党校财务及资产管理规定.doc

党校财务及资产管理规定为了加强本校财务及资产管理工作，严格财务制度，严肃财经纪律，强化财务监督，做到节约经费，勤俭持校，方便工作，保障重点，特制订以下制度。一、 经费管理1、本校各项经费由财务科统一管理，严格遵守上级有关规定，认真执行年度财务预算，专款专用。2、本校财务实行经费审批报销“一支笔”的管理办法，各项经费支出与报销必须由分管财务的校领导审批。超万元大额经费支出。须经校务办公会讨论并报校长批准。3、办公经费集中使用，按照量入为出、先急后缓的原则，保证正常办公所需经费。4、经费支出一般采用转账、公务卡等非现金支付方式。特殊情况确需使用现金支付的，应按规定事先办理相关审批手续。5、职工出差应本着勤俭节约、艰苦奋斗精神，乘用交通工具及食宿标准均须符合上级规定，超标准的不予报销。从严控制乘坐出租小汽车，确因工作需要（如：时间紧急、天气恶劣、公交车不能到达、携带物品不便等）乘坐出租小汽车的费用，报销时应逐次写明乘坐时间、起止地点、事由等。6、严格控制招待费支出。确因工作需要安排招待活动，应事先报经分管校领导批准，否则费用不予报销。来宾人数在2人（含以下）一般安排便餐。安排招待时应尽量减少本校陪同人员，就餐标准控制在人均100元以内。不得安排高档娱乐活动。7、职工参加继续教育、本职岗位所需的职称教育、学历提升教育、公派培训等学习活动费用可在职工培训费支出。除公派培训外，其他教育须在学习结束且成绩合格后方可报销。继续教育在本年度，职称和学历教育在本层级只报一次。8、培训班收费应严格执行经物价局核定的标准和财政管理规定。教师授课金标准、学员餐费标准及其他教学保障标准实行动态管理，由教务科与财务科共同参照市场行情提出方案报分管校领导批准后执行。9、职工医疗费管理，另订专门规定，严格执行。二、物资采购1、本校物资采购一般由财务科统一办理。2、财务科采购物资应本着勤俭节约、实用可靠的原则，精打细算，比质比价，少花钱多办事办好事。采购物品应2人以上进行。3、各科（室）所需物资一般应在年度预算时向财务科申报，由财务科根据物资存量情况和配置标准及工作需要进行汇总审核后报分管校领导批准，纳入年度财务预算，按政府采购相关规定办理。各科（室）确需临时应急采购物品时，也必须先报批后采购。4、采购正常办公用品，由财务科统筹计划，批量购买，登记入库，职工个人按工作需要签领。财务科应掌握供需情况，视情调节，总量控制，不超经费。5、采购特殊专业用品，由财务科与申购人共同办理。6、培训班所需教材、文具等物品，由教务科统筹制定详细计划，并报经分管校领导批准，提前一周交财务科置办。7、进行物资采购时，在保证质量的前提下，提倡采取批发、网购等有利节约经费的采购方式。三、固定资产管理1、财务科负责本校固定资产管理。建立固定资产账卡管理制度，定期清查盘点，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止固定资产流失。负责本校固定资产采购、验收、处置以及除房产以外的固定资产的出租、出借等事项的报批手续。2、出租、出借、处置本校固定资产，应严格按照上级相关规定进行。出租、出借固定资产的收益及处置固定资产收入应严格执行政府非税收入管理规定，实行收支“两条线”。3、本校房产出租事项由财务科与办公室共同负责。其中，财务科主要负责及时收缴出租收益，办公室负责招租和日常管理工作。4、办公室是固定资产维修、保养的牵头部门，负责除有专人管理的固定资产的维护工作，督促有关人员做好资产维护工作，及时掌握情况，适时提出改进措施。5、每位职工都要合理使用，自觉维护资产，发挥资产的最大效益。职工个人对独自使用和负责管理的固定资产负有维护保养责任，对因使用不当，维护不力而造成资产损失的，应酌情赔偿，对人为损坏资产