会计电算化实训资料.doc

会计电算化实训资料专 业 班 级 学 号 姓 名 南京工业职业技术学院经济管理学院2011年12月20日一、建账及初始设置（一）账套建立1、 建立账套账套号：学号后三位;账套名称：班级+姓名；账套启用日期：2011年12月1日；公司名称：北京蓝梦有限公司，简称蓝梦公司；地址：北京学院路甲2号；法人代表：郑和平；联系电话及传真：58581177；电子邮件：；税号：110108200711077；该公司为股份制企业，主要从事教育工具制作、发行及相关配套商品的经营与推广活动。记账本位币为“人民币”；企业类型为“工业”；行业性质为“2007年新会计制度科目”；采用“按行业性质预置科目”。要求客户、供应商、存货进行分类，有外币核算业务。编码规则：会计科目编码级次42222；客户权限组级次234；客户分类编码级次124；部门编码级次122；结算方式编码级次12。数据精度：存货与开票单价小数位为4，其余为2。不进行系统启用。2、增加操作员、角色及权限设置(1) 01赵达；权限：帐套主管。(2) 02 (自己姓名)； 总帐会计；权限：具有总账的全部操作权限；具有应收系统、应付系统、固定资产、薪资管理系统及UFO报表管理系统的全部操作权限。(3) 03钱有财：软件操作员1；权限：具有采购管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。(4) 04孙淑芬；软件操作员2；权限：具有销售管理、库存管理、存货管理系统的全部操作权限。(5) 05 李纳；出纳会计；权限：具有出纳签字权、出纳管理的操作权限。（二）基础设置1、系统启用：启用总账、应收、应付、薪资管理、固定资产模块。启用日期均为2011年12月1日。2、设置部门档案及职员档案表1 部门档案部门编码部门名称1企划部2财务部3制作部4市场部表2 职员档案（提示：在”在职人员”中增加”人员类别”）部门名称人员编号人员姓名性别人员类别职员属性是否业务员企划部101郑和平男经理人员总经理是企划部102李 煜女管理人员行政秘书是企划部103王明宇女管理人员行政秘书是财务部201赵 达男经理人员财务主管是财务部202钱有财男管理人员会计是财务部203孙淑芬女管理人员会计是财务部204李 纳女管理人员出纳是制作部301黄建国男经理人员部门经理是制作部302孔俊杰男开发人员开发主管是制作部303陈 放男开发人员开发人员是制作部304冯 结男开发人员开发人员是制作部305周亚洲男开发人员开发人员是市场部401李斯奇女经理人员部门经理是市场部402付海涛男营销人员销售是市场部403梅 眉女营销人员市场推广是市场部404郭 英女营销人员市场推广是3、设置客户分类、地区分类、供应商分类、客户档案与供应商档案表3 客户分类分类编码分类名称1代理商101一级代理102二级代理9零散客户表4 地区分类地区分类编码地区分类名称01东北地区01001黑龙江省01002吉林省01003辽宁省02华北地区02001北京市02002天津市02003山西省02004河北省02005内蒙古09其他表5 客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属地区码所属行业邮编开户银行银行账号001北京创业学校创业902001事业单位100077工行123456002天津海达公司海达10102002商业200088工行234567003北京翰博书店翰博10202001事业单位100088工行345678表6 供应商分类分类编码分类名称01硬件供应商02软件供应商表7 供应商档案供应商编号供应商名称简称所属分类码所属地区码所属行业开户银行银行账号001北京益众科技公司益众0102001商业工行456002北京萤火虫软件公司萤火虫0202001商业工行567003北京光明出版社光明出版社0202001事业工行6784、设置存货分类、计量单位及存货档案：表8 存货分类分类编码分类名称01自制产品02外购产品表9 存货计量单位计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别计量单位编码计量单位名称01无换算无换算01001片01002盒01003套01004部分表10 存货档案存货编码存货名称计量单位是否销售是否外购是否自制是否生产耗用计划价售价参考成本参考售价最低售价最新成本0001CD-RW光盘片片90608075700002CD-R光盘片片1572012800033.5软盘盒30202828120004多媒体教程套32280000005电子商务讲座套25200000006多媒体开发工具套8 0006 5000000007网页制作工具套1 2008000000008多媒体课件套58350000009101软件产品套100 00080 0000000010网站内容部分60 00045 0000000011101软件培训工具套7838000注：增值税税率均为17%。5、调整会计科目表11 会计科目科目名称账类方向币别/计量库存现金(1001)日记、指定科目借银行存款(1002)指定科目借 人民币户(100201)银行日记借美元户(100202)银行日记借借美元应收票据(1121)客户往来借应收账款(1122)客户往来借预付账款(1123)供应商往来借其他应收款(1221)借 备用金(122101)部门核算借 应收个人款(122102)个人往来借原材料(1403)借 CD-RW光盘片(140301)数量金额借借张 CD-R光盘片(140302)数量金额借借张 软盘(140303)数量金额借借盒库存商品(1405)借 多媒体教程(140501)数量金额借借套 电子商务讲座(140502)数量金额借借套 多媒体开发工具(140503)数量金额借借套 网页制作工具(140504)数量金额借借套 多媒体课件(140505)数量金额借借套待处理财产损溢（1901） 待处理流动资产损溢（190101） 待处理固定资产损溢（190102）应付票据(2201)供应商往来贷应付账款(2202)供应商往来贷预收账款(2203)客户往来贷应付职工薪酬(2211)贷工资(221101)贷职工福利(221102)贷社会保险(221103)贷应交税费(2221)贷 应交增值税(222101)贷 进项税额(22210101)贷 销项税额(22210105)贷 转出多交增值税（22210109)贷 转出未交增值税(22210103)贷 应交营业税(222103)贷 应交城建税(222105)贷 应交所得税(222106)贷 未交增值税(222102)贷应交个人所得税(222112)贷利润分配(4104)贷 提取法定盈余公积(410402)贷 应付普通股股利(410410)贷 未分配利润(410415)贷生产成本(5001)借 直接材料(500101)项目核算借 直接工资(500102)项目核算借 制造费用(500103)项目核算借 生产成本转出(500199)项目核算借制造费用(5101)借 工资费用(510101)借 折旧费用(510102)借 其他费用(510103)借主营业务收入(6001)贷多媒体教程(600101)数量金额贷电子商务讲座(600102)数量金额贷多媒体开发工具(600103)数量金额贷网页制作工具(600104)数量金额贷多媒体课件(600105)数量金额贷主营业务成本(6401)借多媒体教程(640101)数量金额借电子商务讲座(640102)数量金额借多媒体开发工具(640103)数量金额借网页制作工具(640104)数量金额借多媒体课件(640105)数量金额借销售费用(6601)借 工资费用(660101)借 折旧费用(660102)借 办公费用(660103)借 其他费用(660104)借管理费用(6602)借 工资费用(660201)部门核算借 折旧费用(660202)部门核算借 办公费用(660203)部门核算借 业务招待费(660204)部门核算借 其他费用(660205)部门核算借财务费用(6603)借 利息支出(660301)借 银行手续费(660302)借资产减值损失（6701）借 计提的坏账准备（670101）借6、设置凭证类别表12，凭证类别设置类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，100201，100202付付款凭证贷方必有1001，100201，100202转转账凭证凭证必无1001，100201，1002027、外币设置：币符：$，币名：美元，固定汇率，记账汇率为：6.37258、定义项目表13，定义项目类别 项目目录核算科目项目大类：生产成本1 教学工具包研发2 ERP实验室建设101多媒体学习光盘102电子教案201实验室规划设计500101 直接材料500102 直接工资500103 制造费用500199 生产成本转出9、设置结算方式表14，结算方式一览表结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否4商业汇票否401商业承兑汇票是402银行承兑汇票是5其他否10、设置付款条件为5/10，2/20，1/30，n/60。11、设置开户银行：工行海淀支行，账号：08091001。（三）总账模块初始设置1、参数设置 制单序时控制；支票控制；不可使用应收、应付系统受控科目；出纳凭证必须经出纳签字；凭证必须经由会计主管签字；凭证编号由系统编号。2、录入期初余额表15 2011年11月30日会计科目余额表科目名称方向币别/计量期初余额库存现金(1001)借7 417.70银行存款(1002)借394 598.83 人民币户(100201)借394 598.83应收账款(1122)借160 000.00其他应收款(1221)借3 800.00 备用金(122101)借2 000.00 应收个人款(122102)借1 800.00坏账准备(1231)贷800.00原材料(1403)借2010.00 CD-RW光盘片(140301)借900.00借张15.00 CD-R光盘片(140302)借210.00借张30.00 软盘(140303)借900.00借盒45.00库存商品(1405)借211 796.00 多媒体教程(140501)借28 196.00借套1 007.00 电子商务讲座(140502)借21 000.00借套1050.00 多媒体开发工具(140503)借52 000.00借套8.00 网页制作工具(140504)借5 600.00借套7.00 多媒体课件(140505)借105 000.00借套3 000.00固定资产(1601)借260 680.00累计折旧(1602)贷12 512.64无形资产(1701)借58 500.00累计摊销(1801)贷5 878.06短期借款(2001)贷400 000.00应付账款(2202)贷222 300.00应付职工薪酬(2211)贷8 400.00职工福利(221102)贷8 400.00应交税费(2221)贷-17 000.00 未交增值税(222102)贷-17 000.00其他应付款(2141)贷2 100.00实收资本(4001)贷511756.00利润分配(4104)贷-30 778.43 未分配利润(410415)贷-30 778.43生产成本(5001)借17 165.74 直接材料(500101)借155.00 直接工资(500102)借15 000.00 制造费用(500103)借2 010.74 注：项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。表16 2011年12月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表部门编码部门名称方 向本币期初余额4市场部借2 000表17 2011年12月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表日期凭证号数部门名称个人名称摘 要方向本币期初余额2011.11.28付-18市场部付海涛出差借款借1 800表18 2011年12月份应收账款期初余额一览表会计科目：1122 应收账款 余额：借 160 000元单据类型单据编号单据日期凭证号客户摘 要方向金额部门业务员普通发票P11112011-11-24转-20创业销售101软件产品1套借100 000.00市场部付海涛专用发票Z11112011-11-10转-15海达销售网站内容1部分借60 000.00市场部付海涛表19 2011年12月份应付账款期初余额一览表会计科目：2202 应付账款 余额：贷 222 300 元单据类型单据编号单据日期凭证号供应商摘 要方向金额部门业务员专用发票C33332011-11-19转-18益众购买CD-RW光盘片3705片贷222300市场部李斯奇（四）应收账款模块初始设置1、基本设置A、选项设置：应收款系统的业务控制参数应收款核销方式：按单据;单据审核日期依据：单据日期;汇兑损益方式：月末处理;坏账处理方式：应收余额百分比;代垫费用类型：其他应收单;应收账款核算类型：详细核算;是否自动计算现金折扣：;是否登记支票：；核销是否生成凭证：。 B、初始设置（1）应收款系统的常用科目应收科目：1122；预收科目：2203；应交增值税科目：22210105；银行承兑科目：1121（应收票据）；票据利息科目：660301；票据费用科目：660302。（2）应收款系统的结算方式科目表20 结算方式科目设置一览表结算方式币 种科 目现金结算人民币1001(库存现金)现金支票人民币100201(银行存款人民币户)转账支票人民币100201(银行存款人民币户)（3）应收款系统的坏账准备相关参数提取比率：0.5%；坏账准备期初余额：800；坏账准备科目:1231(坏账准备)；对方科目:670101（资产减值损失计提的坏账准备）。（4）应收款系统的账龄区间表21 账龄区间一览表序号起 止 天 数总天数01030300231606003619090049112012005121以上（5）应收款系统的报警级别表22 报警级别一览表序号起止比率总比率级别名称010以上10A0210%30%30B0330%50%50C0450%100%100D05100%以上E2、录入期初余额（见表18）（五）应付款管理模块初始设置1、基本设置 A、选项设置：应付款系统的业务控制参数应付款核销方式：按单据;单据审核日期依据：单据日期;汇兑损益方式：月末处理;应付账款核算类型：详细核算;是否自动计算现金折扣：;是否登记支票：；核销是否生成凭证：。B、初始设置（1）基本科目设置应付科目：2202；预付科目：1123；采购科目：1401；采购税金科目：22210101；商业承兑科目：2201；票据利息科目：660301；票据费用科目：660302。（2）应付款系统的结算方式科目表23 结算方式科目设置一览表结算方式币 种科 目现金结算人民币1001(库存现金)现金支票人民币100201(银行存款人民币户)转账支票人民币100201(银行存款人民币户)（3）应付款系统的账龄区间表24 账龄区间一览表序号起 止 天 数总天数01030300231606003619090049112012005121以上 （4）应付款系统的报警级别表25 报警级别一览表序号起止比率总比率级别名称010以上10A0210%30%30B0330%50%50C0450%100%100D05100%以上E2、录入期初余额（见表19）（六）薪资管理模块初始设置1、期初设置A、薪资系统的业务控制参数设置多个工资类别；核算币种：人民币；不核算计件工资；从工资中扣除个人所得税，但不进行扣零处理。人员编码长度为：3位；启用月份： 2011年12月1日；B、建立工资类别：001在职人员C、银行名称：中国工商银行,账号定长为11，前7位数相同录入时需自动带出。D、设置人员档案表27 人员档案表部门名称人员编号人员姓名人员类别账 号中方人员是否扣税企划部101郑和平经理人员10255090001是是企划部102李 煜管理人员10255090002是是企划部103王明宇管理人员10255090003是是财务部201赵 达经理人员10255090004是是财务部202钱有财管理人员10255090005是是财务部203孙淑芬管理人员10255090006是是财务部204李 纳管理人员10255090007是是制作部301黄建国经理人员10255090008是是制作部302孔俊杰开发人员10255090009是是制作部303陈 放开发人员10255090010是是制作部304冯 结开发人员10255090011是是制作部305周亚洲开发人员10255090012是是市场部401李斯奇经理人员10255080013是是市场部402付海涛营销人员10255080014是是市场部403梅 眉营销人员10255080015是是市场部404郭 英营销人员10255080016是是E、设置工资项目表26工资项目一览表项目名称类 型长 度小数位数工资增减项等级工资数字102增项岗位工资数字102增项奖 金数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字82增项请假天数数字31其他请假扣款数字82减项代扣税数字82减项社会保险费数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字82增项F、定义工资计算公式表28 工资计算公式表工资项目定义公式请假扣款请假天数*20岗位工资iff(人员类别=经理人员,1600,iff(人员类别=开发人员 or 人员类别=管理人员,1000,iff(人员类别=营销人员,800,0) ：即经理人员的岗位工资1 600元，开发及管理人员的岗位工资1 000元，营销人员岗位工资800元交通补助iff(人员类别=经理人员 or 人员类别=营销人员,500,300)应发合计等级工资+岗位工资+奖金+交通补助社会保险费应发合计0.11扣款合计请假扣款+代扣税+社会保险费实发合计应发合计-扣款合计2、录入人员工资表29 2011年12月份工资数据人员姓名等级工资人员姓名等级工资郑和平4800孔俊杰2200李煜2200陈放2000王明宇2800冯结2200赵达3000周亚洲2000钱有财2500李斯奇1800孙淑芬2200付海涛1500李纳2000梅眉1500黄建国3500郭英1500（七）固定资产管理模块初始设置1、 初始化设置启用日期：2011年12月；折旧计算方法：平均年限法（一），分配周期为1个月；固定资产类别编码方式为2-1-1-2，编码方式：按“类别编码+序号”自动编码；序号长度为3；与总账系统进行对账，固定资产对账科目“1601，固定资产”，累计折旧对账科目“1602，累计折旧”；在对账不平衡的情况不允许月末结账。2、 相关核算规则的初始设置a) 设置部门对应折旧科目：表30 部门及对应折旧科目部门对应折旧科目企划部、财务部660202制作部510102市场部660102b) 设置固定资产类别：表31 固定资产类别编码类别名称计提属性净残值率折旧方法卡片式样01交通运输设备正常计提5%平均年限法（一）通用011经营用正常计提5%平均年限法（一）通用012非经营用正常计提5%平均年限法（一）通用02电子设备及其他通信设备正常计提4%平均年限法（一）通用021经营用正常计提4%平均年限法（一）通用022非经营用正常计提4%平均年限法（一）通用c) 设置增减方式的对应科目表32 增减方式对应科目增减方式目录对应入账科目增加方式：直接购入100201减少方式：毁损1901023、 输入固定资产原始卡片表33 2011年12月份固定资产原始卡片资料固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限使用状况开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车012企划部直接购入6在用2011.08.1189 3307 153.28管理费用手提电脑022企划部直接购入5在用2011.01.128 9004 624.00管理费用传真机022企划部直接购入5在用2011.09.13 510112.32管理费用微机01021制作部直接购入5在用2011.10.16 490103.84制造费用微机02021制作部直接购入5在用2011.10.16 490103.84制造费用微机03021制作部直接购入5在用2011.10.16 490103.84制造费用微机04021制作部直接购入5在用2011.10.16 490103.84制造费用微机05021制作部直接购入5在用2011.10.16 490103.84制造费用微机06021制作部直接购入5在用2011.10.16 490103.84制造费用二、日常业务处理公司2011年12月份发生如下经济业务：（要求进行凭证填制、审核、出纳签字、记账）1、1日,市场部梅眉支付产品推广费3 000元，财务部开出转账支票一张（支票号1234）。2、3日,财务部李纳从银行提取库存现金10 000元（现金支票号2345）。3、5日,市场部李斯奇支付本月租房费1 800元，财务部开出转账支票一张（支票号1235）。4、7日，市场部付海涛出差归来，报销差旅费1 600元，交回现金200元（附单据5张）。5、9日，财务部李纳以转账支票支付企划部电信费620元。（支票号1236）6、10日，收到泛美集团投资资金10 000美元，款项已存入银行。7、11日，制作部为ERP多媒体学习光盘研发工程领取CD-RW光盘片5张，CD-R光盘片10张，软盘4盒。（按表10中参考成本计价）8、13日,企划部购买办公用品100元，以现金支付。9、14日，市场部因业务需要，经申请获得批准后购买客货两用汽车一辆，全部价值支出160 000元，预计使用年限6年；手提电脑一台，全部价值支出18 900元，预计使用5年。款项均以转账支票支付（支票号分别为1237、1238）10、16日，市场部李斯奇从北京萤火虫软件公司购入多媒体开发工具5套，单价6 500元，对方开具销售专用发票，货税款暂欠，商品（进入“库存商品”科目）已验收入库。11、18日，市场部李斯奇从光明出版社购入电子商务讲座1 000套，单价20元，对方开具销售专用发票，货税款暂未支付，商品（进入“库存商品”科目）已验收入库。12、20日，市场部付海涛向北京翰博书店售出电子商务讲座600套，单价25元，开具增值税专用发票，货税款尚未收到，税率17%。（表头税率只需填“17”即可）13、21日，市场部李