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天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632第一节 门店销售款管理规定摘自永财通字【2003】第0007号（一） 管理规定1、 门店一律不得欠款销售，必须收到全款后开具发票，进行提货，门店任何人员无权指示收银违规操作，实行欠款销售。注：欠款销售包括先发货后收款；收取部分货款即开票发货，送货到家后再收取余款。2、 对于欠款销售，收银一律拒绝开票，必须保证当日开具发票与收到现金的一致性。3、 门店可以预收定金，收银设立定金收取的登记簿，定金存入银行，并设“预收帐款/零售户”科目核算，余款收回后开具发票进行发货送货，冲销“预收帐款/零售户”4、 门店除财务人员发放核定数额内的工资、奖金外，不得擅自动用销售款。5、 总部需向门店领取现金的，必须有相关申请报告并以财务总监签字为准。6、 门店如遇特殊情况需动用销售款的，经手人必须填写“暂支单”，经门店经理和对口管理中心总监签字，并由财务总监审批。金额超过2000元的，还需由总裁签字。（二） 相关人员职责1、 分公司经理负责本规定在门店的贯彻执行，特别加强门店经理和销售人员的制度落实；对于违规操作实行相应的处理和处罚。2、 分公司财务经理负责本规定在财务部门的贯彻执行，对收银台帐作好相关的知识培训和制度落实；对财务人员的违规操作实行相应的处理和处罚，非财务人员报分公司经理发布处理处罚书；对于处理处罚无效的上报财务管理中心。3、 门店收银为第一责任人，对于欠款销售一律不得开票，对销售款一律不得借支动用。4、 台帐负责审核发票与解款额的一致性，发现欠款销售的汇报门店财务主管，门店财务主管（含帐务处理人员）呈报分公司财务部经理，分公司财务部经理与分公司总经理对相关责任人进行处理，并负责对欠款限期收回的监督工作。5、 分公司经理/门店经理不得干涉财务人员按财务规定执行的工作内容，分公司财务/门店财务的职能管理部门为财务管理中心，分公司经理/门店经理和其他人员不得指使财务人员违规操作，对于分公司经理/门店经理和其他人员的违规指令，财务人员有权拒绝执行。6、 分公司经理/门店经理必须配合财务人员按规定进行工作，排除其他人员对财务人员工作的干扰和不正当指令。（三） 处罚条例1、 一经发现有欠款销售，对所有相关人员，包括开票人、审批人和收银分别处以100元以上罚款；欠款造成公司损失的一律作除名处理，欠款由责任人补足；发生坏帐如不能补足全款的移交司法机构处理。2、 在公司准许范围外借支动用销售款的、收银人员白条抵库的，借支动用人和收银一律作除名处理。3、 台帐、门店财务主管隐瞒不报的，处以100元以上罚款；欠款造成公司损失的，一律作除名处理。4、 分公司财务部经理不加强制度执行，对违规操作不作处理的，由财务管理中心视情节严重进行处罚和处理。5、 分公司总经理不加强制度执行、监控不严，对违规操作不作处理的，由人事行政中心视情节严重进行处
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