市场、政府与公共财政.ppt

第二章 市场、政府与公共财政 财政学财政学 第一节 市场失灵和政府干预 第二节 公共财政 第三节 公共财政的职能 财政学财政学 第一节 市场失灵和政府干预 一、资源配置的两种方式 （一）计划配置方式 计划配置方式是指政府部门根据社会需要和可能，以 计划配额、行政命令来统管资源和分配资源。 财政学财政学 政府部门必须满足以下条件： 1. 必须具备充分的信息 （1）现有资源种类和数量的信息 （2）所有产品生产技术的信息 （3）所有不同个人偏好的信息 2. 参与制定计划和执行计划的所有个人都必须一心为公 （1）计划制订者全心全意为公众服务 （2）计划执行者要毫无私心杂念，为公众着想 （3）具有合理的偏好体系 财政学财政学 （二）市场配置方式 市场配置方式是指依靠市场运行机制进行资源配置的 方式。 通过完全竞争市场来实现资源配置效率的要求，必须 满足以下条件： （1）市场上有众多的生产者和消费者，任何一个生产 者或消费者都不能影响市场价格 （2）企业生产的产品具有同质性，不存在差别 （3）生产者进出市场，不受社会力量的限制 （4）市场交易活动自由、公开，没有人为的限制 财政学财政学 （5）市场信息畅通、准确，市场参与者充分了解各种 情况 （6）各种资源都能够充分的流动 二、市场失灵及其表现 市场失灵是指市场无法有效率的分配商品和劳务。主 要包括公共物品、外溢性、垄断、信息不对称、风险 与不确定性、收入分配不公、宏观经济失调等。 财政学财政学 1、公共产品 公共产品是在消费上具有非竞争性和非排斥性的产品 。 它只能以公共提供的方式进行消费。 2、外溢性 外溢性又称外部效应，是指企业或个人对他人产生的 利益或成本的影响。 财政学财政学 公共物品是外溢性的一种特例。但公共物品与外溢 性还是有差别的： （1）公共物品是正产品，人们的活动就是为了生 产该产品；外溢性是副产品，是人们生产其他产品 的伴生物。 （2）公共物品的提供是有意识的主观的行为；外 溢性的产生是一种非本意的影响。 （3）在公共物品的情况下，所有社会成员消费的 都是相同的物品，具有共同消费性和社会利益；在 外溢性的情况下，则有个人消费和共同消费，个人 利益和社会利益相混合的特性。 财政学财政学 3、垄断 只有一个买者或者卖者的市场称为垄断。 由于成本递减使得成本递减企业的净收益不断增加 ，从而把较小的企业排斥出竞争，形成了经济学中 所称的自然垄断。 4、信息不对称 当交易双方中一方掌握的信息多于另一方时就存在 信息不对称。 信息不对称造成了市场交易双方的利益失衡，影响 社会的公平、公正的原则以及市场配置资源的效率 。 财政学财政学 5、风险与不确定性 不确定性是指经济行为者在事先不能准确的知道自 己的某种决策的结果。 在不确定的条件下，信息才有了价值，使得信息在 市场竞争中占有了重要的地位，而信息的有限和不 对称又加剧了风险和不确定性，造成了市场失灵。 6、收入分配不公 7、宏观经济失调 宏观经济失调是指在市场经济运行中产生的失业、 通货膨胀和经济危机等现象。主要是从对有限资源 的利用程度来衡量经济效率的。 三、政府干预及活动范围 政府干预主要有两种方式：直接干预和间接干预 直接干预实质上是政府的行政干预，即通过政府的各种不 同的职能机构，依照立法和规章，对市场、行业及企业本 身实行的监督指导。 间接干预是指政府在市场外围通过制定和调整政策，来影 响市场的运作，即通过各种政策对市场内在机制的杠杆作 用来间接的施加影响。 政府干预的范围包括：提供公共产品和劳务、对因外溢性 而产生的外部经济效应进行管理、调节收入分配、调节市 场经济活动、稳定宏观经济。 1、提供公共产品和劳务 2、矫正外溢性 3、调节收入分配 4、调节市场经济活动，稳定宏观经济 四、政府干预的手段 政府干预市场的主要手段包括政策手段、经济手段、行政 管制手段、制度手段和法律手段。 （一）政策手段 包括财政政策、货币政策、产业政策和国际收支政策。其 中财政政策和货币政策最为重要。 1、财政政策 财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的 任务，通过改变政府公共支出和收入的总量与结构，用预 算赤字或结余作为社会总需求的调节器，缓解经济周期波 动，调节社会收入分配。 2、货币政策 货币政策是政府根据既定的目标，通过中央银行对货币供 给的管理来调节信贷供给和利率，进而影响社会总需求变 动的一种干预经济的手段。 3、产业政策 产业政策是政府根据经济发展的内在要求调整产业结构和 产业组织形式，使供给结构能够有效的适应需求结构要求 的各种措施及手段。 4、国际收支政策 实行国际收支平衡的政策包括汇率、汇率制度的选择、关 税政策、进出口政策和利率政策等。 （二）经济手段 经济手段是指国家或经济组织利用价值规律和物质利益原 则影响、调节和控制社会生产、交换、分配、消费等方面 的经济活动，以实现国民经济和社会发展计划的经济手段 。 （三）行政管制手段 行政管制手段是指国家通过行政机构，采取带强制性的行 政命令、指示、规定等措施，来调节和管理经济的手段。 （四）制度手段 主要是政府通过提出建议、劝告和进行说服等方式，使企 业接受政府的某些意见并付诸实施。 （五）法律手段 法律手段是指政府通过经济立法为市场经济的正常运行提 供法律保障。 第二节 公共财政 一、财政与公共财政 财政即国家作为主体，为了实现国家职能的需要，参与社 会产品的分配与再分配以及由此形成的国家与各有关方面 之间的分配关系。 财政的基本特征： 1、阶级性与公共性 2、强制性与无直接偿还性 3、收入与支出的对称性（平衡性） 从本质上来看，公共财政与财政、国家财政并没有差别， 都是特指国家进行的分配活动，都涉及财政收支、财政平 衡、财政管理等内容。 公共财政是与市场经济相适应的一种财政模式。 二、公共财政的内涵和特征 为满足社会公共需要而构建的政府收支活动模式或财政运 行机制模式，在理论上被称为公共财政。 公共财政的核心是“公共性”。即公共财政着眼于满足社会 公共需要，其职能范围是以满足整个社会的公共需要，而 不是满足哪个阶层或哪一个集团的需要为口径界定的。 公共财政的特征主要体现在四个方面：弥补市场失灵的财 政、非营利性的财政、公平的财政和法制化的财政。 弥补市场失灵的财政 对于社会公共需要的领域难以通过市场来提供服务，必须 借助政府的公共权力来进行弥补，没有政府及其财政的公 共服务，市场就无法存在和正常运行；但政府干预的只能 是市场失灵而又需要弥补的部分。 非营利性的财政 所谓“非盈利性”只是就政府的活动目标而言，不以盈利与 否作为政府活动的出发点和衡量标准。 政府作为社会管理者，其行为的动机不是、也不能是取得 相应的报酬和盈利，而只能是以追求公共利益为己任。 公平的财政 公共财政要按照“一视同仁”的准则开展服务活动。如果政 府对市场经济主体实行区别对待，就意味着政府直接介入 了市场正常活动的领域，破坏了市场的公平竞争环境。 法制化的财政 市场经济是法制经济，政府的活动和行为也要置于法律的 根本约束和规范之下。 三、我国学者对公共财政学的研究 邓子基、张馨 公共财政指的是国家或政府为市场提供公共服务的分配活 动或经济活动。 安体富 公共财政的实质是市场经济财政。 高培勇 我国公共财政的实质含义主要体现在满足社会公共需要、 立足于非营利性和收支行为规范化三个方面。 第三节 公共财政的职能 一、资源配置职能 （一）财政资源配置职能的主要内容 财政的资源配置职能是指由政府介入或干预产生的，它的 特点和作用是通过本身的收支活动为政府提供公共物品提 供财力，引导资源的流向，弥补市场的失灵和缺陷，最终 实现全社会资源配置的最优状态。 1、调节资源在地区之间的配置 2、调节资源在产业部门之间的配置 3、调节全社会的资源在政府部门和非政府部门之间的 配置 （二）财政资源配置职能的范围 1、公共产品 公共产品能满足每个消费者的消费需求，因此，根据效率 法则，公共产品的成本应该等于每个消费者的收益总和。 公共产品资源配置的资金由政府提供。 2、准公共产品 准公共产品是指既有公共产品的特征，又有私人产品的特 征的产品，如教育、医疗等。 3、自然垄断行业的产品 二、收入分配职能 （一）收入分配职能的主要内容 财政的收入分配职能是指财政调整收入分配的职能。即政 府在进行财政分配活动过程中，为了实现社会公平，而对 市场经济形成的收入分配结构进行调整的职能。 1、调节企业的利润水平 主要通过包括税收、财政补贴等手段在内的各种财政手段 的调节。 2、调节居民的个人收入水平 一方面通过税收进行调节，另一方面通过转移支付。 （二）财政收入分配职能的范围及方式 1、财政的收入分配范围 （1）在效率的基础上尽可能改善初始条件的不公平 （2）完善市场机制，尽可能创造公平竞争的环境 （3）在个人偏好方面进行适当的干预 2、财政的收入分配方式 （1）在组织财政收入时要考虑社会公平 （2）在安排财政支出时要考虑社会公平 （三）实现财政收入分配职能的手段 1、税收 税收是政府执行收入分配职能的主要工具之一。 2、转移支付 转移支付是指通过资源在不同所有者间的转移而实现的支 付。包括政府间的转移支付和对个人的转移支付。 3、购买性支出 政府购买性支出主要是指政府支出中用于支付购买物品的 支出和用于雇佣工作人员的工资、津贴支出等。 4、各种收入政策 主要指工资政策，具体包括有关的工资制度和税法中有关 工薪收入中的扣除项目规定等。 三、稳定与发展经济职能 （一）稳定与发展经济职能的主要内容 公共财政的经济稳定和发展职能是指通过财政活动对生产 、消费、投资和储蓄等发生影响，达到稳定和发展经济的 目的。 经济稳定包含实现充分就业、物价稳定和国际收支平衡。 （二）稳定与发展经济职能的实现 要实现经济的稳定增长，关键是做到社会总供给与社会总 需求的平衡，包括总量平衡和结构平衡。 1、通过财政预算收支进行调节 所谓预算收支调节，就是改变预算结构或规模以及宏观经 济水平，达到经济稳定和增长的目标。 2、通过制度性安排，发挥财政“内在稳定器”的作用 “内在稳定器”是指财政收支制度设计具有对经济总量自动 调节的功能，即人们在设计财政收支制度的