财务管理解决方案.doc

1.1 财务管理解决方案5.6.1 集中财务核算概述5.6.1.1 系统概述XX财务集中管理解决方案，重点在于打破传统分散式财务管理模式，顺应XX集中财务管理趋势，在管理模式上支持在整个集团内实现集中监控、集中管理的转变，帮助集团提高运作效率，实现XX利益最大化。依托金蝶EAS系统，满足XX多机构、多组织、多会计制度等特性，可以实现各成员单位财务集中核算，搭建全集团内统一财务核算平台。集团财务集中管理方案5.6.1.2 系统结构财务核算系统结构图5.6.2 总帐管理5.6.2.1 系统概述金蝶EAS总账系统提供包括凭证处理、账簿报表查询、期末结转等企业日常全部财务核算功能，并与应收、应付系统、固定资产系统、现金管理系统、HR系统、物流系统等各业务系统一体化集成，保障财务信息与业务信息的高度同步与一致性，为企业决策层提供实时的财务管理信息。总账系统通过凭证和账簿实现内置的集团财务的功能。 金蝶EAS总账系统业务流程图5.6.2.2 系统功能金蝶EAS总账系统主要包括以下功能：u 系统初始化：提供凭证类型；系统参数设置；科目初始余额录入及辅助账、往来账科目初始余额录入功能。u 凭证处理：提供凭证新增、审核、查询、过账、反审核、反过账、凭证标错、凭证删除、自定义凭证模板、模式凭证等强大的凭证处理功能。u 账簿管理：提供总分类账、明细分类账、多栏账多条件查询管理，账表联查到凭证、单据等账表透视功能。u 财务报表：提供科目余额表、试算平衡表、日报表、调汇历史信息表等功能。u 往来管理：提供往来账查询、往来对账单、账龄分析表等功能。u 期末处理：提供自动转账、结账损益、期末调汇、期末结账等功能。5.6.2.3 关键需求解决u 多会计主体集中核算 多组织架构设置u 金蝶EAS财务系统实现了整个集团多会计科目表的设置功能在总账会计核算中所使用的会计科目表既可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团公司。金蝶EAS系统可以让用户分别定义会计科目表，从而满足财务核算的需要。金蝶EAS提供了系统预设的各行业的会计科目表，可以使用户方便地实现这方面的功能。当然，也可以在系统中重新创建一个(或多个)会计科目表。如下属分支机构是非独立核算的单位，总公司是唯一独立法人，则通过设置一个公司和一套会计科目表就可以很好的满足财务核算和管理的需求。u 建立统一完整的会计科目体系，同时根据管理需求，在一定程度上允许下级公司据此进一步细分核算体系。在金蝶EAS系统基础设置中，可对每个科目，设置集团控制级次，既保证集团科目的一致性，又能保证下级公司可依据实际需要，对集团控制级别以下的明细科目，自行设置。实现“有统有分，统分结合”科目设置界面图u 集团内往来业务协同处理金蝶EAS系统可提供内部往来对账功能，根据实际业务状况核对各公司之间的往来业务。而且，在合并报表中对于往来业务存在差异的状况，金蝶EAS系统提供多种差异处理方式，如取大、取小、取平均值等，可依据需要处理。u 丰富、灵活的辅助核算、专项核算u 多条件查询、联查功能u 总账的预算控制、预警功能控制型财务处理流程5.6.2.4 系统功能特点u 支持企业组织机构多级次设置，可以实现集团“一套账”核算模式；u 支持用户自定义会计期间，提供报告货币的核算功能；u 支持外币统账制、外币分账制两种外币账务处理方法；u 提供数量金额账、提供科目辅助账，同时支持账结法、表结法结转损益；u 提供了丰富的辅助核算、专项核算功能；u 提供期末结账、反结账功能；u 提供了年初审计调整功能；u 提供“表外科目”业务处理；实现同业务系统的一体化、协同应用；u 提供了报告货币功能，所有业务均能以本位币和辅助本位币记账，可以自定义多种汇率。5.6.3 报表管理5.6.3.1 系统概述金蝶EAS报表系统主要处理各种自定义报表的制作以及同合并报表系统联用时，填制各种个别报表，提供了XX运营所需的各种财务报表的制作功能。通过报表编制工具，可以从金蝶EAS的各业务系统自主取数，生成预置样式的电子报表，表格的操作方式同EXCEL的风格比较类似，简单而实用。5.6.3.2 系统功能系统主要提供以下主要功能：u 报表模板管理：提供报表模板的新增、设置、审批、分配、版本管理、模板归档等功能，可自由设置各种表格格式，定义各种取数公式从各系统自行取数；u 报表管理：报表的新建与保存、报表批量填充、报表自动审核、归档等；u 汇总报表管理：汇总报表的新增、查看、删除等功能；u 其他管理：模板类别管理、报表类别管理、报表计算方案、报表查询等。5.6.3.3 关键需求解决u 与合并报表集成的报告体系u 强大的报表自定义和下发、接收功能u 丰富的报表计算功能u 与Excel等外部报表的自由转换5.6.3.4 系统功能特点u 提供报表编制工具，可以从金蝶EAS的各业务系统自主取数，生成有固定样式的电子报表；u 针对金蝶EAS的多组织特色，提供各种组织类型、各个组织层次的报表制作；u 提供数据关联查询功能，支持从集团报表到各组织报表的关联查询；u 报表系统与金蝶EAS的业务合并系统联用，制作各种上报报表；u 报表系统支持表内、表间审核，及特定条件下报表数据和格式的分离。5.6.4 固定资产管理5.6.4.1 系统概述固定资产管理系统主要处理固定资产的卡片管理、计提折旧、账务核算等，实现设备的日常管理功能。它既能由财务部门使用，完成固定资产核算工作，又能由固定资产管理部门使用，帮助完成对固定资产的管理工作。 金蝶EAS固定资产管理系统流程5.6.4.2 系统功能及特点u 先进的多级管理：固定资产的变动方式类别、使用状态类别、卡片类别、存放地点基础资料采用树型结构进行管理，用户对本单位某项固定资产卡片在整个卡片簿中所处的位置可一览无遗，并可以很方便的查询到所需的固定资产卡片资料，方便了固定资产卡片的管理和查询。u 灵活的自定义固定资产卡片：系统在预设了固定资产卡片26个固定项目的基础上，可自定义固定资产卡片的内容。u 灵活的固定资产折旧方法定义：除了系统预设的较常用的6种折旧计算方法外，用户可按本单位固定资产的使用特性自定义折旧计算方法。u 完整的业务处理：能够处理固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。也能处理固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造等等固定资产的多种其他变动。u 强大的查询功能：能按用户输入的多种并存的条件输出满足条件的固定资产报表。u 处理特殊业务：当一项资产同时为多个部门服务时，卡片中可录入对应的多个部门，分摊的费用科目也能对应多个。u 集团内固定资产调拨处理：当固定资产在集团内部进行调拨时，EAS可实现固定资产在系统内部的自动调拨处理，调出方自动进行固定资产的清理，调入方自动新增固定资产。u 应用灵活：它既能由财务部门使用，完成固定资产核算工作，又能由固定资产管理部门使用，帮助完成对固定资产的管理工作。5.6.4.3 关键需求解决u 多重分类管理u 不同的折旧计算方法u 灵活的折旧费用分摊功能u 多角度分析资产状况5.6.5 现金管理系统5.6.5.1 系统概述金蝶EAS现金管理系统目前实现了企业日常出纳业务的处理功能，提供了企业出纳人员所需要的现金和银行日记账、银行对账、出纳复核记账等实用功能，通过自动对账、手工对账等功能可充分提高出纳人员的工作效率。现金管理系统与总账系统功能分离但数据却可紧密集成共享，合理的数据共享模式可使得会计与出纳人员更能高效的独立工作并复核内部控制的要求。5.6.5.2 系统功能金蝶EAS现金管理主要包括以下功能u 现金出纳业务：现金日记账、现金盘点两部分；u 银行出纳业务：银行存款日记账、银行对账单、银行存款对账、余额调节表、长期未达账五部分；u 报表查询：资金汇总表、资金明细表、到期预警表三部分；u 系统维护：初始化、期末处理两部分。5.6.5.3 EAS现金管理系统功能特点u 强大的银行对账功能：提供银行日记账与银行对账单对账的功能。银行存款对账提供自动对账和手工对账两种方式。两种方式可单独使用，也可结合起来使用，为出纳人员提供了自动化和可操作化功能；u 强大的查询功能：能按用户输入的单一或多种组合条件输出满足条件的各种资金日报表、资金头存表等；u 自动产生总账凭证：系统能够依据票据和现金收付流水账自动产生总账凭证；u 多种日记处理模式：系统能购自动从总账系统引入生成现金日记账、银行日记账，也可以通过手工录入现金、银行日记账。5.6.6 应收应付管理5.6.6.1 系统概述金蝶EAS应收应付管理系统，提供了科学的往来款管理工具，通过它企业能很方便地对应收应付进行控制与分析，并为企业的财务规划提供决策依据。应收款管理系统，通过发票、其它应收应付单、收款单付款单等单据的录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提供给客户、供应商往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表，付款分析、合同付款情况等，通过各种分析报表，合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。同时系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债权列表的列示，帮助及时对到期账款进行催收，帮助客户及时支付到期账款，以保证良好的信誉，防止发生坏账，信用额度的控制有助于随时了解客户的信用情况。 金蝶EAS应收应付管理系统流程5.6.6.2 系统功能u 业务处理提供各种单据的录入，应收如销售发票、应收单、应收票据、收款单、预收单、退款单等；应付如采购发票、其他应付单、应付票据、付款单、退款单等。u 业务单据管理有效的业务单据管理使企业能随时了解供应商、客户的往来账款并能方便、快捷、准确地与供应商、客户对账并及时清缴到期账款。u 应收应付票据管理通过应收票据管理，可以对票据的背书、贴现、收款、转出等操作进行跟踪管理；通过应付票据管理，企业能对应付票据进行跟踪管理，并可根据票据的使用情况进行付款、退票等多种操作以及查询票据的相关情况。u 结算管理应付款管理系统提供的结算管理主要是基于应付款的核销处理及凭证处理。进行核销处理后才能正确计算账龄分析表、到期债务列表、应付计息表。进行凭证处理后，相应的往来数据才可以传入总账系统。应收款管理系统提供的结算管理主要是基于应收款的核销处理及凭证处理。进行核销处理后才能正确计算账龄分析表、到期债权列表、应收计息表。进行凭证处理后，相应的往来数据才可以传入总账系统。u 信用管理提供有效的信用管理可以让企业及时了解客户的信用状况，从而把坏账发生的可能降到最低限度。根据信用管理，可以随时掌握客户的信用额度以及回款情况并对其进行控制，并为企业的信用制度的建立提供决策依据。u 坏账管理应收款管理系统提供的坏账管理主要是基于坏账的处理。包括坏账损失、坏账收回、计提坏账准备及生成坏账的相关凭证等。u 账表与分析应收应付款管理系统提供多种账表和查询分析处理，企业可以通过这些账表对应收应付账款进行多方位、多角度地查询与分析，它包括：应付款汇总表、应付款明细表、往来对账单、到期债务列表、应付计息表、调汇差异表、以及账龄分析、付款分析、付款预测等。5.6.6.3 关键需求解决u 自动计提坏账u 及时、方便的对账功能5.6.6.4 系统功能特点u 用户可在系统中设置各种单据的凭证模板，根据定义模板生成记账凭证，生成的记账凭证将自动传递到总账模块；u 支持根据票货同到、票到货未到、货到票未到三种情况的财务结算，自动生成记账凭证；u 支持制定付款计划，进行付款预警；u 支持付款核销，勾对采购发票、入库单，自动生成记账凭证；u 可以记录应付账款台账，对每一笔应付账款和付款情况进行管理；u 支持销售发票和代垫费用生成记账凭证，支持托收承付支付方式；u 支持出库单结转销售成本；u 灵活的核销功能，可以进行来款登记，并且标识是定金、订金、保证金或者货款，可以勾对订单；可以对来款进行分配，并且自动生成记账凭证；u 可以根据应收台账进行账龄分析。5.6.7 集团报表报告（合并报表）管理5.6.7.1 系统概述金蝶EAS合并报表适用于集团处理多组织架构下的报表合并，以及集团内部的内部往来、内部交易、股权投资及投资收益、会计准则差异调整的财务处理。也就是将不同会计主体的财务报表合并在一起，通常是为便于报告而将各子公司的会计报表合并到母公司的会计报表。金蝶EAS的合并报表系统可建立集团级、公司级的报表模板，报表既可以根据模板生成，也可以独立编制。5.6.7.2 系统结构5.6.7.3 系统功能说明u 母公司统一合并报表的编制策略 确定合并范围：参与本次报表合并的公司，以及合并层次。确定参与合并的公司间的内部股权投资比例。 确定合并方法：逐级合并（按照参与合并的公司从属关系，即：公司的组织结构从下级到上级逐步、依次进行报表合并）、大合并（不考虑公司间的从属关系，由母公司直接将所有参与合并的公司的报表直接进行合并，实际上只有二级：母公司和所有平行的子公司）。 定义报表项目：由母公司统一定义报表项目，通过报表项目建立个别报表、工作底稿、合并报表、抵销分录、调整分录间的数据关系，报表项目的作用类似于会计核算中的科目。 定义报表模板：根据报表项目统一报表模板，报表模板有个别报表模板、抵销报表模板、工作底稿模板、合并报表模板、汇总报表模板。 定义项目差异指标：为保证报表的连续性、可比性，由母公司确定对个别报表填报中的异常项目数据进行附注说明。 定义项目勾稽关系：为保证报表数据的正确性，需要定义各个报表项目之间的勾稽关系，只有满足勾稽关系的项目数据才是正确的数据，才能上报给母公司，例如：资产=负债+所有者权益，资产负债表中的未分配利润=利润分配表的未分配利润，利润分配表的净利润=损益表的净利润，等等。 编制抵销分录模板：由母公司确定集团内部交易的抵销规则，编制抵销分录模板，抵销分录模板分为内部往来抵销分录模板、权益投资和权益投资收益抵销分录模板、其他抵销分录模板。u 子公司编制个别报表 母公司分配报表模板，并通知参与合并的子公司编报个别报表。（邮件、短信通知） 子公司按照集团分配的报表模板格式，从自己的ERP系统中取数，填报所有的个别报表，包括：普通个别报表、内部往来、权益投资及投资收益表、内部交易表，并根据需要填报报表项目附注和报表附注。 子公司上报个别报表，进行报表检查，包括：表内检查、项目差异指标检查、项目勾稽关系检查。 母公司对未按期上报的子公司进行报表催报，督促其在相应的时间报送个别报表（邮件、短信通知等）。u 母公司对上报数据进行审核、调整 母公司对子公司上报的个别报表进行再次检查确认，确认上报成功（邮件、短信通知等）。 母公司通知上报成功的子公司，确认相关子公司的个别报表编制完成（邮件、短信通知等）。 母公司查询上报的个别报表和相关的报表附注。 母公司对上报的、子公司的外币报表进行报表折算：定义折算方案、录入折算方式为历史汇率的报表项目的项目历史汇率、进行外币报表折算计算。 母公司录入调整分录：可以先定义调整分录模板，然后再调入调整分录模板，录入具体的调整数据，生成调整分录。 母公司编制抵销分录：针对内部往来对账结果，进行差异处理，生成内部往来抵销分录；根据母子公司间的内部权益投资比例，以及个别报表中的权益投资和投资收益表的数据，生成权益投资和权益投资收益的抵销分录；录入内部交易的抵销分录。不同的合并方法（逐级合并和大合并），抵销分录的数据不同。 母公司对调整、抵销、折算数据进行试算平衡。u 母公司编制合并报表 生成汇总报表：根据个别报表直接汇总计算，生成汇总报表（如果不需要抵销，只需要汇总）。 生成工作底稿：根据调整数、抵销数、个别报表的数据，生成工作底稿。 生成合并报表：由工作底稿生成合并报表。 如果是逐级合并时，必须依次生成直接上级的合并报表，并将直接上级的合并报表作为间接上级的个别报表，这样依次完成整个集团的合并报表；如果是大合并时，则只是根据所有的个别报表生成集团的合并报表，所有的报表折算、抵销、调整、报表合并都统一由母公司完成。 母公司进行报表归档：将本次合并的所有报表进行归档处理，为防止修改。u 报表调整会计制度差异是通过调整分录来完成的。对于有规律的调整事项，可以编制调整分录模板，然后再调入调整分录模板形成某个公司的调整分录；没有规律的调整事项，由各个控股公司手工录入调整分录。调整分录审核后，会更新个别报表中的数据，集团进行报表合并时只使用调整后的数据，但是可以查看到调整前的数据、调整数、调整后的数据。所有的调整分录都是针对各个公司的个别报表。进行报表合并时，都是取调整后的个别报表数据。通过调整分录，可以实现报表的调整，包括明细表的调整及编制。合并报表系统也有调整期。用户可以在调整期录入的抵销分录、调整分录相当于审计调整事项，调整期的数据需要与合并期的数据合并在一起反映到最终的报表中，例如：年报12月时增加一个调整期，则12月份的报表编制后，可以再增加一些调整、抵销分录（与原来的分录分开）。调整期是在上年末增加一个调整期，跟12月份无关，只是12月份以后的报表“年初数”，取上年调整期后的数据，12月份以前的报表年初数不改变（如需要改变12月以前的数据，需要重新计算生成）。用户可以分别查询包括调整期和不包括调整期的数据，只是默认为包括调整期的数据（调整期的数据单独存在。调整期不是一个独立的合并报表期间，调整期没有单独的个别报表，不需要子公司报送个别报表，调整期可以有自己的调整分录、抵销分录。u 内部往来的抵销 按照合并范围，收集内部往来的数据系统预设内部往来抵销表，由各个子公司上报。系统可自动通过公式判别内部往来数据，填入内部往来抵销表。对方单位名称应收账款应付账款其它应收款其它应付款公司A公司B合并报表系统，针对尚未对账的往来业务进行差异处理和抵销，针对已对账的往来业务直接进行抵销；根据合并报表中定义的抵销分录模板进行往来对账。针对不能完全对账的内部往来，支持取大、取小、取借方、取贷方、取平均的差异处理方法。对账结果查询 明细查询：根据往来类抵销分录模板，逐笔查询二级公司的对账结果。 汇总查询：根据逐级合并