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企业研究论文-国有企业实行分享制的合意性研究(上).doc企业研究论文-国有企业实行分享制的合意性研究(上).doc -- 2 元

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企业研究论文国有企业实行分享制的合意性研究上)摘要分享制本质上是一种产权分散分布于人力资本所有者与非人力资本所有者的制度安排。国有企业实行分享制有利于减小国有企业改革的内部阻力,控制国有企业内部人控制,提高国有企业效率。关键词国有企业分享制合意性一、引言分享制这一概念的含义最早是由威茨曼给出的他使用的概念是分享经济,即shareeconomy,它指的是劳资共享企业收益的一种制度安排1。英国经济学家詹姆斯米德对众多经济学家的研究进行了综合,认为分享制有五种典型的实现形式职工股份所有制计划(ESOP)、劳动者管理的合作社(LMC)、利润分享制(PS)、收入分享制(RS)和劳动资本合伙制等2。我们在分析了国内外学者对分享制内涵和形式的研究后认为,分享制本质上是一种产权分散分布于人力资本所有者与非人力资本所有者的制度安排3.随着国有企业改革的深入,一批中青年学者借用分享制这一概念,在产权经济学的框架内明确提出了把分享制作为国有企业改革的创新思路的理论观点4。我们的研究更是主张应使分享制取代支薪制而成为国有企业改革中的主流性制度安排5。这一主张当然必须建立在分享制相对于支薪制的众多比较优势的基础之上。对于分享制的比较优势,威茨曼是作为解决宏观经济中的滞胀的药方开出的6我国学者则主要从静态的层面集中于分享制对公司治理结构、企业的长期发展如劳资关系、企业管理等的意义的分析7。本文以国有企业改革作为切入点,从动态和静态两个层面阐述国有企业实行分享制的合意性第二部分从动态的角度论述实行分享制对国有企业改革过程的促进作用,第三、四两部分则从静态的层面考察分享制对国有企业治理结构和效率的的影响。二、分享制与国有企业改革的内部阻力国有企业改革本质上是一种非帕累托改进。非帕累托改进意味着涉及到利益关系时,总有一部人或集团受益,而另一部分人或集团的利益受损,没有人受损,就不可能有人受益,或者现在不受损,将来就不会受益。因此,与其他改革一样,国有企业改革存在着阻力。一般而言,阻力越大,改革的成本越高,改革持续的时间越长当改革的阻力大到超过改革的动力时,改革会陷入停滞。因此,如何最有效地减小阻力进而降低磨擦成本8是国有企业改革中最为现实的问题之一。国有企业改革阻力根据其来源可以划分为两类,即外部阻力和内部阻力。外部阻力是指因国有企业之外的人或利益集团的抵触和反对而形成的阻力。内部阻力是指国有企业的人力资本所有者经营者和生产者对国有企业改革的抵触和反对而形成的阻力。一部分经营者之所以成为国有企业改革的内部阻力之一,究其根本原因,还是在于这部分经营者的利益受到了损失。一般而言,一部分经营者对国有企业改革的抵触和反对发生于国有企业改革进程中的两个时段,一是在国有企业改革的起始阶段,二是国有企业改革进一步深化时。在国有企业改革的起始阶段,一部分国营企业的经营者由于即将失去计划经济体制下的种种既得利益,从而抵触和反对国有企业改革,成为了国有企业改革起始阶段主要的内部阻力。概括起来,这些既得利益主要有第一,政治上的优惠。在计划经济条件下,国营企业的经营者属于国家干部队伍编制,经营者一方面是国营企业这种政治等级组织中的领导,另一方面又是政府这个更大的等级组织中的成员,他们有着在经营者与政府官员之间调换角色的宽泛空间和软约束性。市场经济条件下,国有企业的经营者则无此政治优惠,角色单一,且角色转换的难度要大得多,必须以国有企业搞好为必要条件(注意不是充分条件)。第二,经济上的优惠。虽然计划经济条件下的国营企业的经营者的收入较之市场经济条件下国有企业经营者的收入要少得多,但他们是在没有任何风险的条件下获得的。对他们而言,企业是否赢利并不重要,重要是能否完成国家下达的指令性计划。由于国家预算的软约束,因此,国营企业的经营者既使不能通过提高企业效率的方式完成指令性计划,也可通过向国家多要资源、多铺摊子等粗放式经营来完成。既使万一完不成指标,也可易位为官或易地当厂长、经理。同时,国营企业的经营者并不需要市场经济条件下国有企业经营者必需的创新能力或异质型人力资本,他们只需按国家下达的指令性计划所框定的步骤实施即可。市场经济条件的国有企业的经营者所受的约束要复杂得多,硬化得多,残酷得多。从根本上讲,国有企业的经营者受到了国有企业利润目标的约束。这种利润目标的约束又可引申为内部约束和外部约束。就内部约束来说,既有国有企业股东大会、董事会、监事会的约束,又有国有企业内党委会、职工代表大会、工会的约束,还有职工的民主监督,即老三会和新三会的约束。并且这种约束不仅有事前、事中的约束,而且还有事后的约束。国有企业经营者的外部约束主要包括产品市场约束、企业家市场约束、兼并接管约束、股票市场约束、破产约束。在国有企业改革进一步深化即建立现代企业制度之时,又有一部分经营者成为了国有企业改革的内部阻力。这是因为国有企业建立现代企业制度意味着国有企业的预算约束更加硬化,监督约束机制更为规范,经理市场更加完善,从而使这部分经营者的机会主义行为不可行,或者使之成本增大。正因为在国有企业改革过程中国有企业经营者的政治、经济方面的种种优惠和从事机会主义行为的机会相继丧失,又不能得到等值或超值补偿,因而造成了部分经营者对国有企业改革的抵触和反对。虽然这种抵触和反对是隐性的,但这种隐性的抵触和反对构成了国有企业的内部阻力之一。如果说国有企业的部分经营者构成了国有企业的隐性内部阻力的话,那么国有企业的相当数量的生产者则构成了国有企业改革的显性内部阻力。与经营者不同的是,这部分生产者再国有企业改革的起始阶段并不反对国有企业改革,相反,他们最初还是国有企业改革的积极支持者。只是当国有企业改革深化到工资改革特别是减员增效下岗分流时,他们才开始反对和抵触国有企业改革。部分国有企业生产者之所以成为了国有企业改革过程中的显性的内部阻力,是因为他们的利益损失在国有企业改革过程中更为直接和显在化。究其受损利益而言,主要表现在这样几个方面一是铁饭碗被打破,工资刚性被矫正二是各种福利待遇被逐步取消三是企业主人翁地位名存实亡,成为了名符其实的出卖劳动力的一无所有者四是大面积出现的下岗自谋生路。这些利益受损现象不仅给这些职工造成经济上的窘境,而且更严重的是使他们的心理失衡。因此,国家为了保障社会稳定,不得不放慢改革步伐,或扭曲改革行为,以暂时减小来自国有企业职工的阻力,从而增大了国有企业改革的成本,延缓国有企业改革的步伐。一般来说,国家减小来自国有企业的内部阻力主要采取两种方法第一是政治上的宣传,如教育职工要正确处理眼前利益和长远利益的关系,鼓励下岗职工自谋出路。这种方法应该说起到了一定的实践效果,但仅局限于一部分觉悟较高的经营者和生产者,因而其作用具有局限性。第二是经济上的赎买。很显然,如果能对利益受损者进行某种形式的补偿或赎买,降低其受损失的程度,就可达到减小内部阻力的目的。如对国有企业内的富余人员支付原工资或奖金、福利,待遇不变,也就是把他们养起来。毫无疑问,补偿或赎买是减小国有企业内部阻力的一种基本思路。这种作法的实质,就是在国有企业改革中维持既得利益。但这种作法也有其局限性。一是赎买金的筹措问题。若让国家完全用财政来支付,是不可能的,因为国家的财力有限若用增量改革所获取的收益来支付,则意味着他人的收益减少,势必影响他们的积极性,进而影响效率若举借外债,由于赎买属于非生产性支出,由谁来还清外债又是一个棘手的问题。二是赎买面和赎买额度问题。由于国有企业改革中利益受损面非常大,因而全面地补偿不可能。同时,充分补偿亦不可能,因为充分补偿意味着国有企业改革必须是帕累托改进,既无人利益受损,这实质上否定了国企改革本身,走了回头路。既然政治上的宣传和经济上的赎买不能最为有效地减少内部阻力,那么是否能找出更为行之有效的其他方法呢答案是肯定的。这种方法就是分享制(注意本文探讨的是消除国有企业的内部阻力)。事实上,分享制这种有效减少内部阻力的方法在国有企业改革中已被自觉不自觉地应用过和应用着。如承包制之所以能顺利推行在于其带有分享的成份又如,现在国有企业改革中普遍试行的对经理进行激励的股票期权实质就是在资本所有者与经营者之间的一种分享制度安排。但这些不能说是严格意义上分享制。一是这些制度性安排的目的不是为了实现劳资对企业收益的分享,而只是对经营者的激励约束机制二是参与的主体有限,就
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