印鉴管理及使用差旅费.ppt

哈尔滨和平金属材料有限公司 财务部,印鉴管理及使用&差旅费培训,目录,印鉴管理、使用制度 “差旅费”管理办法,印鉴管理、使用制度,印鉴分类：,公司公章、合同专用章、财务专用章、 法定代表人名章、发票专用章、各部门印章等,印鉴管理、使用制度,公司各类印章保管 各个印章由公司主要负责人指定专人统一保管。印章保管人员名单须报公司办公室备案。 印章保管须有记录，印鉴保管人员填写印鉴保管、变更登记表。注明公章名称、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管人、批准人、图样等信息。 印章保管人因事离岗时，须由部门主管指定人员暂时代管，以免贻误工作。代管期间，临时代管人需要填写印鉴保管、变更登记表，部门主管签字。 印章保管必须安全可靠，加锁保存，不可私自委托他人代管。印章保管有异常现象事遗失，应保护现场，及时汇报，配合查处。,印鉴管理、使用制度,印章使用范围 （1）凡属以公司名义对外发文、开具介绍信、报送报表等一律加盖公司公章； （2）凡属部门业务范围内的加盖部门章； （3）凡属合同类的用合同专用章； （4）凡属财务会计业务的用财务专用章；,印鉴管理、使用制度,使用程序及要求 （1）公司业务合同、项目协议、授权书、承诺书等用印必须填写完整，经部门负责人和法律部负责人审核、公司总经理批准，填写印鉴使用登记后方可用印。同时需将用印文件的复印件交印章保管部门备案。 （2）印章使用必须建立用章登记制度，严格审批手续，不符合规定的和不经主管领导签发的文件、合同等，印章管理人有权拒印。 （3）严禁在空白或填写不完整的合同、协议、证明及介绍信上用印。因工作特殊确需用印时，须经公司主要领导签字同意方可；待工作结束后，必须及时向公司主管签字用印的领导汇报用印空白文件的使用情况，未使用的必须立即收回作废，已使用的合同协议类文件分别报印章管理部门、档案管理部门备案。 （4）严禁员工私自将公司印章带出公司使用。若因工作需要，确需将印章带出使用的，由用印人填写印鉴外出使用审批表，征得其部门主管同意，并经公司总经理批准，由印章保管人陪同前往办理。如确因印章保管人不便陪同的，办理印鉴外出手续，由借用人填写印鉴外出使用审批单，经公司主要负责人批准，方可带离公司。印章外出期间，借用人只可将印章用于申请事由，并对印章的使用后果承担一切责任。 （5）盖印要严格按照公文格式规定，盖印要工整，字迹要清晰，印章的下部边缘必须压盖成文日期，并尽量使年月日露出。 （6）印章保管员应将印章使用登记表、印章保管、变更登记表、印章外出使用签批单保存好，每年年底交办公室汇总存档。,印鉴管理、使用制度,印章移交 印章移交须办理手续，签署移交证明，注明原保管人员、现保管人员、监交人、移交时间、图样等信息。,印鉴管理、使用制度,印章停用 1、公司名称变动； 2、印章使用损坏； 3、印章遗失或被窃，声明作废； 4、印章停用时须经公司主要负责人批准，及时将停用印章送公司办公室封存或销毁，建立印章上交、存档、销毁的登记档案。,印鉴管理、使用制度,印章刻制与更新 印章刻制与更新必须按照严格的审批程序进行，经公司主要负责人审核、审批后，予以刻制或更换。,印鉴管理、使用制度,违纪处理 违反以上规定者，公司将追究相关人员的责任，若给公司造成经济损失或不良社会影响者，公司将追究其法律责任。,“差旅费”管理办法,总 则 1、 为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，特制定本办法。 2、 差旅费开支范围包括城市间住宿费、交通费、伙食补助费和公杂费。 3、 公司规定除董事长、总经理实行实报实销外，其余员工均实行全额包干制度。 4、 各部门要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数，严肃财经纪律和公司的各项管理制度。,“差旅费”管理办法,包干补助标准 根据各地的经济发展水平和物价水平，公司规定分别确定了各级别人员的差旅费开支标准上限。 （一） 经济特区、直辖市、省会城市补助标准：出差人员按照公司职务设定补助标准，高层管理人员每人每天600元、中层副职以上人员每人每天500元、普通人员每人每天400元的标准凭往返交通工具单据报销。 （二） 外省市（省会城市除外）补助标准：出差人员按照公司职务设定补助标准，高层管理人员每人每天400元、中层副职以上人员每人每天300元、普通人员每人每天200元的标准凭往返交通工具单据报销。 （三） 省内各地区补助标准：出差人员按照公司职务设定补助标准，高层管理人员每人每天300元、中层副职以上人员每人每天200元、普通人员每人每天150元的标准凭往返交通工具单据报销。 （四） 出差人员如果是公司派车前往目的地的，一律凭过桥费等凭据报销差旅费。 （五） 出差人员无往返机票，船票，火车票等，一律不予报销差旅费。,“差旅费”管理办法,包干补助标准 （六） 出差人员时间的计算 1、出发时间： 12：00点（含）12：00点以前出发算1天； 12：0017.00（含17.00）出发算半天；17.00以后出发0.00点以前到达目的地的，凭当日宿费发票给与半天补助费。 2、返回时间： 12：00点（含）12：00点以前返回算半天；12.00以后返回的算1天。 3、出发时间及返回时间都已车、船、机票上所载时间作为依据。 （七） 出差人员必须出示出差期间所发生的宿费发票，作为报销出差补助费的依据，未能出示宿费发票的一律不予报销出差期间补助费。 （八） 出差人员凡是出差期间享受差旅费补助标准的，一律扣除公司发放的伙食补助费、车补费用。,“差旅费”管理办法,城市间交通费 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭单据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。 (一)出差人员乘坐交通工具的等级如下： A：总经理、高管人员可乘火车软席车、轮船二等舱位、飞机普通舱位。 B：公司中层管理人员及其他工作人员可乘坐火车、轮船三等舱位，如有特殊情况经领导批准可乘飞机普通舱位 C：公司员工由于临时变动出现的正常车船票、机票退票等，经公司领导批准方可报销。丢失的票据（含车船票机票）一概不报销，补贴费经共同出差的人员证明，经领导签字，可酌情支付。 (二)出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经公司总经理以上领导批准方可乘坐飞机。 (三)公司总经理以上人员以及相当职务的人员出差，因工作需要，随行一人可以乘坐火车硬卧或轮船三等舱位、飞机普通舱位。 (四) 乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。 (五) 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份)，凭单据报销。,“差旅费”管理办法,出差办事误餐补助费 （一） 出差人员当天往返的，凭当天车、机票等给与误餐补助费，直辖市、省会、省外等城市或地区补助午餐费50元，省内城市等地区补助午餐费30元，本市补助午餐费20元，同时取消公司发放的当天的伙食补助费14元。 （二） 出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。,“差旅费”管理办法,参加会议等的差旅费 公司人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费补助标准规定报销。如小型会议不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销，报销时一律凭会议通知作为差旅费报销依据。,“差旅费”管理办法,附 则 1、公司人员出差期间，事先经公司领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。 2、公司人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的费用，均由个人自理。出差人员不准接受违反规定用公款支付的请客、送礼、游览等。 3、公司人员出差期间，所发生的其他费用（包括业务招待费、公关招标费等）须经董事长或总经理同意后，应单独审批报销，不得与差旅费混在一起。 4、所报销的发票必须是印