沈阳科技型中小企业成长需求及发展机制研究

题目：沈阳科技型中小企业成长需求及发展机制研究2019年6月23日毕 业 论 文 作者:侯婧琪 辽宁大学指导教师：夏茂森专业名称：项目管理沈阳科技型中小企业成长需求及发展机制研究 摘要早在新中国成立以前，中小企业便在中国扎根成长了。只是那时的数量与规模都比较小。自新中国成立至今，中国的中小企业已经开始逐渐成长并壮大，涉及国计民生的方方面面，同时在国民经济中所占比例越来越高，对国家经济发挥的作用也越来越多。国家越来越重视发展中小企业，并为了促使其能更好地发展，出台了许多保护与扶持政策。中小企业也在努力地提高自身的发展能力。随着经济全球化的深化以及电子商务的发展，中小企业也开始面对国际环境，尝试在国际市场中角逐高低，有些企业已经取得了不少骄人的成绩。虽然如此，中小企业在成长过程中还是会面临着数量众多的问题。中小企业是我国社会主义市场经济的重要组成部分，对于社会主义市场经济的健康发展具有非常重要的意义。在中小企业群体中，科技型中小企业数量更多，更具有活力，创新力更强。分析沈阳市科技型中小企业成长环境存在生长与发展的问题，针对其成长需求提出适当的发展机制，对于促进科技型中小企业的可持续成长，从而增强沈阳市的综合实力具有十分重要的理论和实践意义。本文在介绍论文研究相关基础理论的基础上，界定了科技型中小企业的内涵，总结了科技型中小企业成长的特点及其对成长环境的要求，全面总结了沈阳市科技型中小企业的发展现状，对沈阳市科技型中小企业成长的发展需求与预设机制进行了初步探究。关键词：科技型中小企业；成长需求；发展机制目录第一章 中国科技型中小企业起源与发展5一、中小企业的划分标准51、国外的界定标准52、国内的界定标准5二、中小企业在经济发展中的地位分析61、国民经济持续增长的推动力量62、中小企业提供大量就业机会63、中小企业是大企业发展的依托7三、中小企业发展的优劣势分析71、中小企业的优势72、中小企业劣势9第二章：沈阳科技型中小企业发展现状10一、沈阳科技型中小企业成长环境10二、中小企业在沈阳经济中的重要性10三、沈阳科技型中小企业发展的模式11第三章：沈阳市科技型中小企业发展中面临的突出问题12一、财务运转出现问题,资本结构不合理121、融资困难，资金不足122、投资能力较弱，且缺乏科学性123、财务控制薄弱134、营销问题突出，产销链接脱节135、成本费用核算不到位，市场竞争力弱14第四章、促进沈阳科技型中小企业快速发展的政策建议15一、积极应对企业外部环境151、适应外部环境的变化152、把握环境中的机遇16二、创新集群建设161、增大对科技型中小企业集群创新的扶持力度162、优化集群的产业结构17三、构建开放的技术创新体系171、管理策略：结合自身特点，选择合适的自主创新模式172、研发策略：加大研发投入力度，引进高技术人才183、生产制造策略184、营销策略：加大营销投入，提高创新成果转化率19四、加大政府扶持力度，拓宽融资渠道201、继续加大对科技型中小企业的税收优惠措施202、设立专门为科技型中小企业服务的政策性银行203 、改进商业银行经营模式，为科技型中小企业提供更多信贷支持21第五章 结论21第一章 中国科技型中小企业起源与发展一、中小企业的划分标准1、国外的界定标准林汉川(2003)从定量和定性两个方面详细讨论过32个国家中小企业的界定标准。使用定量标准界定中小企业为各国的通行做法，通常这类标准包括从业人数、资产额、营业额三方面内容1。但不同国家的界定标准同样存在差异。例如美国小企业法采用的界定标准：员工不超过500人的企业称为中小企业2。日本中小企业基本法对于不同行业采用资本额和雇员的人数来界定中小企业。欧盟委员会则将雇员少于250人、年营业额不超过5000万欧元的企业界定为中小企业3。2、国内的界定标准在我国，现行的界定标准为中小企业标准暂行规定，分别按行业以从业人数、销售额、资产总额三个标准对中小企业进行界定。制定了适合工业(采矿业、制造业、电力业、燃气业及水的生产和供应业)，建筑业，交通运输和邮政业，批发和零售业，住宿和餐饮业的中小企业标准。4表11 中小企业鉴定表来自中小企业界定标准行业类型标准职工数（人）销售额（万元）资产总额（万元）工业2000以下（300以上为中型）30000以下（3000以上为中型）40000以下（4000以上为中型）建筑3000以下（600以上为中型）30000以下（3000以上为中型）40000以下（4000以上为中型）零售500以下（100以上为中型）15000以下（1000以上为中型）批发200以下（100以上为中型）30000以下（3000以上为中型）交通运输3000以下（500以上为中型）30000以下（3000以上为中型）邮政1000以下（400以上为中型）30000以下（3000以上为中型）住宿和餐饮800以下（400以上为中型）15000以下（3000以上为中型）二、中小企业在经济发展中的地位分析1、国民经济持续增长的推动力量据统计，中小企业创造的最终产品与服务价值、出口总额和上缴税收，分别占全国的58%，68.3%和50.2%。中小企业的发明专利占全国的60%以上，研发新产品超过全国的八成5。中小企业显然已成为国民经济和社会前进的特殊力量。实践证明，只有中小企业的蓬勃发展，才有可能实现经济、社会的充分发展。2、中小企业提供大量就业机会中小企业通过灵活的方式吸引各种劳动力就业，能不断的给予新的就业机遇，因而有利于经济发展和社会稳定。据统计，目前我国工业部门就业人数约为1.5亿人左右，其中在中小企业就业的就有1.1亿多人，占73%5尤其是近几年，非国有中小企业的快速发展为求职之人提供了大量的就业机会，很大程度上解决了就业紧张问题。3、中小企业是大企业发展的依托随着产业分工和特色化进程的加快，中小企业和大企业之间的相互依赖关系日益加强。在生产领域，大企业所需的部分原材料都可有中小企业进行开发和加工，大企业中的部分分散零件也可由中小企业进行加工。同时，中小企业可以与大企业合作，共同研发、试验新产品。在流通领域，供应原副材料的职能也由中小企业提供给大企业，实现大企业低成本扩张，降低生产和管理成本。分工合作是社会化大生产发展的客观要求，大企业和中小企业均能充分发挥各自的优势，共同发展。三、中小企业发展的优劣势分析1、中小企业的优势1）、经营机动灵活、适应环境能力强。中小企业内部组织结构简单、直接，因而决策链短，员工工作怠慢效率低和信息交流不流畅等类似问题都能够及时发现和解决。方便与客户建立密切联系、满足客户特殊需求，使企业能迅速应对外部条件变化。中小企业能够适应市场环境改变，努力寻求大企业竞争中的夹缝，并谋求自身发展。同时，市场经济中有部分特殊领域大企业不便进入的，而中小企业不存在考虑企业经营规模问题，便可进入这些企业竞争夹缝。2）、技术创新意识强，创新效率高从机制上看，中小企业具有“柔性化的特色，内部协调交流机制灵活有效，更方便技术知识的共享，采用激励机制来鼓励员工，提高员工积极性，较快的根据市场变化做出相应创新决策。从人员组成看，企业以科技人员为主体，技术密集地区企业中科技人员超过50。而重要技术负责人往往具有多年的研究经验，了解技术发展的前沿动向，使技术创新的起点高，使得成果商品化的周期大大缩短。3）、管理费用较低不同规模企业长期并存，说明企业对规模要求不同。美国经济学家认为，市场的平衡是区分企业的重要标准之一。尽管企业规模扩大有利于外部交易费用降低，但内部管理费用剧增，因而不规模企业不一定是最好的。这有利于中小企业的存在。相对于大企业，中小企业规模小，组织结构简单，管理内容少，难度低，因为管理费用也低，为中小企业节省了大量开支。4）、内部激励相容企业内部激励相容主要是指实现所有者利益最大化的目标与企业中经营者追求自身利益的行为相吻合。在企业经营中，企业的经营权和所有权分离，在此情况下，经营者和所有者之间的目标也不免存在不一致的情况，自然生出了委托-代理问题。其中，经营者以代理人身份与身为委托人的所有者共存。在企业中，经营者负责经营公司，但所有者由于不在公司，便难以知晓信息并进行及时监督，因而经营者便可通过制定企业相关经营决策增加自身利益，但也损害了所有者利益。中小企业的经营者和所有者多是同为一体，因而经营者与所有者的目标一致，不存在内部激励相容问题。即使有些中小企业的经营权与所有权分离，但由于内部信息量较少，所有者监督经营者的能力比大企业大的多。可见，在内部激励相容方面，中小企业是有优势的。2、中小企业劣势:1）、融资较难，资金不足中小企业在贷款方面，信用等级偏低，得到银行贷款困难较大。中小企业贷款数量较少，与大企业相比，缺乏规模经济效益，降低了银行为中小企业提供贷款的积极性。因此，中小企业在发展过程中很难充分利用金融工具发展自己，导致给创新方面的资金不足。2）、自主开发能力差，“技术边界”较小中小企业技术落后，面临与大企业的激烈技术竞争。许多企业在创业时通过模仿等策略立足，使得各大企业依赖同一个“技术源，这就很难有自己的企业特色，今后在技术创新方面也相对有难度。同时，技术创新的设备和研发上的投入，都无法和大企业相比。因此，中小企业很难实现拓展边界外的经济。3）、激励机制缺陷，人才缺乏中小企业职工数较少，实力较弱，优秀人才也相对较少，造成员工综合实力较低，管理和技术人才匮乏。同时，中小企业激励短期化，不利于人才吸引，没有机制优势去引进高素质的人才并使其努力工作。4）、抵御市场风险的能力低随着市场经济发展，市场竞争日益激烈。中小企业由于其财务方面的脆弱性，在面对市场波动时，很容易出现危机。当行业领域出现剧烈动荡时，中小企业往往会受到更大的冲击。同时，也存在很高的被替代的风险从而面临着被迫退出市场的可能。第二章：沈阳科技型中小企业发展现状一、沈阳科技型中小企业成长环境2000年以来，沈阳市的中小企业尤其是科技型中小企业进入了新的发展阶段，企业规模逐步扩大，技术创新能力进一步提高，企业创新、创业模式进一步扩展，企业发展的环境进一步改善，现已成为中小企业发展中的最活跃、最具创新能力的重要力量和高新技术产业领域的生力军。资料表明据了解，目前沈阳市共有科技型中小企业5000余家，其经济总量已超过沈阳市高新技术产值的三分之一。这表明，中小企业正成为沈阳市国民经济中不可缺少的重要组成部分和新的经济增长点，中小企业将成为未来沈阳经济发展的重要支撑力量。二、中小企业在沈阳经济中的重要性中小企业中的民营经济作为沈阳经济体系的重要组成对经济发展的拉动作用相当明显。中小企业已经成为国民经济的重要组成部分。在对外贸易方面，中小企业已成为现代经济中的主体部分和促进经济长期持续性高速发展重要的力量。中小企业表现形式以劳动密集型产业为主，是吸引劳动力就业的主要力量，解决大部分人的就业问题。近年，随着知识经济的迅猛发展及经济的日趋全球化，沈阳的中小企业既拥有着新的机遇同时也面临着新的挑战。目前，中小企业的发展已经成为沈阳市促进经济增长的主要力量，县域经济的主宰体，增加就业的主渠道，财政增加、居民致富的重要来源，对推动沈阳市经济持续、健康、快速增长，构建和谐沈阳发挥着越来越重要的作用。三、沈阳科技型中小企业发展的模式中小企业发展模式总体来看，中小企业发展的模式多种多样，但就其经济特征而言，大体可分作三类【6】：（1）传统改进型。在原有企业制度基本不变的前提下，通过加强监督和刺激，完善经营考核指标，来提高企业完成工作的积极性、主动性。最早施行的厂长负责制及之后施行的厂长任期目标责任制，大体都可归结为这一类。（2）强化约束型。主要是指引进新的经营方式到企业制度中，在保持原有企业财产关系、组织形式的前提下，把企业经营的责任放在经营者头上，通过提高刺激来加强企业的经济效益。租赁制、承包制等都属于这种类型。（3）微观基础重新构造型。主要是通过改变企业财产关系的组织形式，通过确定所有者、经营者和生产者在企业中的地位和经济责任，从财产关系的角度硬化企业行为约束。促进企业行为合理化。虚拟制、股份制和股份合作制等都属于这种类型。第三章：沈阳市科技型中小企业发展中面临的突出问题一、财务运转出现问题,资本结构不合理1、融资困难，资金不足目前沈阳市科技型中小企业已经拥有初步的渠道涉及面广且相对独立的融资体系，但是，由于中小企业信誉度较低，担保融资难仍然是科技型中小企业在发展过程中的最难解决的问题。其主要原因：第一，科技型中小企业融资成本较高，风险较大，再加上由于长期负债，造成企业信用等级低，可信度相对较差。第二，国家没有出台相应政策保护中小企业的发展，缺乏国家的扶持与倾斜中小企业的优惠政策，使其长期处于劣势地位。第三，中小企业大多数都是非国有企业，各大银行受传统观念及相关政策的影响，对中小企业贷款不够积极。2、投资能力较弱，且缺乏科学性一是科技型中小企业缺乏用于投资的资金。科技型中小企业资金的主要来源是各大银行及其他金融机构，但科技型中小企业缺乏吸引金融机构投资或借款的能力。银行即使同意给科技型中小企业贷款，也会增加贷款利率，中小企业融资的成本因而增加不少。二是追求短期目标。科技型中小企业自身规模小，贷款投资所占比例相比于大企业来说较大，承担的风险也相对较多，为避免企业资金周转不灵等相关问题，他们总是尽快收回投资资金，而较少考虑扩展自身发展规模。三是投资盲目性，投资方向难以把握。3、财务控制薄弱一是缺乏对现金的严格管理制度，造成资金利用率低或资金不足。有些科技型中小企业认为企业现金越多越好，造成现金大量闲置，未参加各项生产周转；有些企业的资金使用缺乏有效的规章制度，片面考虑到相关市场环境的波动，过量购置不动产，因而无法应对突发状况所需的大量资金，造成财务危机。二是应收账款周转较慢，造成资金回收困难。原因是没有设定严格的赊销政策，缺乏实效的催收措施，应收账款不能兑现或形成呆账。4、营销问题突出，产销链接脱节1）、企业高层经营者的管理思想落后营销观念是企业在从事生产的基础上，规范营销流程的知道行为。它决定着企业营销绩效的根本。现在许多科技型中小企业的领导者的市场经济意识较差，市场营销相关策略或者不被他们熟悉和接受，或者被他们错误地认为营销等同于市场推销或销售。此外，还有一些企业的领导者接受旧制度的行政管理，对如何进入21世纪的企业营销，如何运作感到不知所措。2）、企业的市场营销人员素质普遍偏低许多科技型中小企业的市场销售人员属于“半路出家”，没有接受过专业的培训，也没有系统地研究过市场营销方面的专业书籍，对市场经济相关理论知识掌握不足，从而在相关市场营销工作上经常做出盲目的决定，浪费了较多的企业和个人的时间和成本。3）、市场营销目标低，战略缺乏科学性虽然大多数企业也意识到现代市场营销战略的重要性，但缺乏科学的决策和计划，在营销战略的选择上更多的是依靠企业经营者的个人决定，缺乏科学依据。个别企业领导者在特别经营战略和相关生产项目上，不做细致的相关市场调查，也不进行科学的市场调研和可行性分析，只凭借个人经验，直觉和判断，就草率做出决策，造成战略上的严重失误，给企业造成巨大危机。5、成本费用核算不到位，市场竞争力弱。由于科技型中小企业产品品种相对较少，经济业务量小，大多数企业没有专业的成本核算员。没有能力对企业发生的各种成本费用进行分类核算；有些企业即使拥有成本核算员，但仍存在着成本费用控制不严、核算不实、控制体系不健全等问题。企业内部缺乏科学有效的控制成本费用的相关政策，相当一部分企业在成本费用问题上仍处于事后算账的阶段。在这种情况下，不利于企业的相关成本管理工作，进而造成了企业产品定价不准确，成本费用过高，不利于企业进行市场竞争。 第四章、促进沈阳科技型中小企业快速发展的政策建议一、积极应对企业外部环境1、适应外部环境的变化在全球经济一体化的背景下，简单静态环境不再有，沈阳市科技型中小企业常常面对的是复杂动态的环境。因此，要发挥企业的主观能动性，积极的适应外部环境的变化。在企业外部环境中存在大量外部环境要素时，科技型中小企业必须认真审视与分析这些因素，预测其可能发生的变化，为保持组织的正常运行而采取相应的措施。当企业的某种外部环境要素变化时，其由环境系统本身的要素相关性和复杂性所决定的其他相关环境要素，往往也会发生难以预料的变化。中小企业要积极的适应这些外部环境的变化，同时，竞争对手与顾客以及其他利益相关者的变化也不能忽视。日益加速的技术变化、市场的全球化浪潮、地区低成本制造企业的崛起、供应商数量的增多、工作量构成的变化、技术开发的快速发展和不可预测性等企业环境动态变化的程度，增加了中小企业环境管理的难度，同时也给中小企业适应环境带来了大量挑战。企业的管理者只有意识到这些变化，同时随时准备迎接环境变化带来的挑战，并积极适应环境的变化，为企业的生存与发展赢得机会。2、把握环境中的机遇机遇与危机总是并存的。适应外部环境的变化，并不是指企业被动地由市场或其他环境系统来挑选自己。由于企业具有能动性，企业可以主动地通过其内部系统各要素的变化来增加自身对环境的反馈作用，主动的引导、驾御环境的变化，发现环境变化所带来的机遇。企业系统是一个开放系统，环境的动态复杂化使这个系统总是处于均衡与非均衡状态的不断变化之中，信息不对称、资源不对称、能力不对称等使得不均衡状态更容易出现，这就导致了机遇发生概率的增加。为企业的发展带来希望。因此，不确定性也是一把双刃剑。不能适应并积极驾驭这些不确定性，便会给企业带来灭顶之灾，如果能把握住这种不确定性，则可能发现能给企业带来希望的机会。二、创新集群建设相同的或互补的以科技型中小企业为主体的企业聚集，在一定的地理范围和特定产业领域内，利用有效的渠道进行商业交易、交流合作，共享专业化的基础设施，劳动力市场和服务，并共同面对着机遇和挑战。1、增大对科技型中小企业集群创新的扶持力度政府应提供有利于科技型中小企业集群创新的政策环境。沈阳市各级地方政府应不断增大科研投入，增加科研支出在财政支出中的比重。加大科技型中小企业集群创新的基础设施投入和创新资源的整合力度，为集群企业间级与外界的创新合作牵线搭桥。2、优化集群的产业结构优化集群的产业结构，使其逐步由劳动密集型向创新型、技术性、特色型集群过度，积极引导处于创建起的集群的技术创新期的集群的技术创新去向，不断促进成长期、成熟期企业集群的升级改造和技术进步。积极进行集群内基础设施、交通运输、公用图书馆、公用信息服务机构等公共物品建设和信息、技术、经验等公共物品的传播，培养高级资源要素，优化集群结构。三、构建开放的技术创新体系1、管理策略：结合自身特点，选择合适的自主创新模式沈阳市科技型中小企业要结合自身的实际情况和市场环境来选择适合自己的自主创新模式，以避免误入自主创新模式陷阱。科技型中小企业一定要根据自身的资金实力、人才的专业性和层次、科研设备的先进性及市场的时间要求来廁自主创新模式。对于实力比较雄厚的企业可以以原始创新为主，同时兼顾一定程度的集成创新和引进消化吸收再创新；对于实力一般的企业，则应专注于集成创新；而对于实力较弱的企业，则应从引进消化吸收再创新做起，原石创新、集成创新最好暂时先不涉猎，等自身实力壮大后再做考虑。2、研发策略：加大研发投入力度，引进高技术人才沈阳市科技型中小企业自主创新收到技术进步制约的一个很大因素就是企业研发投入过低。因此，科技型中小企业应充分重视研发投入对自主创新的重要作用，加大研发投入力度。要通过对技术管理体制进行改革，提高科技研发投入资金的使用效率，使其发挥最大效用。同时沈阳市科技型中小企业的自主创新活动是建立在具备足够的高科技人才基础上的。只有拥有强大的人才队伍，企业才能进行自主创新并实现可持续发展。因此，科技型中小企业必须大力引进高技术人才，对高科技人才实施人才补贴政策，补贴金额要能够吸引高素质研发人才的眼球，将大中型企业、国有科研机构等其他单位的高科技人才吸引过来，组成具有高度竞争力的人才队伍。3、生产制造策略1）、引进先进设备和工艺，促进生产设备和工艺的更新与改造先进的设备和工艺能够推动自主创新成果的快速转化，要提高科技型中小企业的自主创新能力，必须保证生产设备的先进性。因此，科技型中小企业要积极引进国外的先进设备和工艺，对于现有的陈旧的生产设备，要及时地进行改造与更新，对于落后的生产方法，生产线等也要进行更新，以提高劳动生产率，降低生产制造成本。2）、加大对生产制造人员的培训力度，提高生产制造人员的素质和技能生产制造人员的技能水平直接决定了生产效率的高低和生产制造能力的强弱。科技型中小企业的经营者应大量吸收操作熟练程度高、操作技能水平高地员工，除了对管理人员适时培训外，也不要忽略对生产制造人员的培训，充实他们的知识和技能，使他们能够跟得上时代发展的步伐，在最短的时间内掌握先进设备的生产工艺的使用。4、营销策略：加大营销投入，提高创新成果转化率很多科技型中小企业，尤其是处于创业期的科技型中小企业，由于资金和人才的缺乏，往往只集中于搞技术开发或技术改造，却忽略了对市场的关注。然而，现代市场是瞬息万变的，若不及时掌握最新的市场信息，抓住稍纵即逝的市场机会，那么就以为着企业开发的新技术、新产品很可能成为市场的淘汰品。因此，科技型中小企业尽尽花大量的资金和人力投入到技术研发上是远远不够的。于此同时还要加大营销费用和营销人员的投入，适时对营销人员和调研人员进行专业化的培训，提高他们的专业素质和水平，才能在第一时间掌握最新的市场信息，掌握市场的主动权。同时，起哦也还应建立四通八达的销售网络，拓宽分销渠道，使企业的创新产品能够通过各种方式、各种起到及时地投放到市场，并能及时地把握市场变化，掌握市场需求、用户满意度和产品发展趋势，以便企业在第一时间内对市场变化作出有力反应，从而提高企业的市场竞争力，占据市场领先地位。四、加大政府扶持力度，拓宽融资渠道1、继续加大对科技型中小企业的税收优惠措施沈阳市政府应继续加人对科技型中小企业的税收优惠，根据科技型中小企业的特点，不断修改、完善原有的税收政策、法规，合理减免企业的税务支出，为企业创造更加宽松的税赋环境，从而增强科技型中小企业融资的能力。就当前而言，政府可以在以下税收政策方面作出进一步调整。1）、对于科技型中小企业委托企业外部的研发机构进行技术研发工作所产生的费用支出，允许企业在所得税前全额列支，以抵减企业所得税额。2）、进一步调高科技型中小企业职工教育培训经费的提取比例。科技型中小企业以技术创新和研发工作为核心，行业内部知识更新速度快，员工需要不断学习以适应新知识、新技术发展的要求；同时，科技型中小企业的管理者和员工多为科研技术人员，对于企业管理知识大多缺乏了解，需要加强培训以适应企业的发展，以更好的适应快速变化的市场环境。2、设立专门为科技型中小企业服务的政策性银行由于我国正处于市场经济发展的初期，尚未建成完善的市场化金融体系，结合发达国家的经验，解决我国当前科技型中小企业贷款难的问题仍须丰要依靠政策性金融的直接扶持。我国应该设立专门为科技型中小企业提供信贷服务的政策性银行。为突出其专为科技型中小企业服务的特点，这一政策性银行可以定名为“科技企业银行”。3 、改进商业银行经营模式，为科技型中小企业提供更多信贷支持1）、商业银行应改进经营管理方式，适应科技犁中小企业需求商业银行应该降低单笔贷款额度和还款期限的限制，以适应科技型中小企业的贷款特点；将小额贷款的审批权限下放至二级支行或更基层的营业机构，缩短贷款审批流程和期限；在科技型中小企业集中的各科技园区内设立营业机构并配置有经验的信贷业务人员