三栏式明细分类账填制.doc

三栏式明细分类账账户名称：其他货币资金-存出投资款 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借30 000.00121记账5 售出公司债券（华昌）6 130.741231本月合计6 130.74借36 130.74三栏式明细分类账账户名称：交易性金融资产-华昌 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借6 000.00记账5 售出公司债券（华昌）6 000.001231本月合计6 000.00平0三栏式明细分类账账户名称：交易性金融资产-得盛 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借700 000.001231本月合计借700 000.00三栏式明细分类账账户名称：应收票据-荣昌 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借20 000.001231本月合计借20 000.00三栏式明细分类账账户名称：应收票据-光明 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借800 000.001231本月合计借800 000.00三栏式明细分类账账户名称：应收账款-华光 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借400 000.001231本月合计借400 000.00三栏式明细分类账账户名称：应收账款-新华 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额01218记账36向新华公司销售甲产品207 090.001231本月合计207 090.00借207 090.00三栏式明细分类账账户名称：应收账款-大方 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额0128记账25向大方超市销售甲产品351 000.001213记账32收到大方超市的货款351 000.001231本月合计351 000.00351 000.00平0三栏式明细分类账账户名称：坏账准备-应收账款 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额贷1 000.001231本月合计贷1 000.00三栏式明细分类账账户名称：预付账款-开元 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借210 000.00121记账4预付开元公司B原料款210 600.00126记账17补付开元公司B原料款600.001231本月合计600.00210 600.00平0三栏式明细分类账账户名称：应收利息-国库券 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借55 000.001231本月合计借55 000.00三栏式明细分类账账户名称：其他应收款-垫付职工款 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借9 000.00129记账27张明出差预借差旅费2 000.001215记账33采购员张明报销差旅费2 000.001231记账44B原料的非正常损失，应由保管员常浩负担500.001231本月合计2 500.002 000.00借9 500.00三栏式明细分类账账户名称：在途物资-A原料 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额0121记账2向光明公司购买A原料262 790.00122记账6从北京光明公司购买料，合格入库262 790.001231本月合计262 790.00262 790.00平0三栏式明细分类账账户名称：在途物资- B原料 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额0122记账10从长生公司购买B原料110 000.00124记账13从长生公司购买B材料，合格，验收入库110 000.001231本月合计110 000.00110 000.00平0三栏式明细分类账账户名称：在途物资-B原料 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额0122记账10从长生公司购买B原料110 000.00124记账13从长生公司购买B材料，合格，验收入库110 000.001231本月合计110 000.00110 000.00平0三栏式明细分类账账户名称：原材料-A原料 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借500 000.00122记账6从光明公司购买A材料，合格，验收入库262 790.00122记账7上月购进A原料被盗 30 000.00126记账18 生产甲产品领用A原料380 000.001231本月合计262 790.00410 000.00借352 790.00三栏式明细分类账账户名称：原材料-B原料 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借447 100.00121记账4预付开元公司B原料到180 000.00122记账11生产领用B原料82 600.00124记账13从长生购买B材料，合格，验收入库110 000.00128记账24车间生产领用B原料38 000.001220记账37B原料发生非常损失20 000.001231本月合计290 000.00140 600.00借596 500.00三栏式明细分类账账户名称：原材料-农产品 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额0126记账21向新兴农场收农产品109 620.001231本月合计109 620.00借109 620.00三栏式明细分类账账户名称：生产成本-甲产品 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借757 000.00122记账11生产领用B原料 49 000.00126记账18生产甲产品领用A原料380 000.00128记账24生产领用B原料 19 000.001231记账47分配工资费用265 750.001231记账48结转制造费用194 216.321231记账49结转完工产品的成本1 111 032.001231本月合计907 966.321 111 032.00借553 934.32三栏式明细分类账账户名称：生产成本-乙产品 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借368 500.00122记账11生产领用B原料 33 600.00128记账24生产领用B原料 19 000.001231记账47分配工资费用258 250.001231记账48结转制造费用 78 583.681231记账49结转完工产品的成本599 198.001231本月合计389 433.68599 198.00借158 735.68三栏式明细分类账账户名称：制造费用 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额01231记账46计提固定资产折旧247 600.001231记账47分配工资费用 25 200.001231记账48分配结转制造费用272 800.001231本月合计272 800.00272 800.00平0三栏式明细分类账账户名称：周转材料-包装物 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借18 000.00126记账20带包装销售甲产品12 000.001231本月合计借6 000.00三栏式明细分类账账户名称：库存商品-甲产品 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借640 000.00126记账20带包装销售甲产品 96 000.00128记账25向大方超市销售甲产品240 000.001211记账30向东兴公司销售甲产品 96 000.001218记账36向新华公司销售甲产品144 000.001231记账49结转完工产品的成本l 111 032.001231本月合计l 111 032.00576 000.00借1 175 032.00三栏式明细分类账账户名称：库存商品-乙产品 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借252 000.001211记账34宏发公司发出乙产品420 000.001231记账49结转完工产品的成本599 198.001231本月合计599 198.00420 000.00借431 198.00三栏式明细分类账账户名称：固定资产 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额借37 440 000.00122记账8销售使用过的厂房一幢2 000 000.00124记账14购入联想处理器微机204 000.001231本月合计204 000.002 000 000.00借35 644 000.00三栏式明细分类账账户名称：累计折旧 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额贷7 846 033.00122记账8销售使用过的厂房一幢133 000.00124记账46340 576.001231本月合计133 000.00340 576.00贷8 053 609.00三栏式明细分类账账户名称：固定资产清理 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额0122记账81 867 000.00122记账8 137 500.00122记账8 495 500.00122记账82 500 000.001231本月合计2 500 000.002 500 000.00平0三栏式明细分类账账户名称：固定资产清理 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额0122记账81 867 000.00122记账8 137 500.00122记账8 495 500.00122记账82 500 000.001231本月合计2 500 000.002 500 000.00平0三栏式明细分类账账户名称：待处理财产损溢 第 页2012年凭证摘要借方贷方借或贷余额月日种类号数121期初余额0122记账7发现购进A原料被盗35 100.001220记账20B原料发生非常损失23 400.001231记账44结转B原料非正常损失23 400.001231记账45结转A原料非正常损失35 100.001231本月合计58 500.0058 500.00平0三栏式明细分类账账户名称：短期借款 第 页