职业教育商行第三章表内与表外业务

第二部分 具体业务运作,资料： 中华人民共和国商业银行法第三条商业银行可以经营下列部分或者全部业务：,（一）吸收公众存款（资金来源） （二）发放短期、中期和长期贷款（资金运用） （三）办理国内外结算（中间业务） （四）办理票据承兑与贴现（中间业务/资金运用） （五）发行金融债券（资金来源） （六）代理发行、代理兑付、承销政府债券（中间业务） （七）买卖政府债券、金融债券（资金运用）,（八）从事同业拆借（资金来源/运用） （九）买卖、代理买卖外汇（资金运用/中间业务） （十）从事银行卡业务（中间业务） （十一）提供信用证服务及担保（中间业务） （十二）代理收付款项及代理保险业务（中间业务） （十三）提供保管箱服务（中间业务） （十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。,第三章 商业银行表内与表外业务, 本章重点问题 1、主要负债业务 2、主要资产业务,资产负债表,第一节 商业银行的负债业务,一、各项存款,（一）传统的存款类型 1、活期存款（Demand Deposit) (也称支票存款或交易帐户）, 主要用于交易和支付 支付方式有支票（最传统）、本票等（很少提现） 一般不付利息 在一定条件下允许透支 客户范围：公司企业、非银行金融机构、个人或社会团体、政府机构，甚至商业银行彼此之间也可开立这种账户。,资料 单位活期存款 以建设银行为例,四种不同功能的单位活期存款帐户： 基本存款帐户 一般存款帐户 临时存款帐户 专用存款帐户,基本存款帐户是企业或单位办理日常转帐结算和现金收付的帐户。如工资、奖金等现金的支取，只能通过本帐户办理。企业或单位只能在银行开立一个基本存款帐户。 如果企业有借款或其他结算需要，可在基本存款帐户开户行以外的其他银行开立一般存款帐户。通过本帐户可办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 如果企业或单位是临时机构、有异地临时经营活动需要或要注册验资，可开立临时存款帐户。通过本帐户，企业或单位可以办理转帐结算，以及国家现金管理规定的现金收付。 如果企业或单位有特定用途的资金，如基本建设资金、更新改造资金、需要专项管理和使用的资金等，可开立专用存款帐户。,2、定期存款（Time Deposit), 期限长而固定 一般到期才能提取 一般不可转让和流通（可作贷款抵押品） 稳定的资金来源，利率随期限提高,资料 单位定期存款 以建设银行为例,凡在中国境内符合中国人民银行规定开户条件的企业、事业、机关、部队、社会团体、个体工商户（简称存款人）均可在中国建设银行各分支机构办理定期存款。,单位定期存款期限分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个档次，在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。起存金额1万元，多存不限。 支取定期存款只能以转帐方式将存款转入企业或单位的基本存款帐户，不能将定期存款用于结算，或从定期存款帐户中提取现金。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次，提前支取部分按照活期存款利息计息。,3、储蓄存款（Saving Deposit）, 储户：个人和非营利组织 资金稳定,利率较高 不能转让和流通 种类 活期储蓄存款 （不可签发支票和透支） 定期储蓄存款,回顾：,1、在一定条件下允许透支的存款类型是： A 活期存款 B 定期存款 C 储蓄存款,选择题,2、储蓄存款的客户范围是： A 公司企业、非银行金融机构、个人或社会团体、政府机构 B 个人和非营利组织 C 商业银行之间,3、在一定条件下允许签发支票的存款类型是： A 活期存款 B 定期存款 C 储蓄存款,4、企业或单位办理日常转帐结算和现金收付的活期存款帐户是： A 一般存款帐户 B 临时存款帐户 C 基本存款帐户 D 专用存款帐户,判断,1、建设银行单位定期存款的支取可以转帐方式，将存款转入企业或单位的基本存款帐户，亦可将定期存款用于结算，或从定期存款帐户中提取现金。 对 错,2、建设银行单位定期存款可以全部或部分提前支取，但提前支取不超过三次，提前支取部分按照活期存款利息计息。 对 错,资料 活期储蓄开户和存取款的程序 以建设银行为例,客户需要填写的内容有：存款日期、户名、存款金额、身份证种类、号码、联系方式的活期储蓄存款开户申请书和结算凭证，并将开户申请书和现金、身份证件交银行经办人员。 银行经办人员审核后，办理开户手续，经客户在存款凭条签字确认后，发给客户存折，并退还证件；若客户要求凭密码或印鉴支取，要在银行网点的密码器上自行按规定格式输入密码，或向经办人员提供两张印鉴卡片。,开户,存取款时，实行免填客户凭条，只需口述存取款需求即可。 续存时，将现金和存折（卡）交银行经办人员；支取时，将存折（卡）交银行经办人员。 续存 元（含）以上和支取 元（不含）以上，需出示身份证件。其它仍按开户相应步骤办理。另外凭密码或印鉴支取存款的，每次都要按规定格式在银行网点的密码器上输入密码或在存款凭条上加盖印鉴。,存取款,200000,50000,活期存款起存金额为 元，个人活期存款按 结息（每季度末月的20日为结息日），按结息日挂牌活期利率计息。不到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计算到 止。,存取款,季,清户前一日,1,金融机构人民币存款基准利率表,金融机构人民币存款基准利率表（续）,按一年以内定期整存整取同档次利率打六折执行,金融基础知识：单利计算 特点：对利息不再付息 以I表示利息额，P表示本金，i表示利息率,N表示期限，F表示本金和利息之和，简称本利和。 计算公式： IPiN FPIPPiN P(1iN),我国储蓄存款的计息方法1,例题1：整存整取定期储蓄 某年12月23日某储户存款10000元，存期三年，利率3.33，到期支取，到期本利和为多少？ （整存整取定期储蓄，50元起存 ） 到期支取： 利息(I)本金(P)存期(N)利率(i) 利息(I)1000033.33999（元） 本利和(F)10000(P)999(I)10999（元）,资料：利率换算 人民币业务的利率换算公式为： 日利率()=年利率（%）360 月利率()=年利率（%）12 计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止 银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数 （注：原来规定不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算）,我国储蓄存款的计息方法,银行用360天折算出的日利率，比365天(实际天数)折算出的日利率,高,金融基础知识：复利计算 将上期利息转为本金一并计息的方法。 P表示本金，i表示利息率，n表示期限，F表示本利和 计算公式：FP(1+i) 例如按年计息： 第一年本利和，按本金计息 FP(1+i) 第二年本利和，按第一年末的本利和计息 FP(1+i)（1+i）= P(1+i)2 第三年本利和，按第二年末的本利和计息 FP(1+i)2(1+i)P(1+i)3 如此类推，直至信用契约期满,我国储蓄存款的计息方法2,（二）创新的存款类型,存款创新的背景 竞争加剧 利率管制 存款创新的主要方向 既能 保持类似活期存款的流动性 又能 像定期存款那样支付利息 体现出：灵活性（流动性） 、收益性,如：美国（Q条例）等国家法律禁止向活期存款客户付息（不禁止对定期存款付息，但规定利率上限）,类型： 大额可转让定期存单 可转让支付命令账户 超级可转让支付命令账户 自动转账服务账户 货币市场存款账户 自动转账账户 个人退休金账户 股金提款单账户 指数存款证 定活两便储蓄存款 通知存款 特种储蓄存款（教育储蓄、礼仪储蓄）等, 大额可转让定期存单 （CD，Negotiable Certificates of Deposit） 指资金按某一固定期限和一定利率存入银行并可在市场上转让流通的票证。 可转让变现：具有活期存款功能（流动） 付息：具有定期存款功能（收益） 利息高于国库券（获利能力） 实际上具有主动负债的性质,资料： 存款证中国工商银行,2007年3月，中国工商银行（亚洲）推出港元三年期零售存款证，年息为首年4.00%、次年4.20%、第三年4.40%。存款利息按季度派发，中国工商银行（亚洲）有权利于每季派息日提早赎回该存款证。存款证的最低认购额为港币5万元。, 可转让支付命令账户 （NOW，Negotiable Order of Withdrawal account） 以支付命令书取代支票： 不被视为支票账户（便利） 付息：存款余额可取得利息（收益） 对象：个人和非营利机构 也称付息的活期存款 , 自动转账服务账户 （ATS，Automatic Transfer Service Accounts） 两个帐户：同时开立储蓄存款账户和活期存款账户。 自动转帐： ？账户余额始终保持1美元，其余存款存入 ？账户（有息）; 若储户开出支票,相应的金额自动从 ？转到 ？帐户。,活期存款,储蓄账户,活期存款,储蓄,资料 单位协定存款建设银行,如果在中国建设银行开立了基本存款帐户或一般存款帐户，且开户期限已满三个月，就可申请办理协定存款。这个帐户具有结算和协定存款双重功能。 约定在结算户需保留的基本存款额度(不得低于人民币50万元)，超过基本存款额度部分的资金，由银行将其自动转入协定存款户，并按协定存款利率单独计算利息。单位协定存款账户的结算户视同一般结算账户管理使用，结算户和协定存款户均不能透支，协定存款户的资金不能直接对外支付。,协定存款帐户按季结息，其中基本存款额度以内的存款，按结息日中国人民银行公布的活期存款利率计息，超过基本存款额度的存款按结息日中国人民银行公布的协定存款利率计息，遇利率调整不分段计息。 协定存款合同的有效期限为一年。合同期满，如双方均未书面提出终止或修改合同，即视为自动延期。,例题2：定期存款提前支取 例题1中，某年12月23日某储户存款10000元，存期三年，利率3.33，如存到6个月时提前支取，活期存款利率为0.36%，共获得多少本利？ 提前支取： 利息本金实际存期支取日的活期存款利率 活期存款月利率为0.3 （0.3612） 利息1000060.318（元） 本利和10018（元）,例题3：定活两便储蓄 某储户某年1月1日存入定活两便储蓄（50元起存）10000元，当年5月21日支取，假设三个月期的整存整取利率为1.71，支取本利和为多少？（按每月30天计） 按一年以内定期整存整取同档次利率打六折 利息=本金存期利率60 利息100001401.7136060 39.9（元） 本利和1000039.910039.9（元）,资料 建设银行个人通知存款,个人通知存款 在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。 最低起存金额为人民币50000元（含），外币等值5000美元（含）。当低于最低起存金额时银行给予清户，转为活期存款。 其中一天通知存款需要提前一天向银行发出支取通知，并且存期最少需二天；七天通知存款需要提前七天向银行发出支取通知,并且存期最少需七天。,资料： 交通银行双利理财,双利理财,根据客户的资金使用规律，对客户所持太平洋借记卡，在预设活期账户留存金额（最低5千元）前提下，将多余资金（最低5万元）自动转入通知存款账户。 使客户彻底免去通知存款与活期存款之间反复转入转出的烦恼，在保持资金流动性的同时，有机会获得同期相应通知存款收益，轻松实现个人资产较快增值。,例题4：双利理财 某储户有50万元资金放在活期账户中，且一个月资金未使用（利率：活期0.36，一年：1.35 ）： 1、若该储户未开立“双利理财账户”，其利息收益为： 5000000.3612150元 2、该储户开立“双利理财账户”后，假设他指定活期账户留存1万元，其利息收益为（不考虑复利因素）： 100000.36124900001.3512554.25元 两种情况相差554.25-150=404.25元。在短短一个月里，“双利理财账户”给该储户多带来了404.25元的利息收益，收益是普通活期存款收益的2.695倍。,商业银行的存款业务被动型负债 商业银行的非存款业务主动型负债 主要包括： 向中央银行借款 同业拆借 回购协议 结算过程中的短期资金占用 向国际金融市场借款 发行金融债券等,二、非存款业务,（一）短期借款,1、向中央银行借款 （1）再贴现 指商业银行为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中央银行转让的票据行为。,商业银行,提供资金融通,中央银行 （债权人）,我国：1986年正式开办再贴现,（2）（再）贷款 我国：中央银行从1984年开始对金融机构发放再贷款。,例题5：再贴现计算 再贴现金额票据面额再贴现利息 再贴现利息票据面额再贴现率贴现期 银行7月10日向央行办理票据再贴现，票面金额50万元，7月30日到期，假设月贴现率6。计算再贴现利息及再贴现金额。 再贴现利息506/3020=0.2（万元） 再贴现金额50-0.2=49.8（万元）,2、同业拆借 金融机构之间（包括商业银行和其他非银行金融机构）短期资金借贷行为。,我国：同业拆借交易操作规则（2008） 同业拆借交易，亦称信用拆借交易（以下简称拆借交易），是指与全国银行间同业拆借中心（以下简称同业中心）联网的金融机构之间通过同业中心的交易系统进行的无担保资金融通行为。,我国同业拆借市场的发展 中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心（简称交易中心），成立于1994年4月，为中国人民银行直属事业单位。1996年1月启用人民币信用拆借系统。 上海银行间同业拆放利率（Shibor，Shanghai Interbank Offered Rate）自2007年1月4日起开始运行。 Shibor，以位于上海的全国银行间同业拆借中心为技术平台计算、发布并命名，是由信用等级较高的银行组成报价团自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率。,监管部门：中国人民银行依法对同业拆借交易实施非现场监管和现场检查，并对同业拆借市场的行业自律组织进行指导和监督。,特点： （1）参与者：金融机构（同业性） （2）资金来源：超额准备金 （3）目的：调剂余缺，保持流动性（主动性） （4）期限较短（短期性） （5）交易额较大（批发性） （6）交易无担保 （7）手段先进，高效率 （8）利率市场决定（市场化）,我国：同业拆借管理办法（2007） 第六条：下列金融机构可以向中国人民银行申请进入同业拆借市场： （一）政策性银行；（二）中资商业银行；（三）外商独资银行、中外合资银行；（四）城市信用合作社；（五）农村信用合作社县级联合社；（六）企业集团财务公司；（七）信托公司；（八）金融资产管理公司；（九）金融租赁公司；（十）汽车金融公司；（十一）证券公司；（十二）保险公司；（十三）保险资产管理公司；（十四）中资商业银行（不包括城市商业银行、农村商业银行和农村合作银行）授权的一级分支机构；（十五）外国银行分行；（十六）中国人民银行确定的其他机构。（银行和非银行金融机构）,目前，中国有4家资产管理公司，即中国华融资产管理公司、中国长城资产管理公司、中国东方资产管理公司、中国信达资产管理公司。,分别接收从中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行剥离出来的不良资产。中国信达资产管理公司于1999年4月成立，其他三家于1999年10月分别成立。,思考：下列项目对持有银行来说属于负债还是资产？ 同业拆入款项 拆放同业款项,（资产）,（负债）,金融学基本知识：存款准备金 指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金。 现代金融制度下，金融机构存款准备金分为两部分：一部分以现金的形式保存在自己的业务库（库存现金）；另一部分则以存款形式存储于中央银行（准备金存款）。 法定准备金存款：各国以法律形式规定金融机构必须保留在中央银行的最低数额的准备金。（主动权在中央银行） 超额准备金存款：在准备金存款账户中，超过法定准备金的那部分存款。（主动权在商业银行）,上海银行间同业拆放利率（Shibor），是单利、无担保、批发性利率。目前，对社会公布的品种包括隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年。,我国：同业拆借交易操作规则（2008） 拆借期限最短为1天，最长为1年。 ,我国：同业拆借交易操作规则（2008） 每笔拆借交易的最低拆借金额为人民币10万元；最小拆借金额变动量为人民币1万元,2008年同业拆借（单位：万亿元）,我国：同业拆借交易操作规则（2008） 交易系统：是指由同业中心管理运作的，向交易成员提供报价、成交、风险管理、清算管理、信息和其他交易服务功能的计算机处理系统和数据通讯网络。 交易方式：拆借交易采用询价交易方式。询价交易方式是指交易双方以双边授信为基础，自行协商确定交易价格以及其他交易条件的交易方式，包括报价、格式化询价和确认成交三个步骤。 交易要素：包括拆借利率、拆借金额、拆借方向、拆借期限、清算速度。拆借双方就交易要素达成一致的，交易系统方可予以确认成交。 交易时间：交易系统的工作日为每周一至周五，法定节假日除外，交易时间为9:00-12:00、13:30-16:30；如遇变更，同业中心将发布市场公告。,我国：同业拆借管理办法（2007） 第十六条：同业拆借利率由交易双方自行商定,资料：Shibor在货币市场的基准利率地位初步建立 上海银行间同业拆放利率（Shibor）从2007年1月4日开始正式运行，标志着中国货币市场基准利率培育工作全面启动。Shibor的建设有利于进一步促进金融机构提高自主定价能力，指导货币市场产品定价，完善货币政策传导机制，推进利率市场化。 经过实践，在中央银行和市场成员的共同努力下，Shibor已经初步确立了货币市场基准利率的地位。3个月以内的短端Shibor充分反映了市场资金供求的变化；3个月及其以上中长端Shibor更多地反映了市场对未来利率走势的预期。,3、回购协议 是指卖方在出售有价证券等金融资产时与买方签订协议，约定在一定的期限后按协议价格购回所售此项金融资产。 实质上是以证券为质押品的短期融资方式, 回购双方当事人 资金融入方正回购方 资金融出方逆回购方,资料：回购交易的类型 质押式回购 交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务，指资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一指定日期，由正回购方按约定的回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券的融资行为。 注：在回购期内，资金融入方出质的债券，回购双方均不得动用。冻结或质押期间债券的利息归出质方所有。 质押式回购期限最长为1年，在1年之内由投资者双方自行商定回购期限。, 买断式回购 债券持有人（正回购方）将债券卖给债券购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。 注：与质押式回购比较： 买断式回购期间资金融出方获得回购期间的债券的所有权和使用权。回购期间回购债券如发生利息支付，则所支付利息归债券持有人所有。在买断式回购期内，该债券归逆回购方所有，逆回购方可以使用该笔债券，只要到期有足够的同种债券返还给正回购方即可。 目前买断式回购的期限最长不得超过91天，具体期限由交易双方确定。 我国：2004年，银行间债券市场推出债券买断式回购业务。,我国统计数据： 2008年度，债券回购交易结算量58.12万亿元，其中，质押式回购结算量达56.38万亿元，占97。,特点： （1）参与者：机构投资者 （2）交易对象：政府债券、央行票据、 金融债券等 （3）期限较短 （4）风险较小，利率一般稍低 （5）成交方式灵活 （6）金额较大,我国：全国银行间债券市场 1997年6月，人民银行发布了中国人民银行关于各商业银行停止在证券交易所证券回购及现券交易的通知（银发1997240号），要求商业银行全部退出上海和深圳交易所市场，商业银行在交易所托管的国债全部转到中央国债登记结算有限责任公司（以下简称中央结算公司）； 同时规定各商业银行可使用其在中央结算公司托管的国债、中央银行融资券和政策性金融债等自营债券通过全国银行间同业拆借中心（以下简称同业中心）提供的交易系统进行回购和现券交易，这标志着机构投资者进行债券大宗批发交易的场外市场银行间债券市场的正式启动。 监管部门： 中国人民银行。,我国统计数据： 2008年末，银行间债券市场参与者达8299家，包括各类金融机构和其他机构投资者。 2010年末，银行间债券市场参与主体10235个，包括各类金融机构和非金融机构投资者，以做市商（Market Maker）为核心、金融机构为主体、其他机构投资者共同参与的多层市场结构更加完善。,我国： 交易品种：主要包括国债、政策金融债、中央银行票据、商业银行次级债、商业银行普通金融债券、短期融资券、中期票据、公司债、资产支持证券、国际机构债券等。 表：银行间市场质押式回购交易（按券种） 统计月份:2008年8月,96.33%,我国： 质押式回购的期限为1天到1年。 买断式回购的期限为1天到91天 。 表：各期限品种质押式回购交易量及占比 （2008）亿元,4、其他短期非存款业务 （1）转贴现和转抵押 （2）从国际金融（短期资金）市场借款 （3）结算过程中的短期资金占用,（二）长期借入资金,主要是指通过发行金融债券来借入资金 1、金融债券的类型（根据用途划分的） （1）资本性债券补充资本不足 （2）一般性债券筹集用于长期贷款 与投资的中长期资金,资料：资本性金融债券 资本性金融债券是为弥补银行资本不足而发行的，介于存款负债和股票资本之间的一种债务，巴塞尔协议称之为附属资本或次级长期债务。它对银行收益的资产分配的要求权，优先于普通股和优先股、次于银行存款和其他负债。 这种资本性的长期债券与优先股有着某种相似之处，所不同的是它一般要付出比优先股更高的利息，还有到期归还的限制。商业银行过多持有这种债券对银行信誉是不利的，故巴塞尔协议对附属债务资本有着严格的数量限制。,在资本性债券中，近年来颇受欢迎和广泛流行的是可转换债券，这是附有专门规定，允许持有人可在一定时间内以一定价格向发行银行换取该银行股票的债券。债券持有人如不想转为股票，则可继续持有，直至期满。这种债券给投资者以较大的选择余地。 我国： 2004年6