某公司全面预算编制流程

深圳市XXX发展有限公司文 件深XXX财 字2005第01号签发人： XXX关于XXX公司推行全面预算管理的通知各部门、各大区、各分公司为进一步明确公司的经营目标，对公司完成经营目标的过程实施监控，优化公司资源配置，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，保障公司经营目标实现，公司决定从2005年开始，在原费用预算管理的基础上进一步推行全面预算管理。一、全面预算管理组织体系为推动全面预算管理的顺利实施，根据公司的实际情况及管理要求，公司决定成立全面预算管理领导小组、全面预算管理推动执行小组、全面预算管理责任小组。第一条 全面预算管理领导小组的组成及职责一）全面预算管理领导小组的组成全面预算管理领导小组由包括公司总经理在内的领导班子组成，其小组组成如下：组长：总经理副组长：财务负责人成员：各分管业务副总、总监二）全面预算管理领导小组职责： 1、组织拟订公司全面预算管理办法及相关制度、年度预算基本假设、预算目标（包括总目标和目标分解体系）、预算编制方针和预算编制程序、预算执行监控方法。 2、组织召开质询会，对全面预算管理推动执行小组提交的各职能部门（含区域）、维修工厂、分公司预算草案和公司整体预算草案提出质询和审议，并就必要的修改与调整提出意见。 3、最终确定全面预算管理推动执行小组提交的公司全面预算草案，各职能部门（含区域）、维修工厂、分公司年度预算草案和调整草案，经总经理签批后上报董事会审批。 4、审查、分析预算执行分析报告，提出改善措施。 5、协调、裁定公司预算编制、执行过程中各部门发生的重大冲突。 6、审议与全面预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法。第二条 全面预算管理领导小组的议事规则 全面预算管理领导小组通过定期召开会议的形式履行其职责，全面预算管理领导小组会议根据全面预算管理推动执行小组报请的审议内容，由全面预算管理领导小组组长为召集人确定会议议程并主持议事。如组长因特殊原因缺席，由组长指定副组长代为履行上述职责。第三条 全面预算管理推动执行小组的组成及职责一）全面预算管理推动执行小组的组成全面预算管理推动执行小组由包括各职能部门负责人组成，其小组组成如下：组长：财务负责人副组长：会计经理小组成员：包括各职能部门负责人、区域经理、维修工厂厂长、预算管理分析员二）全面预算管理推动执行小组的职责全面预算管理推动执行小组是全面预算管理领导小组的执行机构，在全面预算管理领导小组的直接领导下行使以下职权： 1、具体负责拟定和修改公司全面预算管理办法及相关制度、年度预算基本假设、预算目标（包括总目标和目标分解体系）、预算编制程序、全面预算编制手册（编制说明、编制表格）、预算执行监控方法等，报全面预算管理领导小组审议。 2、根据年度经营计划，将全面预算管理领导小组提出的全面预算总目标进行分解、下达。3、组织各职能部门（含区域）、维修工厂、分公司编制预算或调整预算，对各职能部门（含区域）、维修工厂、分公司编制的预算或预算调整进行初步审查、协调和平衡，汇总后编制公司预算或预算调整方案，上报全面预算管理领导小组审议。 4、向公司各职能部门（含区域）、维修工厂、分公司下达经批准的全面预算方案，监督各职能部门（含区域）、维修工厂、分公司预算执行情况，定期进行预算执行情况的分析评价和反馈。 5、组织全面预算管理的培训工作，向全面预算编制、执行单位提供技术支持，提出改进全面预算管理工作的意见。 6、遇到特殊情况时，向全面预算管理领导小组提出预算修正建议，或接受并初步审查各职能部门（含区域）、维修工厂、分公司提出的预算调整申请。 7、监督全面预算执行情况，并组织对全面预算执行结果进行分析评价和反馈，在规定的权责范围内处理相关问题，向全面预算管理领导小组提交本预算年度全面预算管理工作的分析报告。 8、协助全面预算管理领导小组协调、处理预算执行过程中出现的一些问题。第四条 全面预算管理责任小组的组成及职责全面预算管理涉及面广、业务交叉点多，各职能部门（含区域）、维修工厂、分公司必须做到分工协作、职责明确、充分沟通、密切配合。为确保全面预算管理工作的顺利进行，在各职能部门（含区域）、维修工厂、分公司成立全面预算管理责任小组。全面预算管理责任小组以公司的组织机构为基础，根据所承担的预算责任划分，包括公司各职能部门（含区域）、各分公司、维修工厂。一）全面预算管理责任小组的组成1、各职能部门（含区域）全面预算管理责任小组组长：各职能部门负责人、区域经理成员：各职能部门（含区域）全面预算管理责任小组成员由各职能部门（含区域）负责人负责组织，财务部协助提供相关的数据。2、维修工厂全面预算管理责任小组组长：维修工厂厂长成员：维修工厂财务、维修工厂商务3、分公司全面预算管理责任小组组长：分公司负责人成员：分公司财务、分公司商务二）全面预算管理责任小组的职责各职能部门（含区域）、维修工厂、分公司第一负责人对本部门（含区域）、维修工厂、分公司预算承担第一责任。全面预算管理责任小组负责提供编制预算的各项基础资料，包括：1、本部门（含区域）、维修工厂、分公司的预算初稿和初稿依据。2、监督本部门（含区域）、维修工厂、分公司预算的执行情况并及时进行反馈。3、根据内外部环境的变化提出预算调整申请。4、协调本部门（含区域）、维修工厂、分公司内部资源及部门之间的预算关系。二、全面预算编制流程制定经营目标 营业收入预算 维修耗料成本零配件采购人力资源成本 营业及管理费固定资产投资 经营预算 营业总成本利润预算表 现金流预算表 财务预算 融资计划资产负债预算表实现经营目标预计三、全面预算编制及管理责任单位表格编号表格名称预算编制及管理责任部门主要责任人备注表 1预算编制流程财务部会计经理已完成表 2预算编制说明财务部会计经理已完成表 3费用预算编制说明财务部会计经理已完成表 4维修收入预算分公司维修工厂分公司及维修工厂负责人表 5维修耗料成本预算自动生成分公司及维修工厂负责人表 6零配件采购预算自动生成物控部经理表 7维修人工成本预算自动生成分公司及维修工厂负责人表 8维修总成本预算自动生成分公司及维修工厂负责人表 9网络运营营业费用预算各分公司分公司负责人表 10高端维修营业费用预算各维修工厂维修工厂负责人表 11管理费用预算总部各职能部门及区域各部门经理、区域经理表 12人力资源成本预算人力资源部人力资源经理表 13投资成本预算总经办IT部分公司工厂各单位负责人表 14现金流预算自动生成会计经理表 15利润表预算自动生成会计经理表 16资产负债表预算财务部会计经理注：全面预算编制表格另附模板。四、关于全面预算管理的相关制度及管理规定由全面预算管理领导小