件及复印件；（8）客户购买债券的原始凭证。（三）具体操作步骤1、营业部完成的操作（1）交易岗员工按照营业部股票基金业务操作细则要求，先为客户办理资金账户、证券账户的开户手续和第三方存管签约手续，但上海证券账户不能办理指定交易手续；（2）交易岗员工确认客户需上账的企债数量，收回客户购买债券的原始凭证，并在原始凭证上加盖“作废”印章；（3）交易岗员工通过oa系统中的“营运管理类客户企业债券业务申请”流程向营运管理总部提交申请，需详细填写申请内容，并在支付原因一栏注明利息产生的年度。2、营运管理总部完成的操作（1）根据营业部提交的申请，将客户的税前金额以“资金蓝补”的方式上账至客户资金账户中、将利息所得税金额以“资金红冲”的方式从客户资金账户里下账，同时以“资金红冲”方式在营业部专用账户或历史企债专户里下账；（2）根据营业部提交的申请，以“证券蓝补”方式将客户相应的企债数量上账至客户新开的证券账户上，并对营业部企债归集账户上相应的债券数量进行“证券红冲”的处理；（3）业务操作岗完成上述操作后，将oa流程沟通至信息技术总部完成与d890342987的关联操作，最后将oa流程转至总部复核岗复核。（四）注意事项1、为不影响客户正常的股票交易，营业部应尽量要求为客户新开f字头的证券账户，专门用于记载其名下的企债，并向客户说明在此期间f字头的证券账户只能用于交易上账的企债。2、自客户办理了开户手续并将债券上账至其实名证券账户并与d890342987账户建立对应关系以后，每年的债券利息或到期本金可自动上账至其资金账户内，无需客户再到营业部办理付息手续，故客户临柜付息时，必须要求客户开立实名的资金账户和证券账户。3、在为客户办理债券上账手续过程中，如遇客户不愿交回债券原始凭证的情况，营业部应要求客户填写企业债券账户开立申请书(详见附则1-3-2)，并在原始凭证上加盖“债券已上账”的印章。4、涉及支付利息或归还本金的“客户企业债券业务申请”，应根据流程格式按“20090101前”或“20090101后”分别明确含税金额和利息所得税金额。第六条 已在柜面系统中开立资金账户并关联有虚拟证券账户的客户，营运管理总部对虚拟证券账户已做买入、卖出限制，并与d890342987账户进行了关联，其付息工作可由系统自动完成，但需完成以下工作：（一） 营业部确认客户资金账户的开户手续是否规范，并通知客户到营业部办理证券账户的规范手续，需新开实名的证券账户；（二）营业部完成账户规范手续后，交易岗员工通过oa系统中的“营运管理类客户企业债券业务申请”流程向营运管理总部提交申请，申请将其虚拟证券账户上的企债转入其新开的实名证券账户上；（三）营运管理总部业务操作岗根据提交流程内容完成企债的调账工作后，将oa流程沟通至信息技术总部完成取消原虚拟证券账户，并将新开的实名证券账户与d890342987的关联操作；（四）营运管理总部业务操作岗在柜面系统中注销原虚拟证券账户，完成上述操作后，将oa流程转至总部复核岗复核；（五）如客户要求直接卖出其虚拟证券账户上的企债，则营业部在确认其资金账户符合合格账户的要求后，为客户解除其卖出限制，待客户卖出企债后，在柜面系统中注销原虚拟的证券账户。第七条 营运管理总部在每月前五个工作日内，对上一个月通过关联的d890342987发生企债卖出交易的账户进行清理；对于已经卖出债券的证券账户，取消客户证券账户与d890342987关联关系，此后客户发生的交易均可通过其实名的证券账户完成。第八条 清算交收部和财务总部负责完成客户利息税的代扣代缴工作。第三章 企债的冻结或冻结取消第九条 企债的冻结或冻结取消，主要是指根据客户需要而受理的企债冻结或冻结取消业务。其业务办理流程如下：（一）客户填写表单1、自然人客户本人或授权代理人亲临营业部，填写企业债券业务办理申请表并亲笔签名；2、法人客户在填妥的企业债券业务办理申请表加盖法人公章，并由法人授权代理人或授权经办人亲笔签名。（二）客户提交证件1、自然人客户：本人或授权代理人有效身份证原件及复印件。2、法人客户（1）如有授权代理人的，则仅需提供授权代理人有效身份证原件及复印件；（2）如无授权代理人的，则需提供在有效期内的营业执照副本（有上一年的年检记录）、组织机构代码证和税务登记证正本或副本的原件及复印件，加盖法人公章的法定代表人授权委托书原件、授权经办人的有效身份证原件或复印件。（三）具体操作步骤1、交易岗员工负责审核客户提交证件和填写表单的真实性、有效性、一致性和完整性，并根据客户身份识别的需要留存身份证明文件的复印件和业务表单原件； 2、交易岗员工在柜面系统内查询该债券的状态，确认状态正确后，通过oa系统中的“营运管理类集中操作业务申请/证券类业务”流程提交申请；3、营运管理总部业务操作岗员工根据营业部提交的流程，在柜面系统中进行债券冻结或冻结取消的操作，操作完成后转给总部复核人员复核。第四章 企债的对账工作第十条 每月前五个工作日内，营业部将上月收回的企债原始单据邮寄至营运管理总部，由营运管理总部负责核对柜面系统内企债手工上账数据的正确性。第十一条 交易岗员工每月与营运管理总部进行一次企债库存数量的对账，对账方式为：（一）由营运管理总部负责债券业务的人员将截止上月月底的企债数量告知各营业部交易岗员工（以邮件或通知的方式）；（二）如存在数据不符的情况，交易