公司“小金库”专项检查自查自纠工作实施方案.doc

*公司“小金库”专项检查自查自纠工作实施方案 根据上级部门下发的关于开展“小金库”专项检查的通知文件精神，现制定*公司“小金库”专项检查自查自纠工作实施方案。一、组织机构为加强组织领导，切实做好“小金库”专项检查工作，*公司成立“小金库”专项检查工作领导小组，具体负责此次专项检查工作的组织和领导。领导小组下设办公室，办公室设在*科。（一）工作领导小组组 长： 副组长： 成 员： （二）领导小组办公室主 任： 成 员：由*科、*科、*科、*科、*等科室相关人员组成联系电话：联系人： 二、自查时限、内容、要求(一)自查时限为*年*月*日至*月*日。(二)自查依据和内容：此次“小金库”专项检查工作按照中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委联合印发的国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法（中纪发201029号）开展。凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点检查*年以来形成的各项“小金库”的收支情况，以及“小金库”形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，可追溯到以前年度。“小金库”包括但不限于以下表现形式：1.隐匿收入设立“小金库”（1）用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”；（2）用资产处置、出租、使用等其他收入设立“小金库”；（3）用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库”；（4）用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余、罚没收入、押金及保证金等其他收入设立“小金库”。2.虚列支出设立“小金库”（1）虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”；（2）虚列研发支出、业务招待费、会议费、销售服务费、手续费、培训费、咨询费等期间费用设立“小金库”；（3）虚列职工工资、福利费用、劳务费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本费用设立“小金库”。3.转移资产设立“小金库”（1）以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库”；（2）以虚假股权投资、虚假应收款项核销等方式转移资产设立“小金库”；（3）以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”；（4）以虚假交易方式转移资产设立“小金库”。4.以其他形式设立“小金库”（1）利用假发票、假合同、假票据等方式骗取资金设立“小金库”；(2)利用银行票据贴现等融资方式骗取资金设立“小金库”；(3)利用无法支付的往来款项等方式骗取资金设立“小金库”；三、自查自纠的方法和步骤此次专项治理自查工作各单位要严格遵循时间要求，切实保证步调一致。要根据实际，采取得力措施，把握关键环节，突破重点问题，工作深入细致，做好以下几个阶段工作：(一)自查自纠动员部署各单位要把专项治理自查工作摆上重要议事日程，按照*公司统一要求和部署，切实加强组织领导，把此次“小金库”专项检查的目的、意义宣传到位，提高本单位干部职工对专项检查工作的思想认识，认真组织部署，确保动员部署深入到位，充分发挥积极性、自觉性和主动性。(二)政策鼓励自查自纠凡自查自纠的问题，实施从轻、减轻或免予处理或处罚的政策。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，应区分“小金库”形成的性质与来源，对企业生产经营产生重大影响的，要依照会计差错更正进行以前年度损益调整；对企业生产经营影响较小的，按照重要性原则，计入企业当期损益，并按照“小金库”形成的来源不同，按原业务性质发生渠道依法进行财务、税务等相关处理。凡在*公司专项检查之前，各单位进行的内部检查，视同自查，对检查出的“小金库”采取从轻从宽处理政策。但对于*年以来自行纠正的“小金库”问题隐瞒不报的，则视同被查“小金库”政策进行处理。(三)做好自查自纠工作各单位要按照实施方案的要求，制定具体工作计划，落实工作措施，认真组织自查，对存在的“小金库”进行彻底清理，不留死角，同时按时填报“小金库”自查自纠情况报告表，于*月*日前形成本单位自查自纠工作报告，并填写承诺书。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到100%。(四)做好督导检查工作为保证自查自纠的效果，各单位要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。公司工作领导小组办公室将组织力量有重点地进行督导检查。四、工作要求(一)提高认识，端正态度。本次“小金库”专项检查工作是*公司为进一步严肃财经纪律，推进反腐倡廉建设，促进干部廉洁自律，保证企业健康发展，而开展的专项检查工作。各单位要加强学习，认清形势，提高认识，充分领会本次专项检查的目的、意义及要取得的效果，在思想上高度重视起来，转变思想、转变观念，坚决克服“搞形式、走过场”思想，确保自查自纠工作全面彻底，不留隐患。(二)精心组织，扎实开展。各科室和各单位要积极完成和配合检查工作任务，扎实开展自查自纠工作，确保本单位存在的“小金库”在自查自纠阶段全部得到治理，推动此次专项检查工作取得实效。要克服搞形式、走过场思想。凡是存在小金库的单位，要相信组织打消顾虑，破除侥幸心理和抵触情绪，把握时机争取主动，如实填报自查表按时上交。自查表要按照谁签字谁负责的原则，经单位主要负责人、分管负责人和财务人员共同签字上报，对填报不真实、弄虚作假、自查不到位的，将严肃追究单位领导和有关人员责任。(三)全面整改，健全制度。自查结束后，各科室和单位要认真总结，针对自查出的问题，分析原因，提出整改措施和规范管理意见，建立健全有关制度和增强自我约束意识，防止小金库死灰复燃。要通过清理检查小金库，进一步严肃财经纪律，加强法制教育，强化财政、财务管理，将各项财务收支纳入正常渠道，严格财政性资金的使用和管理，保证各项收入应收尽收，确保各项资金合理使用。(四)注重宣传，发动群众。为推动该项工作深入有效进行，充分发挥群众的监督作用，此次自查自纠设立举报电话并接受群众来