《计划与控制》PPT课件.ppt

,第四章 工作计划与控制,计划与目标 决策 实施与控制,第一 计划工作,在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能展开，并将围绕着计划的变化而变化。 但在我国的管理实践中，计划工作普遍不受重视，致使各项工作缺乏明确的目标，短期行为严重，结果不确定程度较大。,案例：难道我没有计划吗?,个体户小赵得知近来某高档啤酒销售的差价利润丰厚，就托关系以预付30%款项的方式从厂家批发5000箱。同时招一批临时工以每瓶2角回扣的报酬组织促销队伍，并安排饮食店和宾馆代销。但因促销不力，2000箱啤酒积压在库房。小赵的爱人骂他做事没有计划，小赵感到很委屈。你认为小赵有计划吗？从管理学上来说，如何界定“计划”呢？,计划是管理的首要职能。,首先，计划从明确目标着手为实现组织目标提供了保障。 其次，计划还通过优化资源配置保证组织目标的实现。 再次，计划通过规划、政策、程序等的制定保证着组织目标的实现。,为什么不做计划?,变化太快，计划跟不上变化快； 计划完成不了； 有计划太约束，不自由； 没有时间做计划； 计划没有用； 不知道如何做计划。,正因为有变化才需要做计划； 有了计划才知道有问题； 计划保证我们首先做好重要的事； 不做计划不知如何利用时间； 计划用没有用、怎么做，做了才知道。,1,这是因为计划可以管理者和非管理者指明向； 通过计划促使管理者展望未来，预见变化，考虑变化的冲击，以及制定适当的对策，减少变化的冲击； 计划还可以使浪费性和重叠性减至最少； 最后，计划设立目标和标准以利于控制。没有计划，就没有控制,为什么要做计划？,本章主要内容,计划工作的含义和内容 计划工作的种类和特征 计划工作基本要求和原则 计划工作的程序 编制计划的方法,一、计划概述 （一）计划工作的概念（1）,制 定 计 划,执 行 计 划,检 查 计 划,广 义 概 念,(1)广义的计划工作是指管理者制定计划、执行计划和检查计划执行情况的过程。,（一） 计划工作的概念（2）,狭 义,制 定 计 划,(2)狭义的计划工作是指管理者事先对未来应采取的行动所作的谋划和安排。,（二）计划工作的内容,内容,做什么？,为什么做?,什么时候完成,谁来做,如何做？,在哪里做？环境如何,目 的 性,主 导 性,普 遍 性,效 率 性,二、计划工作的基本特征,1、目的性,计划的性质决定着计划必须设定一个目标，必须在管理工作中居于领先地位。,计划目标 和如何 实现目标,什么样的组织结构,组织,需要什么样 的职工， 何时需要,怎样最有效的 指导 和领导职工,提供控制标准,人事,领导,控制,解决,2、主导性,制定计划是各级主管人员的一个共同职责。 各级管理人员所制定的计划的范围、内容不同而异。高层管理人员制定组织的总体计划，把握全局方向和目标；中层管理人员制定部门计划，诸如财务计划、市场计划、人事计划等，确定在整体目标实现过程中，各部门自身的具体目标；而基层管理人员则要制定具体的作业计划，以配合生产计划的最终实现。,3、普遍性,4、效率性,效率性是指从组织目标所作贡献中扣除制定和执行计划所需要费用及其他因素后的总额。指在资源一定的情况下，如何使方案产生最大的效益。 对于营利性组织来说，效率是指计划的成本收益比率。计划的编制和实施是要支付成本或费用的，如果其收益大于成本，就可以称之为有效率的，反之，就是没有效率的或效率低的。对于非营利性组织，计划的结果取决于决策者的价值标准。,三、计划的种类 （一）按期限分：长期（一般五年以上）、中期（介于长、短期计划之间）和短期（一年或一年以下）。 （二）按职能分：生产、设备、技术、销售、财务、人事等。一般是根据总体计划来制定的，并考虑各部门的相互关系。,（三）按层次分：战略计划和战术计划 战略计划是关于企业活动总体目标和战略方案的计划(应用于整体组织的，为组织设立总体目标和寻求组织在环境中的地位的计划)侧重于确定企业要做什么事(WHAT)以及为什么(WHY)要做这事。 战术计划主要用来规定企业经营目标如何实现的具体实施方案和细节。则是由何人(WHO)在何时(WHEN)何地(WHERE),通过何种方法 (HOW),以及使用多少(HOW MUCH)资源来做这事。,四、 计划工作的程序,1机会分析,2确定组织目标,3制定计划的前提,4制定可供选择的方案,5评价各种方案,6 选择方案,7制定派生计划,8用预算形式使计划数字化,编制计划中的制定可供选择的方案、评价各种方案、选择方案，几个步骤完成后，就进入了制定派生计划阶段。指总计划下的制定各个部门的计划。如服装公司的总计划完成之后，就要制定生产计划、原材料采购计划、库存计划、人力资源计划和财务计划等等。这些分计划是完成总计划的保证。,用预算形式使计划数字化：计划离不开资源的分配，资源的分配是用预算来体现的。预算一方面是对各部门所要使用的资金的统筹规划；另一方面又是衡量计划完成程度的标准。,五、 编制计划的方法,PDCA计划循环法（戴明循环管理法） 滚动计划法 网络计划技术法 线性规划法,（一）PDCA计划循环法（戴明循环管理法）,1、含义：是指任何一项工作均要先有个计划（plan），然后按照计划的规定去执行（do）、检查（check）和总结（action）这个过程周而复始，不断循环前进，并进一步地提高水平。,执行 D,计划 P,C 检查,A 总结,2、工作程序：4个阶段8个步骤 制定计划（ P ）： 提出工作设想，收集有关资料，进行调查和预测，确定计划的目标和方针； 提出各种工作方案，并选出比较满意和理想的方案； 编制具体的计划，并下达执行。 执行计划（D）： 具体落实到各部门和有关人员，贯彻执行。 检查计划执行情况（C）： 检查执行情况； 发现问题，找出原因。 总结处理（A）： 提出解决问题的办法； 对这次解决不了的问题，要转入下一轮工作循环中予以解决。,（二）滚动计划法,1、含义：是一种定期修订未来计划的方法。是在原计划的基础上，每经过一段固定时期（称为滚动期），便根据计划的执行情况和环境变化情况定期修订计划，并逐期向前推移，使短期计划、中期计划和长期计划有机结合起来。 该方法主要应用于长期计划的制定和调整。 其具体做法是用“近细远粗”的办法制定计划。,滚动计划法图示,（三）网络计划技术法,1、含义：是利用网络理论，制订计划，并对计划进行评审的技术方法，最适用于复杂工作项目的管理。,又称为关键路线法、统筹法 计划评审术,2、基本原理:首先应用网络图的形式来表达一项计划中各项工作(任务、活动、工序等)的先后顺序和相互关系；其次,通过计算找出计划中关键工序和关键路线；然后通过不断改善网络图选择最优方案,并在计划执行过程中进行有效的控制监督,保证取得最佳的经济效益。,开始,1,3b,2a,4b,6b,5a,7c,8,1天,2天,2天,2天,4天,1天,1天,1天,开始,1,3b,2a,4b,6b,5a,7c,8,1天,1天,2天,2天,1天,1天,1天,1天,3、优点,简单易行； 可迅速确定计划的重点,六、计划文书的构成,七、计划书的构成样例,新商品计划书 进入市场计划书 促销活动计划书（店内促销） 会议计划书 “美味”饮食店商业环境调查计划书,新商品计划书,1、形成商品的概念：（1）命名；（2）包装、设计。 2、目标市场（使用者、购买者、推荐者等） 3、竞争商品：（1）竞争商品 ；（2）类似商品。 4、本企业商品的市场定位 5、顾客化基本战略（顾客计算机信息系统） 6、产品制造方法（产品图纸、基本功能、安全性等） 7、产品用途（使用场所、使用机会、使用方法） 8、渠道（1）营销渠道 ；（2）维修服务。 9、市场导入策略：（1）销售促进策略； （2）市场导入手段， 等等。 10、广告计划（广告活动计划） 11、价格（关于成本、价格等） 12、开发推进（设计、试制、原材料等）。,进入市场计划书,1、主要商品 （1）对象商品的概要；（2）商品群展开 2、目前市场状况 （1）所售商品分析；（2）销售状况分析。 3、今后的方针与安排 4、商品对象（目标） （1）商品目标；（2）商品市场。 5、分销渠道分析 6、进入市场所存在的问题 7、广告宣传计划 8、营业系统 9、个别工具的设计案（1）样品方案；（2）价格表,促销活动计划书（店内促销）,1、计划的名称：（1）活动名称（2）副标题 2、计划的目的（销售促进等） 3、计划的主题（活动主题） 4、对象商品 5、计划的内容（如：赠品种类、赠品的赠送方法） 6、计划的对象（目标顾客） 7、计划的目标（来店客人数、促销期间销售量等） 8、促销场所（店内） 9、促销时间 10、店内装饰 11、制品种类（广告传单、POP、卡片等） 12、通知方法（广告等） 13、运营计划 ：（1）店内任务安排（2）与以往计划的区别 14、计划的效果（顾客数、销量以外的预期效果）,会议计划书,1、计划的名称 2、计划的目的 3、计划的主题 4、计划的内容：（1）整个会议（2）个别计划 5、会议的目标人员及人数 6、会议场所 7、会议日期 8、会场设计：（1）会场设计（2）个别展示（3）展示品准备 9、制品种类（广告、节目单、民意测验等） 10、宣传方法 11、运营计划：（1）任务分配（报名、进行、闭会）（2）人员计划 12、计划的效果（费用计划、预想效果等） 13、相关者一览表（主办者、协办者等）,“美味”饮食店商业环境调查计划书,封面 目录 结论概要 开设饮食店的场所、条件；营销战略观点；实际运营观点；开店后的计划。 1、前言：前提条件和条件设定；调查分析方法；本报告构成概要 2、物品概要 3、都市条件：位置、区域；人口迁移；收入水平；城市规模；饮食市场；市场前景。 4、开设条件：场所条件、位置、环境、道路及交通 5、商业环境条件：商业范围设定；商业范围人口；商业范围内商业设施；竞争状况；未来状况；商业环境条件概要。 6、结论：各条件的概念；对所有条件的判定；店铺提案；潜在月销售额测算 7、资料集：周边环境图示；周边竞争图示；城市关系图示；商业范围内人口资料。,自 我 评 估,你是一个称职的计划人员吗？ 提示：对下列的每一个问题只需回答是与否。 1、我的个人目标能以文字的形式清楚地说明 2、多数情况下我整天都是乱哄哄的和杂乱无章的 3、我一直都是用台历或约会簿作为辅 4、我很少仓促地做出决策，总是仔细研究了问题之后再行动 5、我利用“速办”或“缓办”卷宗对要办的事情进行分类 6、我习惯于对所有的计划设定开始日期和结束日期 7、我经常征求别人的意见和建议 8、我想所有的问题都应当立刻得到解决 根据问卷设计者的观点，优秀的计划人员可能的答案是：2和8答案为“否”，其余为“是”,目标管理,（一）目 标 管 理 的 概念：,目标管理，是以制定和实现目标为中心的，被管理者自主控制达标过程，管理者实行最终成果控制的一种现代管理思想和管理方法。,（二）目标管理的特点,目标管理是，是一种“抓住两头，放开中间”的管理方法。即抓目标制定与结果评价；放达标过程。有三个特点： 1.以科学的目标体系为中心 2.实行自我控制 3.注重成果评价,（三）目标管理的步骤,1.目标制定 2.目标实施 3.目标成果评价 有三个评价指标：达标过程 复杂困难程度 努力程度,目 标 管 理,目 标 管 理 概,（四）目 标 管 理 六 大 要 素,1、为什么？,2、目标是什么？,3、达到了什么程度？,4、怎么办？,5、进度如何？,6、是否很好地完成。,目 标 管 理 过 程 对 照 表,第二节 经营决策,一、决策的概念、特点 二、经营决策的原则与分类 三、决策的程序与基本方法,一、决策的概念、特点,1. 概念 所谓决策，是指组织或个人为了实现某种目标而对未来一定时期内有关活动内容及方式的选择或调整过程。 决策是理智行动的基础； 决策要有明确的目标；（前提） 决策要有多个可行方案；（条件） 决策要进行综合分析和评价；（重点） 决策要经过方案的选优过程。 （结果）,2. 特点,目标性 可行性 选择性,满意性 过程性 动态性,二、决策类型与决策程序,（一）决策的类型 1）按决策的作用范围：战略决策、战术决策 2）按决策影响的时间：长期决策、短期决策 3）按决策层次 ：高层决策、中层决策、基层决策 4）按问题的重复程度：程序型决策、非程序型决策 5）按问题所处的条件：确定型决策、风险型决策、不定型决策,（二)经营决策的程序,界定问题、识别机会 明确目标 拟定备选方案 评估备选方案 做出决策 执行决策计划与组织 监督和评估,二经营决策的方法,（一）定性决策法 （1）头脑风暴法（畅谈会法） （2）德尔菲法（专家调查法） （3）提喻法 （4）方案前提分析法,头脑风暴法（畅谈会法）,英国心理学家奥斯本创始 把对解决某一问题有兴趣的人集合在一起，在完全不受约束的条件下，敞开思路，畅所欲言 四项原则：（1）对别人的建议不做任何评价（2）建议越多越好，参与者不要考虑建议的质量，想到什么就说出来（3）鼓励每个人独立思考，广开思路（4）可以补充和完善已有的建议，使它更具有说服力,德尔菲法（专家调查法）,美国兰德咨询公司提出 1.取得专家的合作 2.把要解决的问题分别告诉专家，请他们独立发表自己的意见 3.管理者收集并综合专家意见，在反馈给各位专家，让他们再次分析发表意见 4.反复多次，最终形成专家组意见方案,提喻法,特点是不讨论决策问题本身，而用类比的方法提出类似的问题，以启发专家发表意见。最后，把好的见解集中起来，作出决策。 方案前提分析法 以每个方案都由几个前提假设作为依据，方案是否正确，关键看前提假设是否成立，据此判定决策方案。,（二)定量决策的方法 根据决策的确定性不同分类,（二)定量决策的方法,（1）确定型决策：线性规划、盈亏平衡法、边际分析法、投资决策法、最佳经济批量等 （2）风险型决策：期望值法、决策树法、决策表法等 （3）不定型决策：乐观准则、悲观准则、折衷准则、等概率准则、后悔值准则,确定型、风险型、非确定性决策区别,确定型决策，是指可供选择的方案只有一种自然状态时的决策，即各备择方案所需的条件是已知的，并能预先准确了解各方案的必然后果的决策。 风险型决策，是指可供选择的方案中存在两种以上的自然状态，可能发生的状态后果可知，概率可估计的决策。 不确定型决策：是指各备择方案可能发生的状态后果可知，但发生的概率难以估计的决策。,决策方法举例,盈亏平衡法 决策树 不定型决策方法,盈亏平衡法,又称保本分析法或量本利分析法，是通过考察产量（或销售量）、成本和利润的关系以及盈亏变化的规律来为决策提供依据的方法 关键是找出企业不盈不亏时的产量（称为保本产量或盈亏平衡产量，此时企业的总收入等于总成本）,产量,X0,I0,0,固定成本,变动成本,收入 成本,总成本,总收入,盈亏平衡点,盈利区,亏损区,E,例1：,休闲饮料吧坐落于某繁华的朝阳路上，主要经营各种茶饮料兼外卖。该店年租金36000元，设备按10年折旧，装修费按5年分摊。每份茶饮料平均售价4元，其他经营费用如下表所示。若要实现盈亏平衡，平均每天需要卖出多少份茶饮料？如果期望年盈利30000元，平均每天卖出多少份茶饮料？,4000010年=4000元/年 300012=36000元 400元/平40平方5年=3200元/年 900元/人.月2人12月=21600元 90元/月12月=1080元 50元/月12=600元 30元/ /月12月=360元 66840元 每份饮料平均按4元5%=0.2元 每份饮料平均按4元0.76元3%=0.12元 4元8%=0.32元 每份饮料平均按4元3%=0.12元 0.76元/份,1、设备折旧费 2、店面租金 3、装修费 4.工资 5、工商管理费 6、电话费 7.其他费用 每年固定成本 1、税收 2、水电费 3、材料及用品 4、其他 饮料变动成本合,经营起计算,项目,休闲饮料吧成本费用,固定成本,变动成本,解题分析： 固定成本总额1：4000+36000+3200+21600+1080+600+360=66840元/年 可变成本 0.2+0.12+0.32+0.12=0.76元/份 销售单价：4元/份 解：盈亏分节点的销售量： 66840/(4-0.76)=20630份；20630/365=56.5份/天 66840+30000/（4-0.76）365=82份/天,例2：,某企业生产某产品的总固定成本为6万元，单位变动成本为每件1.8元，产品单价为每件3元。假设某方案带来的产量为10万件，问该方案是否可取？,求解,p 产品价格，Q 产量或销售量 F 总固定成本，v 单位变动成本 总利润 1.求盈亏平衡产量：p*Q=F+v*Q Q=F/(p-v)=6万/(3-1.8) =5万（件） 2.求利润：= p*Q-F- v*Q =(3-1.8)*10万-6万=6万（元） 3.判断该方案的安全边际量为5万件 (10-5),利润6万元，方案可行,风险型决策方法：决策树法,是用树状图来描述各种方案在不同情况下（或自然状态）下的收益，据此计算每种方案的期望收益而做出决策的方法。 构成要素：决策点、方案枝、自然状态点、概率枝,决策树法的步骤,第一步：绘制决策树。从左到右层层展开。 第二步：计算期望值。从右到左依次计算。 第三步：剪枝决策。逐一比较各方案的期望值，将期望值小的方案剪掉，仅保留期望值最大的一个方案。,：决策数图,例3：某企业开发新产品，需对A、B、C三方案进行决策。三方案的有效利用期均按6年计，所需投资：A方案为2000万元，B方案为1600万元，C方案为1000万元。据估计，该产品市场需求量最高的概率为0.5，需求量一般的概率为0.3，需求量低的概率为0.2。各方案每年的损益值如下表所示。问题：应选择哪个投资方案？,画出决策树图,计算个方案的期望值,A、B、C三个状态结点所对应的期望值的计算： A；(10000.5+4000.3+1000.2)6=3840万元 B： (8000.5+2500.3+800.2)6=2946万元 C： (5000.5+1500.3+500.2)6=1830万元,计算个方案的综合期望值,方案A的期望值： 3840-2000=1840万元 方案B的期望值： 2946-1600=1346万元 方案C的期望值： 1830-1000=830万元 因为方案A的期望值最大，所以方案A最合适,1、最大最小值法,属于保守型决策者常用的一种方法。又称悲观决策法。是坏中求好，即先从每个方案中选择一个最小的损益(最坏的结果)，然后从中选择一个相对最大者(坏中求好)，其所对应的方案就是较好方案。,不确定型决策方法,某企业拟对A、B、C、D四种投资计划作出决策。根据预测将会有三种自然状态，损益值如下（单位：万元）：,2、最小最大后悔值法,把实际选择方案与应该选择的方案的损益值之差称为后悔值。最小后悔值法就是先确定各方案的最大后悔值，然后从这些最大后悔值中选择一个最小值，该最小值所对应的方案就是令人满意的方案。,本章复习题,名词概念： 计划、目标不按理、决策 复习题： 1、计划的分类？各个阶段的主要内容？ 2、目标管理的特点？步骤？ 3、确定型决策、风险型决策、非确定性决策有何区别？ 4、决策过程包括哪些阶段？ 5、盈亏平衡法和决策树法。,本章复习题,某工厂为推销甲产品，预计单位产品售价为1200元，单位产品可变成本为700元，生产年需固定费用为1800万元。 盈亏平衡时的产量是多少？ 当企业现有生产能力为50000台时，每年可获利多少？ 为扩大生产规模，需添置一些设备，每年需增加固定成本400万元，同时可节约可变量用每台100元，为扩大销路，计划降低售价10%，问此方案该如何决策（产量规模）,某轻工机械厂拟订一个有关企业经营发展的规划。据本企业的实际生产能力，本地区生产能力的布局以及市场近期和长期的需求趋势初步拟订三个可行方案：第一方案是扩建现有工厂，需投资100万元；第二方案是新建一个工厂，需投资200万元；第三方案是与小厂联合经营合同转包，需投资20万元，企业经营年限为10年，据市场预测和分析，三种方案在实施过程中均可能遇到以下四种情况，现将有关资料估算如下表：,损 状态概率 益 值(万 方案 元),扩 建 新 建 合同转包,销路好,销路一般,销路差,销路极差,0.5 0.3 0.1 0.1,50 25 -25 -45 70 30 -40 -80 30 15 -5 -10,试做决策?,第三节 实施与控制,一、实施 工作实施包括： 事前的准备工作、目标任务的落实、实施过程中的指导与指挥、对实施过程中出现的矛盾进行协调等环节。 1、实施前的准备工作 要“吃透两头”一是目标；二是与目标有关的环境、条件,2、目标任务的落实 1）选准时机 2）狠抓落实 要进行目标与任务的层层分解 明确目标标准与完成时限，实行目标与任务的量化管理 制定详尽可行的对策计划与落实措施 资源、条件、权限，确保目标与人物的实现。 3）实行严格的工作责任制 明确责任者 落实责任 实行有效权限建立有效激励机制,3、指导与控制 在工作实施的过程中，管理者负有重要的指挥与指导责任。 4、工作协调 通过各种手段，解决企业运行中的各种矛盾，使经营管理活动平衡、有效地运行和稳定地发展的管理行为。 管理协调的类型：横向协调和纵向协调。 纵向协调的原则： 坚持维护统一指挥原则 相互尊重职权 加强信息沟通 建立清晰的等级链，明确划分各自的职权责。,横向协调 协调方式有：制度方式、组织方式、人际关系方式,（一）、控制机制,控制的概念 控制的前提 控制的必要性 控制的机制,二、控制,1.控制的概念,一般意义：就是引导一个动态系统达到预定状态。 管理控制：是指按照事前制定的计划标准去衡量实际完成的情况，发现计划实施中的偏差，采取有效的纠正措施，确保计划目标顺利实现的一系列活动。 四层含义：控制的依据；控制的对象；控制的方式、控制的目的。,2.控制的基本前提,（1）要有一个科学的、切实可行的计划； （2）要有专司控制职能的组织机构； （3）要有控制能力； （4）要有畅通的信息反馈渠道。,3.控制的必要性,（1）组织环境的不确定性； （2）组织活动的复杂性； （3）