《CH9保险费率》PPT课件.ppt

第九章 保险费率,学习目的 了解保险费率的构成、责任准备金的计提 了解厘定保险费率的基本原则和方法 掌握财产保险费率的厘定方法 掌握人寿保险纯保费及附加保费的计算,第九章 保险费率,第一节 保险费率概述 第二节 财产保险费率的厘定 第三节 人寿保险费率的厘定 第四节 保险责任准备金,第一节 保险费率概述,一、保险费率的构成 二、保险费率厘定的基本原则 三、保险费率厘定的方法,一、保险费率的构成,保险费 投保人为转移风险、取得保险人在约定责任范围内所承担的赔偿（或给付）责任而交付的费用；也是保险人为承担约定的保险责任而向投保人收取的费用。 保险费是建立保险基金的主要来源，也是保险人履行义务的经济基础。,保险费率 每一保险金额单位与应缴纳保险费的比率 保险人用以计算保险费的标准 保险人承保一笔保险业务，用保险金额乘以保险费率就得出该笔业务应收取的保险费 计算保险费的影响因素 保险金额、保险费率及保险期限 三个因素均与保险费成正比关系，即保险金额越大，保险费率越高，或保险期限越长，则应缴纳的保险费就越多。其中任何一个因素的变化，都会引起保险费的增减变动 保险金额单位一般为1000元或100元，所以保险费率通常用千分率或百分率来表示。,保险费率一般由纯费率和附加费率两部分组成 纯费率：也称净费率，是保险费率的主要部分，它是根据损失概率确定的。按纯费率收取的保险费叫纯保费，用于保险事故发生后对被保险人进行赔偿和给付。 附加费率：是保险费率的次要部分，按照附加费率收取的保险费叫附加保费。它是以保险人的营业费用为基础计算的，用于保险人的业务费用支出、手续费支出以及提供部分保险利润等。,二、保险费率厘定的基本原则,适当可行原则 指收取的保险费在支付赔款及合理的营业费用、税收后，仍有一部分利润；同时又要与被保险人的风险水平、承受能力相适应。 公平合理原则 对保险人，其收取的保费应与其承担的危险相当 对投保人，其负担的保费应与被保险人获得的保障相对称 合理是指保费的多少应与保险种类、保险期限、保险金额相对应,相对稳定原则 指在一定时期内应保持费率的稳定 稳定的费率有利于保险机构核算 不稳定的价格会给保险机构的经营活动带来负面影响，因此，在厘定费率上，要遵循相对稳定的原则 融通性原则 在较长的时间内，根据实际情况对保险费率进行调整 防灾防损原则 是指保险费率的厘定应有利于促进防灾防损 对注重防灾防损工作的被保险人采取较低的费率,三、保险费率厘定的方法,（一）判断法 又被称为个别法或观察法，它就某一保险标的单独厘定出费率，在厘定费率的过程中保险人主要依据自己的判断。 之所以采用判断法，是因为保险标的的数量太少，无法获得充足的统计资料来确定费率。 具有灵活性，但科学性难于保证。,（二）分类法,将性质相同的风险，分别归类，而对同一类各风险单位，根据它们共同的损失概率，订出相同的保险费率。 在分类时应注意每类中所有各单位的风险性质是否相同，以及在适当的长期中，其损失经验是否一致，以保证费率的精确度。 优点：便于运用，适用费率能迅速查找 缺点：忽略被归于同一类标的的每一个体风险因素的实质差异，可能违背公正合理性原则的要求,（三）修正法,在规定同一类别基本费率后，在具体承保中就个别风险依其预期或实际损失的差别，在基本费率的基础上进行费率的增减变动。 特别适用于保险费较大的被保险人,1、表定法 以每一危险单位为计算依据，在基本费率的基础之上，参考标的物的显著危险因素来确定费率 优点： 能够促进防灾防损 适用性较强 缺点： 成本太高 只注重物质或有形的因素而忽视人的因素,2、经验法,根据被保险人以往的经验损失，对分类费率进行增减变动。即以过去一段时间的平均损失为基础，对分类费率加以调整，制定未来时期被保险人待用的保险费率。 优点 考虑所有影响风险发生的因素，相对更合理、科学。 计算公式,M：保险费率调整的百分率 A：经验期被保险人的实际损失 E：被保险人适用某分类费率时的预期损失 C：置信系数（所获资料的多少） T：趋势系数（期间过长）,某投保人在过去3年经验期间预期损失5万元，实际损失4万元，可靠度为80%，趋势系数为1，则其经验调整数为？ M=【（4-5）/5】 80% =-16% 该投保人下年所缴的保费将减少16%,3、追溯法,根据被保险人在本保险期间内保险标的的实际损失来确定该期保险费的方法。 在保险期限开始前，以分类费率确定预缴保险费；然后在保险期满以后，根据实际损失对已缴保险费进行增减变动。 实际损失大，缴付的保费就多；实际损失小，缴付的保费就少。 在保险期开始时规定保险期间的最高保险费和最低保险费。如实际损失小，那么调整后的保费低于最低保费，则按最低保费收取；如果实际损失较大，调整后的保费高于最高保费，则按最高保费收取。 缺点： 制定程序繁琐 不利于大规模发展业务,计算公式 RP=（BP + L LCF） TM RP :计算所得的追溯保险费 BP :基本保险费,由两部分组成，一部分用于支付与理赔有关的各种费用；一部分用于弥补超过最大保险费的损失额。 L :实际损失金额 LCF :损失调整系数，将随着损失变动而变动的费用考虑在内 TM : 税收系数，税收因素考虑在保费之内 追溯保险费有上限和下限,一厂商投保，起初，他所预缴的标准保费是根据经验法而定的，为1万元。由此，可使用追溯法得出基本保险费，如基本保险费为标准保险费的20%，即2000元。损失调整系数和税收系数分别为1.1和1.2，在保险期间，投保人损失了1000元或2万元，根据公式计算应缴的保费。 当损失为1000元，应缴的保费为3720元 当损失为2万元，应缴的保费为28800元 但保费的缴纳有最高限额和最低限额，假设最低保费额为标准保费的50%，最高保费额为标准保费的150%。当投保人损失1000元，就必须缴纳5000元的保费，而不是3720元；当投保人损失为2万元时，只需缴纳15000元，而不必缴纳28800元。 追溯法的计算方法不止一种，它视具体情况而定。,第二节 财产保险费率的厘定,一、纯费率的计算 二、附加费率的计算 三、毛费率的计算,一、纯费率的计算,纯费率用于弥补被保险人因保险事故而造成的损失的金额。 纯费率= 保额损失率（1+稳定系数） （一） 保额损失率 保额损失率 = （赔偿金额总额/保险金额总额） 100% 保额损失率还可根据历年来的保险事故发生的情况求出,例1：假设某保险公司过去10年的保险赔款总额为400万，总保额为10000万，则该类保险公司的保额损失率为： 400/10000 *100%=4% 例2：假设某保险公司过去7年保额损失率分别为6.1%、5.7%、5.4%、6.4%、5.9%、6.2%、6.0%，则该类保险的平均保额损失率为： (6.1%+5.7%+5.4%+6.4%+5.9%+6.2%+6.0%)/7=5.96%,（二）稳定系数,由赔偿金额总和与保险金额总和的比率确定的保额损失率，是过去若干年保额损失率的算是平均数。由于它具有不稳定的特点，保险人不能直接将它作为纯费率。 因为就未来某一年度而言，实际保额损失率与这一算术平均数一般并不相等。实际发生的保额损失率与预计保额损失率相等的这种情况只是个别巧合。,对保险人来说，各年度实际保额损失率对保额损失率的算术平均数的背离程度大小则有重要意义。特别是个别年度发生巨灾损失，引起实际保额损失率远远高于预计保额损失率，会严重影响保险业的财务稳定性。 因此，保险人有必要在测算实际保额损失率对预计保额损失率背离程度的基础上，在纯费率上加一适当的稳定系数，以保证所收保险费在大多数情况下都能够满足保险赔偿需要。,稳定系数,稳定系数=均方差/平均保额损失率 均方差：保额损失率与平均损失率的离差平方和平均数的平方根，能表明平均保额损失率的代表性,：均方差 X：每年损失率 K：稳定系数,一般说来，稳定系数越低，则保险经营的稳定程度越高；稳定系数越高，则保险经营的稳定程度越低。一般稳定系数10%-20%较为合适。 保险公司为了保证保险经营的安全性与稳定性，必须尽量减少实际保额损失率超过根据以往一定年度的平均保额损失率而确定的纯费率的可能性。 为了达到这一目的，通常采用在纯费率的基础上附加一至几个均方差作为稳定系数来实现。,练习,求： 纯费率,平均保额损失率 = 0.0449 均方差 稳定系数 = （0.0029/0.05）100% =5.8%,二、附加费率的计算,附加保险费率与营业费用密切相关 营业费用包括：1）按保险费的一定比例支付的业务费、企业管理费、代理手续费及缴纳的税金 ；2）支付的工资及附加费用；3）预期的营业利润 附加费率 = （营业费用开支总额/保险金额）100% 附加费率还可以保险费率的一定比例来确定,三、毛费率的计算,毛费率=纯费率+附加费率 以上公式得出来的毛保险费仅是一个大略的费率，实用性不强。须根据不同业务，进行分项调整（级差费率调整），经过级差费率调整后，毛费率就最终形成。,第三节 人寿保险费率的厘定,一、人寿保险费率厘定的依据 二、人寿保险纯保险费的计算 三、人寿保险毛保险费的计算,一、人寿保险费率厘定的依据,人寿保险费率的计算依据：预定死亡率（生存率）、预定利息率、预定营业费用率。 人身意外伤害保险费率的计算依据：被保险人从事的职业类别 健康保险的费率的计算依据：被保险人所从事的职业类别、性别和以往健康状况等。,（一）生命表,1、生命表的含义及分类 生命表又称“死亡表”，是反映一个国家或一个区域人口生存死亡规律的调查统计表。 生命表是对相当数量的人口自出生(或一定年龄)开始，直至这些人口全部去世为止的生存与死亡记录。通常以10万、100万或1000万人作为0岁的生存人数，然后根据各年中死亡人数，各年末生存人数计算各年龄人口的死亡率、生存率，列成表格，直至此人群全部死亡为止。 生命表上所记载的死亡率、生存率是决定人寿保险费的重要依据。,国民生命表 根据全体国民或某一特定地区人口的统计资料综合而成的生命表。 经验生命表 以人寿保险公司承保的被保险人实际经验的死亡统计资料编制的统计表。 在人寿保险费率计算中，一般采用经验生命表。,中国人寿保险业经验生命表CL1 （1990-1993）,x：被观察人口的年龄 qx：死亡率，x岁的人在到达x+1岁前的死亡概率，为年内死亡人数与年初生存人数的比值 lx：生存人数，表示以一定的出生数（如100万）为基数，生存至x岁的人数，即当年年初的生存人数 dx：死亡人数，表示x岁的人在年内死亡的人 LX：经过调整后的生存人数 Tx：生存人年数，即所有x岁的人以后生存的总年数 Ex：平均余命，即x岁的人以后可能生存的平均年数 dx=lx-lx+1 dx+dx+1+dx+n-1=lx-l x+n px=lx+1/lx n px=lx+n/lx qx=dx/lx n qx=（lx-lx+n）/lx = （dx+dx+1+dx+n-1）/lx px+qx=（lx+1/lx ）+ （dx/lx）=1 Tx=Lx+Lx+1+Lx+2+L w ex=Tx/lx,现年35岁的男子生存到40岁的概率为 5p35= l40/l35 = 958785/966400 =0.992 而现年35岁的男子在5年内死亡的概率为 5q35 =（l35-l40）/l35 =（966400-958785）/ 966400 =0.008,现年36岁的男子生存到39岁的概率为 3p36= l39/l36 = 960583 / 965123 =0.9953 而现年36岁的男子在3年内死亡的概率为 3q36 =（l36-l39）/l36 =（ 965123 - 960583 ）/ 965123 =0.0047,（二）利息,1、单利 在结算利息时，只在原本金上计利息 I=P n I 2、复利 每经过一次结息时间就把前期利息并入本金，在下次结息时，并入本金的利息亦同本金一起计息，即不仅本金生利，而且利上生利。 I=P（1+i）n - P,3、现值 按一定利率，经过一定期间积累到一定数额所需要的货币量 P=S/（1+i）n 4、终值 一定的本金按一定的利率经过一定时期生息后的本利和。 S=P（1+i）n,？,假定年利率为3%，投资100元，20年后将累积到多少钱？ 假定年利率为3%，为了在20年后累积到100元，现在应存入多少钱？ 年利率3%，在20年内每年年末存入100元，在第20年末得到多少钱？ 年利率为3%，为了在第20年内每年年末得到100元，现在应存入多少钱？,100(1+i )20=100(1+3%)20=180.61 100V20=100 1/ (1+3%)20 = 55.37 100S20 = 10026.8704=2687.04 100 a20 =10014.8775=1487.75,二、人寿保险纯保险费的计算,人寿保险费的缴纳方式分为两种 趸缴：投保人将保险费一次缴清 分期缴纳：在一定期限内按某一数额缴纳保险费,（一）趸缴纯保险费的计算,1、定期生存保险趸缴纯保费的计算 定期生存保险：以被保险人在一定时期继续生存为保险金给付条件的一种保险形式；即如果被保险人在保险期届满时仍然存活，则保险机构给付保险金；如果死亡，则不给付保险金，也不退还所缴保险费。,设有35岁的被保险人966400人，他们购买5年期生存保险，年复利3%，保险金额为1万元，求投保人每人应趸缴的纯保险费 期初时，保险机构可得到的保险费收入为：966400A 期末时，保险机构应支付的保险费为：95878510000 根据收支平衡的原则，考虑货币的时间价值因素，可得到等式：966400A =958785100000.862609 A= 8558.12 元，则8558.12 元就是投保人应趸缴的保险费。 设投保人的保险金额为M，保险期限为n，年利率为i， 令V=1/（1+i），令投保人在x岁应趸缴生存保险的保险费为A 则， l x A=M l x+n V n A=M（V n l x+n）/ l x,2、定期死亡保险趸缴存保费的计算 定期死亡保险以被保险人在保险期限内死亡为条件支付保险金的一种形式；即，只有当保险人在保险期间死亡时，保险公司才支付保险金，如若继续存活，则不予支付。,设有35岁的被保险人966400人，他们购买5年期的死亡保险保额为1万元，求每个投保人应趸缴的保险费。 应趸缴的保险费为A，保险机构的保险费收入为966400A 差生命表可知，保险机构的保险费支出情况如下： 第一年被保险人中1277名死亡，支付保险金额127710000 （1/1.03） 第二年被保险人中1386名死亡，支付保险金额1386 10000 （1/1.032 ） 第三年被保险人中1508名死亡，支付保险金额1508 10000 （1/1.03 3 ） 第四年被保险人中1645名死亡，支付保险金额164510000 （1/1.03 4 ） 第五年被保险人中1798名死亡，支付保险金额179810000 （1/1.03 5 ） 根据收支平衡原则，可得 966400A =10000【 1277 （1/1.03）+ 1386 （1/1.032 ）+ 1508 （1/1.03 3 ）+ 1645（1/1.03 4 ）+ 1798（1/1.03 5 ）】 A=71.8元 计算公式 A=【 M （dxV+dx+1V2 +dx+n-1Vn）】/ l x,3、两全保险趸缴纯保费的计算 无论被保险人生死与否，一旦保险期届满，保险人均须支付保险金的保险形式 可看做是定期生存保险和定期死亡保险的混合 其应缴的保险费应是定期生存保险费和定期死亡保险费之和,（二）年缴纯保费的计算,采用年缴均衡纯保费，根据收支平衡原则，投保人所缴纳的年缴纯保费的现值的总和应当等同于保险金给付的现值的总和，也应等于趸缴纯保费。,三、人寿保险毛保险费的计算,（一）三元素法 把营业费用分为：原始费用、维持费用和收费费用。 原始费用：保险公司为招揽新合同，在第一年度支出的一切费用 维持费用：整个保险期间为使合同维持保全的一切费用，它应分摊与各期。 收费费用：收取保险费时的支出，与维持费用一样，也分摊于各期。 把将来年份的附加费用折合成现值，就可得到附加保险费的现值之和。再根据“毛保险费现值=纯保险费现值+附加保险费现值”的原理，来计算总保险费。 优点：计算结果准确；缺点：过程复杂、烦琐。,（二）比例法 比例法假设附加保险费为毛保险费的一定比例 k，P表示年缴毛保险费，P表示年缴净保险费，则有P=P +k P P=P/（1-k） 优点：计算简便 缺点：K值的确定缺乏合理性,（三）固定常数及比例法 根据以往的业务资料，确定每单位保险金额所必须支付的业务费用，作为一种固定费用，同常数表示，然后，再确定一定比例的营业保费，作为其余部分的附加费 P= P+kP P=（P +）/（1-k）,第四节 保险责任准备,保险责任准备金实质上是一种或有负债 或有负债： “过去交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实； 或过去的交易或事项形成的现时义务，该义务的金额不能可靠地计量”。,或有负债必须具备四个条件,第一，或有负债是由过去的交易或事项产生； 第二，或有负债的结果具有不确定性； 第三，或有负债的结果只能由未来发生的事项确定； 第四，现时义务导致经济利益流出企业的金额难以预 计。 从保险公司的实际情况来看，保险公司根据保险合同向被保险人收取保费，很大一部分通过责任准备金形式提存出来，而责任准备金可以说就是一种或有负债。其原因如下：,1它是过去的交易或事项形成的一种状况,所谓责任准备金是保险公司对投保人或保单持有人承担未了责任而提存的准备金。保险承担将来未了责任有一前提，那就是保险公司已向投保人收取保险金，签订了保险合同，即在保险合同生效后，保险公司负有在被保险人发生保险事故或生存到有关规定年龄的情况下，向保险受益人提供赔款的责任。 签订保险合同是一种客观事实。提存责任准备金是因公司过去的经济行为即签订保险合同要求承担保险责任所引起的，是现存的一种状况。,2它具有不确定性,由于保险公司本身经营的不确定性导致了责任准备金的不确定性。 对于人寿保险业务，死亡或意外伤害给付与否完全取决于死亡或意外伤害发生的或然率，因而，这类险种的责任准备金具有不确定性。,3它具有未来性,责任准备金的提存虽然是一种现时存在，但保险公司承担保险责任，具体进行保险金补偿或给付的经济行为，即赔付与否以及赔付金额的大小必须在以后的业务赔偿发生或保险期限到期后才能真正得到证实. 因此，保险公司在原定合同成本承担责任的时候，对责任准备金的确定只有预测性，需要由未来不确定事项的发生或不发生来证实。,4. 它具有估计性,由于未来损失的不确定性和存在一些难以预知因素，所有的估计都是基于一定的人为假设作出的。 人寿保险的责任准备金需专门的精算师进行精算。由于估计方法的局限性与保险监管当局谨慎性要求的影响，无论是财产保险还是人寿保险，责任准备金的估计值与实际值常有较大偏差。,寿险责任准备金,净 保 费,投资,责任准备金,净保费的运行,责任准备金的计算涉及到或有（随机）的收支分析， 故使用与过去相同的生命表和利率.,责任准备金厘